Банковский кризис на любого банка

В течение 9 месяцев - с 1 июля 1998 года по 1 апреля 1999 года доля Сбербанка России на рынке рублевых депозитов физических лиц увеличилась с 77,2% до 87,4%.
Третья волна - сам кризис 1998 года. Тогда правительству стало труднее уравновешивать доходы и расходы бюджета. Потеря доходов в результате заключения дешевых контрактов на продажу государственной собственности и спад мировых цен на сырье (прежде всего нефть) вскрыли слабость стратегии правительства в области кредитования и сбора налогов.
Были предприняты энергичные усилия по сбору налогов с юридических и физических лиц. Правительство отменило налоговые льготы на экспорт для двух региональных компаний – “Татнефти” и “Башнефти” - и заставило их выплатить налоги. Однако попытка лишить привилегий крупнейшие полугосударственные корпорации “Газпром” и ЕЭС оказалась безуспешной.
Из-за отсутствия источников финансирования правительство так и не смогло покрыть дефицит бюджета, а задолженность по зарплатам продолжала расти. В то же время росли расходы по обслуживанию внешнего и внутреннего долга, особенно по ГКО (государственным краткосрочным обязательствам). По оценкам экспертов, стоимость ГКО, которые находились к этому моменту в обращении, составляла около 30 млрд. долл., а суммарный внутренний долг приближался к 80 млрд. долл. 17 августа правительство Кириенко объявило о девальвации рубля и временном отказе от выплаты долгов.
1.4. Механизм банковского кризиса
Хотя за последние два десятка лет банковская сфера изменилась сильнее, чем за предшествующие два столетия, по своему характеру банковское дело по-прежнему сопряжено с риском. Если банкротство одного из банков общество воспримет как признак неустойчивости всей банковской системы, население может потерять доверие к банкам вообще и, подобно заразной болезни, распространиться на другие финансовые учреждения. Нервные вкладчики, прекрасно сознавая присущий банковскому делу риск, иногда пытаются изъять свои вклады и если этот процесс идет лавиной - он фактически обрекает банки на банкротство.
Поэтому на протяжении всей истории банковского дела правительства стремились предотвращать банкротства банков и вызываемую ими панику среди населения.
В XIX-XX вв. связанные с банками панические настроения обычно возникали в периоды экономических спадов и депрессий. Часто панике предшествовали потрясения на других финансовых рынках или политические потрясения.
Например, в США до образования Федеральной резервной системы системы банки успели выработать собственный относительно эффективный механизм предотвращения паники - местные клиринговые палаты, призванные объединять ресурсы банков и эмитировать собственные деньги, чтобы при необходимости поддерживать своих членов, оказавшихся в трудном финансовом положении.
В современной истории Англии, например, паники не были редким явлением: только в XX в. страна пережила по меньшей мере четыре финансовых потрясения. В некоторых странах, однако, паники не наблюдались вообще, хотя их банковские системы не слишком отличаются от таковых в США и Великобритании.
Имеются определенные подтверждения тому, что вероятность паник меньше в тех странах, где законодательство допускает создание сети банковских отделений и филиалов. Такие банковские системы способствуют становлению финансовых учреждений с широкой сферой деятельности, которые обладают большей устойчивостью к экономическим потрясениям и менее подвержены “вирусу банкротства” (“эффекту домино”).
Глава 2. Банковский кризис на примере Коммерческого Банка ООО “Альба Альянс”
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка
Коммерческий банк “Альба Альянс”, основанный в 1993 году, обладает всеми лицензиями, необходимыми для осуществления операций на финансовых рынках и предоставления полного спектра банковских услуг своим клиентам.
Со времени основания Банк осуществляет деятельность в соответствии с требованиями международных стандартов. Альба Альянс является одним из первых российских банков, получивших кредитные рейтинги двух крупнейших международных рейтинговых агентств Moody's Investors Service и Standard & Poor's Corporation (S&P) и единственным банком в России, с 1993 года предоставляющим подтвержденную аудиторами отчетность в соответствии со стандартом US GAAP (Generally Accepted Accounting Prinsiples)
Предлагая своим клиентам самый широкий перечень банковских услуг, Банк главным приоритетом в своей работе считает решение комплексных задач клиента, с учетом его реальных потребностей, основываясь на индивидуальном подходе, и выступает в роли надежного партнера, как для корпоративных, так и частных клиентов. Предоставление услуг лицам с высоким социальным статусом требует от Банка постоянного совершенствования стиля и методов работы, использования прогрессивных технологий, не отвергая при этом разумный консерватизм и стабильность в обслуживании клиентов.
Формирование и мониторинг портфелей доходных ценных бумаг на основе предлагаемых стратегий Альба Альянс: «Balanced portfolio», «Large-cap stocks» и «Застрахованный портфель»
Аналитическая поддержка в виде еженедельных обзоров фондового рынка, а также аналитических обзоров по акциям второго эшелона с рекомендациями по инвестированию;
Консалтинг, обучение работе на фондовом рынке с применением действующих торговых стратегий и прикладных программ;
Формирования портфеля акций «второго эшелона» , не котируемых на бирже, либо котируемых в секторе неликвидных ценных бумаг;
Формирование страховки инвестиционного портфеля с помощью производных стратегий
Стратегия
“Альба Альянс Large-cap stocks”
Структура портфеля “Альба Альянс blue caps” основана на использовании 10 самых высоколиквидных
позициях российского рынка акций. На текущий момент структура портфеля включает в себя акции
РАО “ЕЭС России”, Газпрома, ЛУКОЙЛа, Сургутнефтегаза, Сбербанка, Ростелекома, МТС, ГМК
“Норильского Никеля”, Автоваза и Уралсвязьинформа. Структура портфеля пересматривается раз в квартал.
Стратегия
“Альба Альянс balance portfolio”
Сбалансированный портфель “Альба Альянс balanced portfolio” состоит на 90 % из наиболее надежных акций первого эшелона и на 10% из менее ликвидных, но привлекательных акций второго эшелона.
Позиции, имеющие вес в портфеле более 1%:
Газпром 22,0%
Лукойл 5,0%
РАО “ЕЭС России” 25,0%
Сбербанк 15,50%
Сбербанк-прив. 8,20%
МТС 3,10%
Ростелеком-ао 9,20%
Ростелеком, прив. 4,50%
Прочие 7,50%

таблица №1. Динамика роста портфеля ценных бумаг “Альба Альянс”

По результатам 2006 года средняя доходность портфелей ценных бумаг в персональном обслуживании по стратегии “Альба Альянс balance portfolio” составила 41,25% годовых, по итогам 1 квартала 2007 года средняя доходность 73,35% годовых.
Из приведенных данных и графиков мы можем наблюдать нестабильную ситуацию банка в сфере управления портфелем ценных бумаг во втором полугодии 2006 году. Резкие перепады стали причинами, повлекшими банковский кризис. Но, благодаря качественному и оперативному подходу к регулированию данной ситуации, трудности были преодолены.
2.2. Оптимизация структуры учетной политики и анализ деятельности Банка в сфере ценных бумаг
Консолидированная финансовая отчетность подразумевает под собой отчетность Банка и фирмы, контролируемых Банком (дочерних компаний), которая представляется на ежегодной основе за период, заканчивающийся 31 декабря. Компания может позиционироваться как контролируемая Банком, если руководство Банка имеет возможность и необходимость определять финансовую и хозяйственную политику конкретной фирмы для получения выгод от ее деятельности.
Таким образом получается что при получении дочерних компаний их активы, обязательства и условные обязательства оцениваются по справедливой стоимости на дату приобретения и ни днем позже. Небольшое превышение стоимости покупки или услуги над справедливой стоимостью приобретенных идентифицируемых чистых активов отражается в учете как понятие деловая репутация. Превышение справедливой стоимости приобретенных идентифицируемых активов над стоимостью покупки товара или услуги (дисконт при приобретении) отражается в отчете о прибылях и убытках в момент приобретения данных активов и ни днем позже. Доля миноритариев отражается прямо пропорционально такой доле в справедливой стоимости активов и обязательств. В дальнейшем убытки, превышающие чистые активы, принадлежащие миноритарям, отражаются как убытки главной компании.
Результаты приобретения или выбытия дочерних компаний в течение года входят в консолидированный отчет о прибылях и убытках, начиная с даты приобретения или до фактической даты продажи.
При важной необходимости в финансовую отчетность дочерних компаний входили корректировки с целью приведения используемых ими принципов учетной политики предприятия в соответствие с принципами учетной политики, используемыми Группой.
При переводе данных, содержащихся в финансовой отчетности иностранной дочерней компании, в валюту представления для включения в консолидированную финансовую отчетность, Группа руководствуется политикой перевода в соответствии с Международным стандартом бухгалтерского учета № 21 “Влияние изменений валютных курсов”, а также следующим подходом:
• активы и пассивы (как денежные, так и неденежные) иностранной компании переводятся по курсу на конец отчетного периода;
• статьи доходов и расходов иностранной компании переводятся по обменному курсу на день совершения операции;
• все возникающие курсовые разницы классифицируются как чистые активы до момента выбытия инвестиции;
• при выбытии инвестиций в иностранные компании соответствующие курсовые разницы отражаются в составе прибылей и убытков.
При разработке консолидированной финансовой отчетности предприятия все остатки по расчетам и операциям внутри Группы, а также доходы и расходы, возникающие в результате этих операций, исключаются единовременно.
Признание и оценка финансовых инструментов
Финансовые активы и финансовые обязательства рассматриваются в балансе Группы, когда Группа становится стороной по договору в отношении соответствующего финансового инструмента. Группа отражает имеющие регулярный характер приобретения и реализацию финансовых активов и обязательств по дате расчетов с другими организациями. Приобретенные таким методом финансовые инструменты учитываются по справедливой стоимости с даты расчетов.
В ходе своей постоянной деятельности Группа использует различные производные финансовые инструменты (включая фьючерсы, форварды, свопы и опционы) на валютных и фондовых рынках. Эти инструменты обычно применяются для торговых операций и первоначально отражаются в соответствии с принципами признания финансовых инструментов с последующей переоценкой по справедливой стоимости, которая определяется на основе рыночных котировок или моделей оценки, которые, в свою очередь, основываются на рыночной и договорной стоимости соответствующих финансовых инструментов и прочих факторах. Производные финансовые инструменты с положительной справедливой стоимостью отражаются в составе активов, а с отрицательной справедливой стоимостью - в составе обязательств. Прибыли и убытки от операций с производными финансовыми инструментами отражены в отчете о прибылях и убытках в составе прибылей по операциям с финансовыми активами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыли и убытки.



















Отчет о движении денежных средств за 2005-2006 год КБ ООО "Альба Альянс" Движение денежных средств от операционной деятельности: Примечания 31 декабря 2006 года (тыс.руб.) 31 декабря 2005 года (тыс.руб.) 1 2 3 4 (Убыток)/прибыль до налога на прибыль   -63,976 129,992 Корректировки:     (Восстановление)/формирование резерва под обесценение активов, приносящих процентный доход -47 9,356 Формирование резерва по гарантиям 7,516   Формирование резерва под обесценение торговых ценных бумаг 16,936   Износ основных средств 27,471 29,475 Чистое изменение наращенных процентных доходов и расходов 15 -14,658 Полученные дивиденды -1,519 -141,822 Изменение стоимости производных финансовых инструментов 379   Нереализованная курсовая разница 306 -31,094 Движение денежных средств от операционной деятельности до изменения операционных активов и пассивов -12,919 -18,756 Изменение операционных активов и пассивов     (Увеличение)/уменьшение операционных активов:     Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации -65,7 280,638 Ссуды и средства, предоставляемые банкам 68,359 -305,635 Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки -799,978 -29,895 Ссуды, предоставленные клиентам 63,681 214,003 Прочие активы 30,128 204,5 Увеличь./(уменьш.) операционных обязательств: 461,045 56,387 1 3 4 Ссуды и средства банков     Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки -108,414 109,897 Средства клиентов 17,411 (1,878,744) Прочие обязательства 2,884 -2,635 Отток денежных средств от операционной деятельности до налогообложения -343,503 (1,911,020) Налог на прибыль уплаченный -12,776 -83,082 Чистый отток денежных средств от операционной деятельности 356,279 (1,994,102) Таблица 2. Отчет о движении денежных средств за 2005-2006 год КБ ООО "Альба Альянс"
Из таблицы мы видим, что в 2005 году ситуация была более стабильной, чем она была в 2006. Показатели таблицы и приведенные ниже диаграммы показывают, что политика банка в отношении управления портфелем ценных бумаг имела неправильную структуру и требовала детального изучения и разработки новых подходов к управлению портфелем.

Заключение
В конце своей работы хотелось бы отметить некоторые тенденции и выводы. Особую роль в глобальных изменениях банковского бизнеса играют информационные технологии. Сегодня информационные технологии стали движущей силой радикальных структурных изменений в банковском бизнесе. Они преодолевают пространство и время, открывая банкам круглосуточный выход на любые географически отдаленные рынки. Процесс финансовой глобализации и формирование «мировой банковской индустрии», способствуют стандартизации национальных банковских систем и появлению единой, доминирующей модели банка. Основной целью банковского менеджмента становится повышение рыночной стоимости (капитализации) банка, как предприятия.
Как уже отмечалось, глобализация сопровождается дерегулированием и либерализацией международного движения капитала, а также развитием новейших технологий, позволяющих проводить операции одновременно на различных финансовых рынках. С углублением процессов глобализации и ростом общей нестабильности рынков уровень рисков банковской деятельности возрастает. Это требует скорейшего принятия, как на национальном, так и на международном уровне комплекса мер законодательного и институционального характера по преодолению последствий, а главное, по предотвращению системных банковских кризисов. В РФ имеет место сберегательный кризис, который, помимо прочего, лежит в основе системного банковского кризиса. Тот факт, что структура привлеченных средств является устойчиво неудовлетворительной, поскольку основная часть средств по-прежнему   привлекается на короткий срок, тоже является признаком сберегательного кризиса.
Сложившаяся структура привлеченных средств, наряду с другими факторами, диктует неэффективную с различных позиций структуру и динамику активных операций банков.
Важным признаком сберегательного кризиса является высокий уровень и закрепившаяся форма монополизации рынка сбережений Сбербанком РФ.
Что же касается непосредственно банка который мной был рассмотрен то что в 2005 году ситуация была более стабильной, чем она была в 2006. Показатели таблицы и приведенные ниже диаграммы показывают, что политика банка в отношении управления портфелем ценных бумаг имела неправильную структуру и требовала детального изучения и разработки новых подходов к управлению портфелем.




Список использованной литературы
1. Амосова Н.А. Страхование банковской деятельности в транзитивной экономике. – ООО «Издательство Элит», 2003 – 542 с.; Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков. – М.: Элит2000, 2003. 276 с.
2.Амосова Н.А. Развитие банковского страхования в современной России. / Проблемы экономики, управления, финансов и информационного обеспечения субъектов рыночного хозяйства России. Часть 2. Иваново: Изд-во ИвГУ, 2004, с.6-8.
3. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2004.
4. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 2005.
5. Банковское законодательство/Под ред. Е. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2004.
6. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф., М.,2005“Банковское дело”, учебник, под ред. О.И. Лаврушина
7.  М. Делягин. Мир 2010-2020 годов: некоторые базовые тенденции и требования к России. /   www . forum . msk . ru ;
8. Казьмин А.А. Храните деньги в надежных банках. Таких, как наш.  / Комсомольская правда, 2005, № 208, с.3
9. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 2004, с. 295-346.
10. Синев В.М. Влияние глобализации на банковский бизнес. / Деньги и кредит, 2003, № 5.
www.alal.ru
www.cbr.ru .

. Амосова Н.А. Страхование банковской деятельности в транзитивной экономике. – ООО «Издательство Элит», 2003 – 542 с.; Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков. – М.: Элит2000, 2003. 27 с.

. Амосова Н.А. Страхование банковской деятельности в транзитивной экономике. – ООО «Издательство Элит», 2003 – 542 с.; Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков. – М.: Элит2000, 2003. 113 с.

Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 2004, с. 295-346.

Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 2004, с. 295-346.

www.cbr.ru .

www.cbr.ru .

. М. Делягин. Мир 2010-2020 годов: некоторые базовые тенденции и требования к России. /   www . forum . msk . ru ;

www.alal.ru

www.alal.ru













2