Понятие денежных потоков.
Заказать уникальный реферат- 19 19 страниц
- 9 + 9 источников
- Добавлена 08.03.2008
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
ВВЕДЕНИЕ
1. ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА
2. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
3. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Список использованной литературы
Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент:Учебник/Л.Е. Басовский -М.:ИНФРА-М,2002.-240
Бригхэм Ю.Ф., Эрхардт М.С.Финансовый менеджмент (пер. с англ., ред. Дорофеева Е.А.) Изд.10-е / Ю.Ф.Бригхэм, М.С.Эрхардт - СПб: Питер 2005 960 с.
Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов / П.Л Виленский., В.Н.Лившиц, С.А. Смоляк - М: «Дело», 2004.
Ковалев В.В.Введение в финансовый менеджмент / В.В Ковалев - М: Финансы и статистика , 2005, 768 с.
Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.Н. Крейнина –М.: «Дело и Сервис», 2005.
Лукасевич И.Я. MBA: Финансовый менеджмент: Денежные потоки; Финансовое планирование и прогнозирование; Управление финансовым риском и др.: Учебник для вузов Высшее экономическое образование / И.Я. Лукасевич – М: Эксмо2007
Новый экономический словарь. 2-е изд., доп (Под ред. Азрилияна А.Н.) М.: Институт новой экономики, 2007
Ример М.И.,Касатов А.Д.,Матиенко Н.Н Экономическая оценка инвестиций: Критерий эффективности; Норма дохода; Денежные потоки и др.: Учебник для вузов / М.И. Ример, А.Д Касатов., Н.Н Матиенко – СПб: Питер, 2007
Савицкая Т.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Т.В. Савицкая – Минск: ООО «Новое знание», 2006.
Новый экономический словарь. 2-е изд., доп (Под ред. Азрилияна А.Н.) М.: Институт новой экономики, 2007
Ример М.И.,Касатов А.Д.,Матиенко Н.Н Экономическая оценка инвестиций: Критерий эффективности; Норма дохода; Денежные потоки и др.: Учебник для вузов / М.И. Ример, А.Д Касатов., Н.Н Матиенко – СПб: Питер
Ример М.И.,Касатов А.Д.,Матиенко Н.Н Экономическая оценка инвестиций: Критерий эффективности; Норма дохода; Денежные потоки и др.: Учебник для вузов / М.И. Ример, А.Д Касатов., Н.Н Матиенко – СПб: Питер
Савицкая Т.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Т.В. Савицкая – Минск: ООО «Новое знание», 2006.
Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент:Учебник/Л.Е. Басовский -М.:ИНФРА-М,2002.-240
Лукасевич И.Я. MBA: Финансовый менеджмент: Денежные потоки; Финансовое планирование и прогнозирование; Управление финансовым риском и др.: Учебник для вузов Высшее экономическое образование / И.Я. Лукасевич – М: Эксмо2007
Савицкая Т.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Т.В. Савицкая – Минск: ООО «Новое знание», 2006
Ример М.И.,Касатов А.Д.,Матиенко Н.Н Экономическая оценка инвестиций: Критерий эффективности; Норма дохода; Денежные потоки и др.: Учебник для вузов / М.И. Ример, А.Д Касатов., Н.Н Матиенко – СПб: Питер, 2007
Там же
Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов / П.Л Виленский., В.Н.Лившиц, С.А. Смоляк - М: «Дело», 2004.
4
Ситуация
на товарном рынке
Характер конъюнктуры фондового рынка
Практика отношений с поставщиками и покупателями
Возможность привлечения целевого безвозмездного финансирования
Внешние факторы
Внутренние факторы
Система
налогообложения организаций
Денежные потоки
Система
расчетов
Доступность внешнего финансирования
Масштаб и рентабельность производства
Жизненный цикл
предприятия
Платежная дисциплина в организации
Квалифицированность работников финансовой службы
Уровень
постоянных
затрат
Специализация производства
Степень
актуальности
инвестиционной
деятельности
Сезонность
производства и реализации
продукции
Уровень товарности продукции
Длительность операционного цикла
Организационно-правовая форма и форма собственности
Форма оплаты труда
работников
Амортизационная
политика
Финансовый менталитет собственников и менеджеров организации
Финансовый
директор
Генеральный директор
сводная
информация
нормативы и решения по суммам и направлениям оттока денежных активов, уровню остатка денежных средств и т.п.
Финансовый
отдел
Планово-нормативная
информация
Информация производственного и экономического характера по всем подразделениям хозяйства, способная повлиять на движение денежных активов; затраты труда и его оплата; и т.д. Также обработка информации бухгалтерского характера
Маркетинговая
информация
информация по покупателям; показатели, характеризующие рынок реализуемых товаров, состояние отрасли; показатели спроса и предложения, ценовой эластичности товаров, объем рынка, доля рынка и т.п.; информация по конкурентам; и т.д.
Бухгалтерия
Планово-экономический отдел
Маркетинговый отдел (продаж, коммерции)
Сводные ведомости, декларации,
финансовые отчеты,
собственные формы отчетов различной периодичности по всем аспектам деятельности хозяйства и т.д.
Все виды планов, смет, бюджетов,
результаты аналитической деятельности по учетной информации,
ведомости по начисленной заработной плате и т.д.
Отчеты по продажам, по расчетам с покупателями, отчеты о положении дел в отрасли и т.д.
Подразделения
хозяйства
Информация
бухгалтерского характера
данные синтетических и аналитических счетов финансового учета; данные статистического учета (в рамках хозяйства); данные управленческого учета (по подразделениям); данные налогового учета; первичные документы; и т.д.
Научно-техническая информация, расчеты с поставщиками, запросы на покупку материалов, оплату услуг сторонних организаций и т.д.
Прочая информация
материалы, результаты внутреннего и внешнего аудита; ревизий; налоговых проверок; консалтинговых организаций и т.п.; любая другая информация, способная повлиять на принятие решений по управлению денежными потоками.
Информация
финансового характера
информация о деятельности банков, страховых организаций; лизинговых компаний, информация по поставщикам оборудования, сырья, материалов и т.п.; индекс инфляции; ставка рефинансирования ЦБ; законодательно-нормативные акты; показатели конъюнктуры фондового рынка; и т.д.
1. Инвестиционная деятельность
Новые инвестиц. вложения
Использование инвестиций
Инвестиц. база (портфель)
Продажа
Производство
Себестоимость продукции
(работ, услуг)
Валовый доход
Др. операционные затраты
Др. операционные доходы
Прибыль операционной деятельности
2. Операционная деятельность
Прибыль деятельности
%% полученные
Дивиденды, %% полученные
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Дивиденды уплаченные
Инвестированный капитал
Привлеченный со стороны капитал
3. Финансовая деятельность
Рисунок 5 - Денежные потоки в рыночной модели деятельности предприятий, фирм, компаний
Собственный капитал
1.Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент:Учебник/Л.Е. Басовский -М.:ИНФРА-М,2002.-240
2.Бригхэм Ю.Ф., Эрхардт М.С.Финансовый менеджмент (пер. с англ., ред. Дорофеева Е.А.) Изд.10-е / Ю.Ф.Бригхэм, М.С.Эрхардт - СПб: Питер 2005 960 с.
3.Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов / П.Л Виленский., В.Н.Лившиц, С.А. Смоляк - М: «Дело», 2004.
4.Ковалев В.В.Введение в финансовый менеджмент / В.В Ковалев - М: Финансы и статистика , 2005, 768 с.
5.Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.Н. Крейнина –М.: «Дело и Сервис», 2005.
6.Лукасевич И.Я. MBA: Финансовый менеджмент: Денежные потоки; Финансовое планирование и прогнозирование; Управление финансовым риском и др.: Учебник для вузов Высшее экономическое образование / И.Я. Лукасевич – М: Эксмо2007
7.Новый экономический словарь. 2-е изд., доп (Под ред. Азрилияна А.Н.) М.: Институт новой экономики, 2007
8.Ример М.И.,Касатов А.Д.,Матиенко Н.Н Экономическая оценка инвестиций: Критерий эффективности; Норма дохода; Денежные потоки и др.: Учебник для вузов / М.И. Ример, А.Д Касатов., Н.Н Матиенко – СПб: Питер, 2007
9.Савицкая Т.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Т.В. Савицкая – Минск: ООО «Новое знание», 2006.
Вопрос-ответ:
Что такое понятие денежного потока?
Понятие денежного потока относится к финансовому менеджменту и обозначает движение денежных средств внутри организации. Он включает в себя поступления и выплаты денег, и его основная цель состоит в управлении и оптимизации денежными потоками для обеспечения финансовой стабильности и эффективности предприятия.
Как осуществляется управление денежными потоками?
Управление денежными потоками включает в себя такие процессы, как прогнозирование поступлений и выплат, планирование денежных потоков, контроль за исполнением денежных обязательств, оптимизация денежных потоков и принятие решений по управлению финансовыми ресурсами компании. Для этого используются различные методы и инструменты, такие как бюджетирование, кэш-флоу анализ, управление кредитными источниками и т.д.
Что такое инвестиционные денежные потоки?
Инвестиционные денежные потоки это денежные поступления и выплаты, связанные с инвестиционными проектами. Они возникают при покупке, развитии, слиянии или продаже активов компании. Инвестиционные денежные потоки не только оцениваются для принятия инвестиционных решений, но и могут использоваться для измерения эффективности инвестиций и оценки рисков.
Какие методы оценки эффективности инвестиционных проектов существуют?
Существует несколько методов оценки эффективности инвестиционных проектов, такие как метод чистой приведенной стоимости (NPV), метод внутренней нормы доходности (IRR), метод рентабельности инвестиций (ROI), метод срока окупаемости (Payback Period) и др. Каждый из них имеет свои преимущества и ограничения, и выбор метода зависит от конкретной ситуации и предпочтений инвестора.
Какие источники информации можно использовать при управлении денежными потоками?
При управлении денежными потоками можно использовать различные источники информации, такие как финансовые отчеты и бухгалтерскую отчетность компании, данные о поступлениях и выплатах, прогнозы и планы по денежным потокам, а также внешние источники информации, такие как аналитические отчеты и статистические данные о рынке и отрасли. Важно иметь доступ к актуальным и достоверным данным для принятия информированных финансовых решений.
Что такое денежные потоки?
Денежные потоки - это движение денежных средств внутри организации или внешние денежные операции, возникающие в результате проведения бизнес-процессов или инвестиционных операций.
Как управлять денежными потоками?
Управление денежными потоками включает в себя контроль и планирование поступления и расходования денежных средств, а также принятие решений по оптимизации денежных потоков с целью обеспечения финансовой устойчивости и эффективного использования ресурсов.
Что такое инвестиционные денежные потоки?
Инвестиционные денежные потоки - это денежные операции, связанные с инвестиционной деятельностью, такие как закупка активов, капитализация, дивиденды или продажа инвестиций. Они позволяют оценить доходность инвестиций и принять решения о дальнейшей стратегии развития.
Какие методы используются для оценки эффективности инвестиционных проектов?
Для оценки эффективности инвестиционных проектов используются различные методы, включая метод дисконтирования денежных потоков, метод внутренней нормы доходности, метод срока окупаемости и метод рентабельности инвестиций. Каждый метод имеет свои преимущества и ограничения, и выбор метода зависит от конкретной ситуации.
Какие источники информации используются для управления денежными потоками?
При управлении денежными потоками используются различные источники информации, включая финансовую отчетность, бюджетные планы, данных о поступлениях и расходах, а также прогнозы будущих денежных потоков. Все эти источники помогают принимать обоснованные решения и оптимизировать денежные потоки.