Анализ динамики, структуры денежных потоков на предприятии. Прогнозирование денежных потоковю
Заказать уникальную курсовую работу- 37 37 страниц
- 23 + 23 источника
- Добавлена 16.07.2013
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
Глава 1. Анализ динамики, структуры денежных потоков на предприятии 5
1.1.Характеристика ООО «Интерстрой» и ее основные показатели деятельности 5
1.2. Анализ структуры и динамики денежных потоков ООО «Интерстрой» 10
1.3. Анализ и оценка эффективности денежных потоков по видам деятельности на предприятии ООО «Интерстрой» 17
Глава 2.Прогнозирование денежных потоков предприятия ООО «Интерстрой» 21
2.1 Эффективное управление денежными потоками предприятия ООО «Интерстрой» 21
2.2. Прогнозирование денежных потоков на предприятии ООО «Интерстрой» 25
2.3. Результаты проведенных мероприятий 29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 35
ПРИЛОЖЕНИЯ 38
ИзмененияТыс. руб.%Тыс. руб.%Раздел 1 Раздел 3 Внеоборотные активы1812131649637,7Капитал и резервы2177813596818260,2То же к итогу, %4,45,0-0,7хТо же к итогу, %52,752,00,6хРаздел 2 Раздел 4 Оборотные активы39551248061474559,4Долгосрочные обязательства0,00,00 То же к итогу, %95,695,00,7хТо же к итогу, %0,00,00,0х Раздел 5 Краткосрочные обязательства1958512526705956,4То же к итогу, %47,348,0-0,6хВалюта баланса41363261221524158,3Валюта баланса41363,026122,01524158,3То же к итогу, %100,0100,0x100То же к итогу, %100,0100,0x100Приложение 6Формулы для расчета показателей равномерности денежного потокаСреднеквадратическое отклонение (σ):σ = √ (∑(Хi – Хср)^2) / nгде Хi – значение положительного ( или отрицательного) денежного потока за месяц;Хср– среднее значение положительного ( отрицательного) потока;N – число периодов, равное 12 мес.Коэффициент вариации (V):V = σ / Хср * 100 %.Коэффициент корреляции ( r):r = (∑XY-(∑X*∑Y)/n) / √((∑X^2-(∑X)^2/n)*( ∑Y^2-(∑Y)^2/n))Приложение 7Расчет значений X и Y для среднеквадратического отклонения 123456789101112(Хi – Хср)151,92-523,08-443,083-290,0833109,9167406,9167187,9167228,9167-93,083-669,08455,92476,92∑(Хi – Хср)^223079273616196322,884148,3412081,67165581,235312,6752402,848664,5447673207860227450Х среднее1758,083(Yi – Yср)88,75-523,25-416,25-343,25-23,25476,75199,75277,75-24,25-636,25467,75455,75(∑(Yi – Yср)^27876,6273791173264,1117820,6540,5625227290,639900,0677145,06588,06404814218790207708Y среднее1725.25σ (Х) = КОРЕНЬ(1734190, 9 / 12) = 380,2V (X) = 380,2 / 1758,083 * 100 = 21,6 %σ (Y) = КОРЕНЬ(1749528.25 / 12) = 381.8V (Y) = 381,8 / 1725,25 * 100 = 22,2 %Приложение 8Расчет коэффициента корреляцииТаблица 1Данные для расчета коэффициента корреляции 123456789101112суммаXY34571001479530171607520229043171864475867037382663972013282550511815654846446486559538035533(x^2)36481001525225172922521550243489424468722537869163948169277222511859214901796499522538824475(y^2)32761001435204170302518988842883204483120436902413996001287980911772254791721473932937301947Таблица 2Данные для расчета коэффициента корреляции для положительного и отрицательноuо потоков∑X∑Y∑XY∑X∑Y∑ (X^2)∑ (Y^2)(∑X)^2(∑Y)^2ПДС2109738824475445083409ОДС2065537301947426629025XY38035533435758535r = (38035533 – 435758535/12) / КОРЕНЬ ( (38824475 – 445083409/12)*( 37301947 -426629025/12 ) = 0,989
1. Российская Федерация. Министерство Финансов. Приказы. О формах бухгалтерской отчетности организации. - от 22 июля 2003 года , №67н // Нормативные акты для бухгалтера, 2003. - №16
2. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия . Инструкция по его применению. Утверждены приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 2000 года №94н // Нормативные акты для бухгалтера.- 2003.-№23
3. Российская Федерация. Министерство Финансов. Приказы. Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации. . - От 28 июня 2000 года №60н // Приложение к журналу «Бухгалтерский учет».- 2000.- №16
Основные источники
4.Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 205с.
5.Бочаров В.В. Финансовое моделирование. – С.-Пб.: Питер, 2011. – 206с.
6. Галицкая, С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предпритий: Учебное пособие / С.В.Галицкая. – М.: Эксмо, 2012. – 652 с. – (Высшее экономическое образование)
7.Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности: Практикум / Л.В.Донцова, Н.А.Никифорова. – М.: Дело и сервис, 2011. – 143с.
8.Ковалев, В.В. Финансовая отчетность. Анализ финансовой отчетности ( основы балансоведения): учебное пособие / В.В. Ковале, Вит.В. Ковалев. – изд. 2-е, перераб. и доп.. – М.:Проспект, 2009 – 480 с.
9 Пласкова, Н.С. Экономический анализ: Учебник / Н.С.Пласкова. – изд.2-е, перераб и доп. - М.: Эксмо, 2012. – 542 с. – (Высшее экономическое образование)
10.Просветов Г.И. Менеджмент: задачи и решения: учебно-практическое пособие / М.: Альфа-Пресс, 2012. – 567 с.
11. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие / – Изд. 4-е, испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 288 с.
12.Селезнева, Н.Н. Анализ финансовой отчетности организации.: учебное пособие / Н.Н.Селезнева, А.В. Ионова. - изд.3-е, перераб. и доп.. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 584 с.
13. Фатхутдинов, Р.А. Производственный менеджмент: учебник / изд. 6-е . – Спб: ПИТЕР, 2010. – 494 с.
14. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. - изд.2-е, перераб. и доп.- М.:Инфра-М, 2009. – 411 с.
15. Шеремет, А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ / А.Д. Шеремет, А.Ф.Ионова. - М.:Инфра-М, 2010. – 421 с.
16. Экономика фирмы: Учебник / Под общей ред. Проф. Н.П.Иващенко. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 527 с.
Издательства вузов
17.Деревянко, П.И. Финансовый анализ предприятия: Учебное пособие / П.И.Деревянко. - .- Мн.:БГЭУ,2011.- 356с
Статьи из периодических изданий
18.Крейнина, М.Н. Управление движением дебиторской и кредиторской задолженности предприятия: статья / к.э.н., доцент М.Н.Крейнина. - Финансовый менеджмент. - 2011. - №7
19.Лебедева, Н.М. Анализ финансовой отчетности организации: статья / Н.М.Лебедева // Справочник экономиста. – 2009. – №3. – с. 25 – 29
20.Паламарчук, А.С. Методические рекомендации по диагностике финансового состояния предприятия: статья // Справочник экономиста. – 2009. – №2. – с. 14 - 20
Интернет-ресурсы
21. Портал дистанционного правового консультирования предпринимателей. – Электронный ресурс: www – dist – cons - ru
22.www – garant - ru
23.economist - com-ru
Вопрос-ответ:
Какая организация анализируется в статье?
В статье анализируется ООО "Интерстрой".
Какие показатели деятельности рассматриваются в статье?
Основные показатели деятельности ООО "Интерстрой" включают характеристику динамики и структуры денежных потоков.
Как можно оценить эффективность денежных потоков на предприятии?
Оценка эффективности денежных потоков на предприятии ООО "Интерстрой" производится по видам деятельности.
Что включает в себя анализ структуры и динамики денежных потоков предприятия?
Анализ структуры и динамики денежных потоков предприятия ООО "Интерстрой" включает в себя изучение изменений в поступлении и расходовании денежных средств.
Каким методом можно прогнозировать денежные потоки предприятия?
Для прогнозирования денежных потоков предприятия ООО "Интерстрой" может применяться метод экстраполяции.
Что такое анализ динамики и структуры денежных потоков на предприятии?
Анализ динамики и структуры денежных потоков на предприятии представляет собой процесс изучения изменений и состава денежных потоков, происходящих внутри предприятия. Основная цель такого анализа - определение эффективности использования денежных средств, выявление причин и факторов, влияющих на изменение денежных потоков и разработка рекомендаций по их оптимизации.
Какие основные показатели деятельности характеризуют ООО "Интерстрой"?
Основными показателями деятельности ООО "Интерстрой" могут быть общая сумма поступлений денежных средств, использование отдельных видов деятельности, общая структура денежных потоков, сумма расходов, прибыль, себестоимость продукции или услуг и так далее. Эти показатели помогают оценить эффективность работы предприятия и принять решения по его финансовой стратегии.
Как производится анализ структуры и динамики денежных потоков в ООО "Интерстрой"?
Анализ структуры и динамики денежных потоков в ООО "Интерстрой" производится с помощью сравнения показателей за разные периоды времени. Данные о денежных потоках могут быть представлены в виде таблиц, диаграмм, графиков и т.д. При анализе учитывается как общая структура денежных потоков предприятия, так и структура по отдельным видам деятельности. Таким образом, можно выявить тренды и изменения в динамике денежных потоков и провести дополнительный анализ наиболее значимых факторов, влияющих на эти изменения.
Как выполняется прогнозирование денежных потоков на предприятии ООО "Интерстрой"?
Прогнозирование денежных потоков на предприятии ООО "Интерстрой" производится на основе существующих данных о структуре и динамике денежных потоков, а также с учетом ожидаемых изменений во внешней и внутренней среде предприятия. Для прогнозирования используются различные методы, включая статистические модели, экспертные оценки, анализ тенденций и т.д. Проведение прогноза позволяет предсказать будущие денежные потоки, что помогает принимать обоснованные решения и планировать финансовую стратегию предприятия.