Методы управления ликвидности в коммерческом банке напримере ООО СКБ-банк

Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) на 01.01.2011 года составил 45,2% и на 01.01.2010 года. Данный коэффициент снизился более чем в 2 раза. Значение показателя выше нормативного в несколько раз, что свидетельствует о возможности банка в случае выставления требований по срочным обязательствам погасить их, сохранив свою платежеспособность. Оценка данного коэффициента высокая.
Таблица 9
Расчет коэффициентов ликвидности для ОАО Банк «СКБ»

Значительное снижение норматива текущей ликвидности (Н3) с 117,3% до 82,4 % свидетельствует о наличии некоторого риска, однако уровень фактического значения также превышает нормативное (50%), что показывает устойчивость банка к необходимости погасит текущие обязательства. Оценка показателя высокая.
Исследуя норматив долгосрочной ликвидности (Н4), можно сказать, что по банку ОАО Банк «СКБ» он ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить только 72,9% обязательств по сравнению с нормативным значение 120%. Это означает, что 72,9% долгосрочных вложений банка на 01.01.2011 года обеспечено долгосрочными ресурсами. Из этого следует, банк не имеет достаточно ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 120% обязательств. Оценка по показателю средняя.
Коэффициент достаточности капитала является одним из основных показателей, характеризующих финансовую устойчивость банка. Используемые при расчете показателя активы определяется с учетом риска. Соотношение собственных средств (СК) и активов (А) определяет достаточность капитала и рассчитывается по формуле
ДК = СК / Арис х 100 %
где СК – собственные средства;
А– активы банка, взвешенные с учетом риска.
Нормативное значение ДК не должно быть менее 10%. Значение показателя банка (Н1) по данным 2009 года составило 16,4% и 2010 года — 12,1%, что свидетельствует о достаточности собственного капитала для покрытия обязательств собственными средствами.
Показатель максимального риска на одного заемщика составил за 2010 год 18,2%, минимальное значение — 2,2. Значение максимального риска снизилось относительно 2009 года, минимальный риск вырос с 1,9 до 2,2. Показатели риска в пределах допустимого значения. Однако, при оценке кредитоспособности заемщика следует более тщательно определить финансовую состоятельность физического или юридического лица.
Коэффициент клиентской базы (Ккб) также характеризуется уровень и качество пассивов баланса. Определяется как отношение вкладов к общему объему привлеченных средств.
Ккб (2010) = 55053476 / 77647236 * 100 = 70,9%
Ккб (2009) = 68,7%
Ккб (2008) = 88,7%
Нормативное значение 80%. Фактический уровень клиентской базы находится в пределах допустимого уровня, варьируя от 69% до 89%. Коэффициент характеризует долю средств клиентов в объеме привлеченных средств. Чем выше показатель, тем устойчивей банк, так как его ресурсы формируются в большей степени от вкладов юридических и физических лиц.
Важным показателем прибыльности при оценке финансовой устойчивости является коэффициент рентабельности активов и рентабельность капитала. Рентабельность активов (RА) определяется как соотношение прибыли, полученной банком, и величины его совокупных активов. Рост данного коэффициента должен оцениваться как свидетельство повышения эффективности использования банком имеющихся активов.
RА = П / А * 100% (1)
Рентабельность капитала (RК) определяется как соотношение прибыли, полученной банком, и величины его капитала. Рост данного коэффициента должен оцениваться как степень отдачи капитала.
RК= П / СК * 100% (2)
Расчет показателей рентабельности представлен в таблице 10.
Таблица 10
Показатели рентабельности активов и капитала
По данным таблицы 10 видно, что рентабельность активов падает с 7,26% до 4,89%. Однако при нормативном значении не менее 1,5%, показатели банка находятся на достаточном уровне, обеспечивающим отдачу вложенных средств. Рентабельность капитала должна находиться на уровне не менее 8%. Капитал банка имеет эффективность размером от 41% до 60%, что свидетельствует о высоком уровне прибыльности капитала. Стабильность ресурсов банка определяет его способность размещать свои средства в наиболее доходные активы и, соответственно, получать по ним прибыль.
Заключение

Проанализировав деятельность банка ОАО Банк «СКБ», можно сказать, что банк является динамично развивающейся кредитной организацией, которая охватывает многие виды деятельности:начиная от организации работы с частными вкладами до ипотечного кредитования. Коммерческий банк ОАО «СКБ - банк» работает по следующим принципам:
- работа осуществляется в пределах имеющихся ресурсов;
- банк имеет полную экономическую самостоятельность в сочетании с
ответственностью за свою деятельность;
-взаимоотношения банка со своими клиентами строятся на рыночных условиях.
ОАО "СКБ-банк" занимается предпринимательской деятельностью, которая связана с привлечением и распределением ссудных капиталов. Банк получает прибыль от своих операций. Результатом деятельности банка является банковский продукт в виде создаваемых платежных средств и предоставляемых услуг.
Развитие и укрепление системы банка направлено на повышение финансовой устойчивости, расширению финансового потенциала, улучшение количества и качества выполняемых банковских кредитных и депозитных операций и оказываемых банковских услуг. Решение задач осуществляется за счет расширения ресурсной базы банка, оптимизации структуры активов и пассивов, снижения всех видов рисков, повышения качества управления.
Ликвидность коммерческого банка характеризует возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Под платежеспособностью понимают способность банка в любой ситуации выполнять взятые на себя обязательства. Искусство управления банком состоит в обеспечении максимальной прибыли на капитал, вложенный в активы, при этом ,не выходя за рамки установленных нормативов ликвидности.
Расчет коэффициентов ликвидности подтвердил результаты проведенного анализа деятельности банка ОАО «СКБ - банк». По проведенному расчету коэффициентов ликвидности можно сказать, ОАО «СКБ-банк» имеет высокую степень в плане мгновенной и текущей ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение стабильно, отсюда можно сделать вывод, что возникший риск несбалансированной ликвидности позволит банку функционировать и в дальнейшем при условии тщательного анализа заемщика и оценке его платежеспособности.
Список литературы

Законодательные документы
1.Положение Банка России. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери / Положение от 20.03.2006. № 286-П
2.Рекомендации по регулированию и отражению в отчетности кредитных организаций отдельных видов сделок, несущих повышенный риск: письмо Центрального Банка РФ / Письмо от 27.12.2002. № 181-Т
3.Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
4.Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г.№70-Т «О типичных банковских рисках»
Учебная и научная литература
5.Банковское дело: Учебник / под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. – СПб: Питер, 2008. – 400 с.
6. Балабанов, А.И. Банки и банковское дело: Учебник для вузов / А.И.Балабанов, В.А.Боровкова, О.В.Гончарук. – Изд.2-ое. – СПб.: Питер Пресс, 2007. – 448 с.
7. Галицкая, С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий: Учебное пособие / С.В.Галицкая. – М.: Эксмо, 2009. – 652 с. – (Высшее экономическое образование)
8 Герчикова, И.Н. Менеджмент: учебное пособие / Изд. 2-е перераб. и доп. - М.: “ЮНИТИ”, 2005 . – 371 с.
9. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В.Бочарова. - Изд.2-е. – М.:КноРУС, 2008. – 374 с.
10. Ермасова, Н.Б. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Н.Б.Ермасова, С.В.Ермасов. – Изд 2-е, перераб. И доп. – М.: Издательство ,Юрайт; ИД Юрайт, 2010. – 621 с. – (Основы наук)
11. Каисов, А.В. Стратегия управления коммерческим банком: концептуальные основы: Монография / А.В.Каисов. – СПб: СПбГУ, 2006. – 257 с.
12. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / под ред. проф. М.А.Вахрушиной. – М.: Вузовский учебник, 2009. - 462 с.
13.Кузнецова В.В. Банковское дело. Практикум: Учебное пособие / В.В.Кузнецова, О.И.Ларина. – М.: КноРус, 2010. – 264 с.
14.Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования: Учебное пособие / О.И.Лаврушин, О.Н.Афанасьев, С.Л.Корниенко. – М.: КноРус, 2008. – 264 с.
15.Сиротко, П.И. Теория банковского кредита / П.И.Сиротко. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 284 с.
16.Тагирбеков, К.В. Организация и управление коммерческим банком. Функционально-технологические основы: обобщение практики, документы и материалы: Учебное пособие / К.В.Тагирбеков. – М.:Весь мир, 2006, 704 с.
Интернет-ресурсы
17,http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=650000021
18, skbbank.ru
19. http://www.banki.ru/banks/bank/
20. http://www.pkb.ru/











27