Лизинговые операции российских коммерческих банков

Однако лизинговым операциям присущи и недостатки:- арендатор не выигрывает на повышении остаточной стоимостиоборудования (в частности, из-за инфляции);- если это финансовый лизинг, а в результате научно-техническогопрогресса изделие устаревает, то арендные платежи не прекращаются до конца контракта;- сложность организации взаимодействия субъектов лизинговойсделки;- стоимость лизинга превышает размер ссуды, но нельзя забыватьо том, что риск продолжения эксплуатации устаревшего оборудования ложится на арендодателя, а потому он берет большуюкомиссию для компенсации.Недостатки, присущие лизинговым операциям неразрывно связаны с рисками при их осуществлении.3.2. Банковские риски при совершении лизинговых операцийВыявленные недостатки, присущие лизингу, возникают на всех этапах лизинговых сделок и порождают многообразные риски. Этому виду правоотношений характерны специфичные риски, относящиеся к выбору предмета лизинга и его поставщика, анализу ликвидности, реальной оценке платёжеспособности лизингополучателя.К факторам, которые определяют специфику рисков лизинговых операций для лизингодателя, можно отнести:комплексность самой сделки –в сделке принимает участие как минимум три стороны;приобретение лизингодателем объекта лизинга, который удерживается в его собственности в течение нескольких лет, вплоть до завершения лизингового договора, несмотря на получение основных прямых выгод от его использования лизингополучателем;разнообразие сфер деятельности лизингополучателей обуславливает производственные и технологические аспекты, которые следует принимать во внимание.Осуществляя лизинговые операции и банки, и лизинговые компании сталкиваются с определенными рисками, классификация которых приведена в таблице 1.Таблица 1Основные риски лизинговых компаний и способы их управленияВид рискаОбъект рискаСпособ управления рискомТехнологические и организационные риски предмета лизингакачествоценасрок производства и поставки1. Скрининг поставщиков оборудования2. Налаживание долгосрочных партнёрских взаимоотношений с добросовестными поставщиками3. Введение системы штрафов за несвоевременное или ненадлежащее исполнение обязательствРиски последующей потери ценности предмета лизинговой сделкириск ликвидности; порча;утрата;моральный износ1 Анализ рыночной конъюнктуры в отношении предмета лизинга на предварительном этапе лизинговой сделки.2. Использование для сделок популярных видов оборудования и техники, пользующихся спросом.3. Получение от лизингополучателей:- авансовый платеж;- залог;банковские гарантии и т.д.4. Определение общей суммы лизинговых платежей, основываясь на рыночной стоимости объекта.5. Страхование предмета лизинга.Клиентские рискинеплатежеспособность лизингополучателя1. Анализ финансового положения лизингополучателя.2. Проверка по базам бюро кредитных историй.3. Поручительство.4. Диверсификация отраслей (регионов) в пакете лизинговых операций.5. Страхование рисков непогашения лизинговых платежей, банкротства лизингополучателяРиски заёмного финансированиянеплатежеспособность лизингодателя1. Привязка процентных ставок по лизинговому договору к кредитной ставке банка.2. Сокращение объемов кредитных средств, либо диверсификация источников заемного капитала.3. Страхование финансовых рисковВнутренние рискиоперационная и экономическая эффективность, налоги1. Сбор, анализ и хранение информации о фактических и потенциальных потерях, в результате осуществления лизинговых операций.2. Соблюдение норм законодательства.3. Реинжиниринг бизнес-процессов.Наиболее частым для банков риск при проведении лизинговых операций является кредитный риск. Для минимизации данного риска проводится анализ информации о потенциальном заемщике и последующее принятие решения о выдаче кредита. Российские банки как, правило, используют экспертную и скоринговую модели.Экспертная модель оценки кредитоспособности заемщика илииндивидуальныйандеррайтинг. Главной особенностью данной модели является анализ полученной информации, которой занимается кредитный эксперт (или коллегиальный орган – кредитный комитет банка во главе с председателем данного комитета).Эксперт принимает решение о выдаче кредита и определяет окончательные условия по кредитному договору. Как правило, в экспертной оценке задействовано несколько служб банка, в задачи которых входит собор, анализ и представление информации в кредитный комитет. Кредитный менеджер в процессе анализа платежеспособность, параллельно делается запросо кредитной историив БКИ. Задачами юридического отдела являются: анализ объектов залога, личных документов заемщика, изучение рисков и правоустанавливающей документации. Службой безопасности банка осуществляется проверка легальности трудоустройства клиента и факты наличия судимостей. Задействованные подразделения банка дают свои заключения, после чего дело выносится на рассмотрение кредитного комитета банка.Как правило, экспертная методика оценки кредитных рисков применяется для принятия решения о выдаче ипотечного займа, когда речь идет о крупных суммах и требуется тщательная, надежная проверка клиента.Скоринговая модель оценки кредитоспособности или бальный метод. Особенностью данной модели является то, что вся информация, которая была получена от заемщика, вносится в специализированную программу. Каждый ответ оценивается системой в упрощенном виде и начисляет определенный бал, в результате, по сумме начисленных балов, принимается окончательное решение о выдаче кредита.ЗаключениеВ настоящее время использование банками такого кредитного инструмента финансирования инвестиций, как лизингостается весьма ограниченным. Между тем лизинг может быть одним из главных инструментов для мобилизации инвестиционных ресурсов и активизации инвестиционной деятельности. Лизинг может выступать в качестве средства укрепления связей банковского капитала с производством в условиях, ограниченности ликвидных средств у предприятий, что препятствует масштабному развитию производства, а банки сталкиваются с необходимостью диверсификации рисков и сфер вложений для повышения своей надежности. В перспективе, на наш взгляд, для банков лизинговые операции должны стать привлекательной формой размещения активов. При этом, осуществляя лизинговые операции, банк может выступать как непосредственный лизингодатель, либо как сторона, финансирующая лизинговую сделку.На сегодняшний день лизинговые операции осуществляютсянебольшим числом банком, в основном это крупные банки. При крупных банках функционирует большинство существующих сегодня специализированных лизинговых компаний. Несмотря на определенный рост лизинговых операций, доля лизинга в совокупных инвестициях банков незначительна.Список использованной литературыГражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013)Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 28.06.2013) "О финансовой аренде (лизинге)"Бабур В.Л. Оценка финансово-экономической эффективности лизинговых операций. [Текст]: Учебно-методическое пособие. - Казань, 2013Банковское дело [Текст]: учебник / О.И. Лаврушии, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. проф. О.И. Лаврушина. — 8-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2009. — 768 с.Горемыкин, В.А. Лизинг. [Текст]: / В.А. Горемыкин. - М: ИТК «Дашков и К», 2010. - 941 с. Горшков, Р. К. Г70 Лизинг: проблемы и перспективы развития в России [Текст]: монография / Р. К. Горшков, В. А. Дикарева ;М-во образования и науки Росс. Федерации, ФГБОУ ВПО «Моск. гос. строит.ун-т». — Москва : МГСУ, 2012. — 160 с.Жарковская, Е.П. Банковское дело [Текст]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. П. Жарковская. — 7-е изд., испр. и доп. — М. : Издательство «Омега-Л», 2010. — 479 с.Рысина В.А.Учет в банках.[Текст]:конспект лекций. - Керчь, 2012.Газман, В.Д. Финансовый лизинг [Текст]: учебное пособие / В.Д. Газман. - Москва: ГУ ВШЭ, 2009. - 392 с. Севрук В.Т. Методы оценки и прогнозирования банковских рисков// Управление в кредитной организацию. - 2010. -№ 3 [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.lawmix.ru/bux/11282Черногузова И. Г. Внутренний контроль лизинговых операций у лизингодателей. [Текст]: Автореферат диссерт. – М.: 2013