Показатели экономической эффективности мероприятий по внедрению новой техники, совершенствованию организационно-технического уровня производства

Была рассчитана емкость рынка, доля компании и интенсивность конкуренции. Емкость рынка составляет 1,74 млрд.руб.Доля нашей компании на рынке Санкт-Петербурга составляет 0,36%.Это объясняется большим количеством конкурентов и недоработками в деятельности самой компании, что, естественно, снижает объем ее продаж и размер занимаемой доли рынка.3.3 Технология производстваПроизводство цемента может быть сухим, полусухим, мокрым и комбинированным способом.ДроблениедобавокДробление глиныДробление известнякаСушка и помолПолучение шламаПомол клинкера с добавками+ получение цементаРисунок 8 – Технологическая схема производства цемента3.4 Логистика производственных и распределительных процессовВ нашем случае цены определяются в соответствии со спросом на рынке и ценами конкурентов.Таблица 6-Планируемый объем сбытаПеречень услугНизший объем Наиболее вероятныйВысший объем, единиц за годгодовой объем производства цементно-строительной смеси, т95017002200Таблица 7 - Планирование доходов от реализации товаров№п/пМесяцы 1234567891011121Продажи501421402201002503202002202020182Цена реализации4323,504323,504323,504323,504323,504323,504323,504323,504323,504323,504323,504323,503Продажи от реализации, тыс.руб.21617561393760529095117043235010808751383520864700951170864708647077823В таблице 8 приведем расчет необходимого оборудования для производства строительной смеси.Таблица 8 - Описание потребности в производственных мощностях и оборудовании№ п/пНаименование производственных мощностейОписание существующихпроизводственных мощностейДополнительные потребности и мероприятия по их удовлетворениюОриентировочная ценаМесяц приобретенияПредполагемые поставщики1Производственные, вспомогательные и служебныежби-15405январьЗАО «ЖБИ№5»2Сооружения металл-4324,32январьООО «Металлопрофиль»Итого19729,32Таблица 9 - Перечень основного оборудованияНаименование оборудованияСпособ получениямодельЦена за единицуКоличество Сумма Теплообменник поставка580105800Сепаратор поставка8710870Пеноотбойный насоспоставка220153300Насос поставка815405Итог:10375На основе этих данных произведем расчет потребности в трудовых ресурсах.Таблица 10 - Расчет планового фонда заработной платы№п/пСостав персоналаКол-воЗаработная плата1234567891011121.Производственный персонал1.1Оператор 55500055000550005500055000550005500055000550005500055000550001.2Старший аппаратчик56000060000600006000060000600006000060000600006000060000600002Административный персонал2.1Мастер смены36000060000600006000060000600006000060000600006000060000600002.2Бухгалтер13500035000350003500035000350003500035000350003500035000350002.3директор1400004000040000400004000040000400004000040000400004000040000Всего:250000250000250000250000250000250000250000250000250000250000250000250000Рассмотрим условия финансирования проекта. В качестве методов финансирования будем рассматривать инвестиционные кредиты банков: самофинансирование, долевое финансирование, лизинг и бюджетное финансирование – сложны и длительны.Таблица 11 - Источники финансирования№ п/пНаименование источникаСумма, руб.1Содействие государственных органов-2Инвестиции -3Кредит финансовых учреждений беззалоговый10000004Залоговый кредит-Всего:1000000Обзор предоставляемых кредитов в рамках «Программы кредитования предприятий малого бизнеса» в Санкт-Петербурге убедил нас в возможности получения инвестиционного кредита в ПАО «Открытие». Основная сложность получения банковского кредита состоит в необходимости соблюдения ряда условий, как то: поддержания определенного объема годовой выручки, принадлежность к определенному сектору экономики и минимальный срок деятельности – более шести месяцев.Таблица 12 - Смета затрат до получения дохода№ п/пСтатьи затратСумма, тыс.руб.1Приобретение оборудования, инструмента359,102Приобретение сырья, материалов1350,63Резервный фонд:3.1Зарплата персоналу до получения дохода500,03.2Расходы на рекламу93,63.3Организационные командировки-3.4Приобретение канцтоваров10,03.5Непредвиденные расходы35,4Всего2348,7Таблица 13 – Планирование финансовых результатов после внедрения новой техники в производстве№ п/пСтатья расходов и доходовВсего:1Доходы от реализации всего7350,02Переменные затраты всего2731,2Стоимость сырья в реализованной продукции1351,2Заработная плата производственного персонала13803Валовая прибыль4618,84Постоянные затраты3340,34.1Плата за аренду12004.2Коммунальные услуги45,24.3Заработная плата административного персонала16204.5Транспортные расходы135,14.6Амортизация74,04.7Расходы на ремонт и уборку помещения120,04.8Плата за телефон и почтовые услуги50,04.9Рекламные расходы96,0Продолжение таблицы 135Прибыль до уплаты налогов1278,56Налоги6.1На имущество 2,2%4,36.2Обязательное соцстрахование (30%)90,06.3НДС 18%1121,27Налогооблагаемая прибыль638Налог на прибыль12,69Чистая прибыль50,410Резервный фонд24,011.Нераспределенная прибыль26,43.5 Экономическое обоснование предлагаемых мероприятийФинансовый поток проекта – это поток расходов и поступлений денежных средств при реализации проекта в течение срока жизненного цикла проекта. Для построения финансового потока в проекте необходимо провести тщательный анализ рынка продукта и его цены, оценить ресурсы, такие как необходимое количество и затраты на приобретение основных, сырья, трудовых ресурсов, оценить ожидаемые затраты по проекту.Таблица 14- Проект отчета о движении денежных средствСтатьи расходов и доходов123456789101112Состояние наличности на начало------------Источники финансирования1000Поступления от реализации668668668668668668668668668668668Итого доходов1000668668668668668668668668668668668переменные затраты279279279279279279279279279279279постоянные затраты278273273273273273273273273273273273налоги:220,5Итого расходов278552552552552552552552552552552772,5Состояние наличности на конец722838638954638638638638638638638776Таблица 15- Расчет плановой цены единицы продукции в рублях№п/пНаименование статей затратПериоды1234567891011121.Себестоимость продукции, в т.ч.335,9505,9505,9505,9505,9505,9505,9505,9505,9300,9300,091085,91.1Переменные затраты57,6227,6227,6227,6227,6227,6227,6227,6227,622,622,6807,61.2Постоянные затраты278,3278,3278,3278,3278,3278,3278,3278,3278,3278,3278,3278,32Плановая норма прибыли %2020202020202020202020203Плановая цена изготовителя403,08607,08607,08607,08607,08607,08607,08607,08607,08361,08361,081303,084НДС18%18181818181818181818185Плановая отпускная цена475,6716,4716,4716,4716,4716,4716,4716,4716,4433,3433,31537,66Плановая отпускная цена475,6716,4716,4716,4716,4716,4716,4716,4716,4433,3433,31537,6Х= ПЗ / Цена – Пер за ед;Предел безопасности = Q-Х / Q*100%,Х – безубыточный объем продукцииХ = 3339,6 / 5,07 – 1,61 = 854,1Предел безопасности = 1700-854,1 / 1700 *100% = 49,76%ЧДД = ( 887 / (1 +0,15) + 848 / (1 +0,15)2 + 3428 / (1+0,15)3 - 2125,82 = ( 771,3 + 642,4 + 2255,3) – 2125,82 = 1543,18 (тыс.руб.).В данном случае ЧДД больше 0, поэтому инновационная деятельность приемлема.Найдем внутреннюю доходность по внедрению нового производства.ЧДД (45%) = ( 887 / (1 +0,45) + 848 / (1 +0,45)2 + 3428 / (1+0,45)3 - 2125,82 =( 611,7 + 403,8 + 1123,94) – 2 125,82 = 13,62 тыс.руб.ЧДД (44%) = ( 887 / (1 +0,44) + 848 / (1 +0,44)2 + 3428 / (1+0,44)3 - 2125,82 = (615 + 409,7 + 1146,5) – 2125,82= 45,38 тыс.руб.ВНД = 44 + 45,38/ (45,38 – 13,62) * (45 – 44) = 44 + 1,43*1 = 45,43%.Так как 45,43% ≥19% - ставка банковского кредита, то инновационная политика обоснована.Дадим характеристику индексу доходности.ИД = ( 887 / (1 +0,15) + 848 / (1 +0,15)2 + 3428 / (1+0,15)3 / 2125,82 = 3669 / 2125,82 = 1,73.Поскольку ИД ≥1, инновационные мероприятия приемлемы.Уравнение срока окупаемости имеет вид:2 125,82 ≥887 + 848,2 125,82 ≥1735.2125,82 – 1735 = 390,82,390,82 / 3428 = 0,11Таким образом, срок окупаемости составит: 2+0,11= 2,11 года.Таким образом, внедрение нового оборудования эффективно.Выводы по работеОсновной вид деятельности исследуемого предприятия – специальные строительные работы. Данные работы включают:Техническое обслуживание АПС (автоматической пожарной сигнализации);Монтаж АПС;Проектирование АПС (расчет категории взрывопожарной и пожарной опасности).Финансовый анализ деятельности предприятия привел нас к убеждению, что в целом ООО «ЮД-Н» является платежеспособным, то есть имеющих денежных средств достаточно для покрытия обязательств.В силу специфики деятельности предприятие во многом зависит от рыночного сектора- бюджетные предприятия.С 1 января 2014 года вступил в силу Федеральный закон «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». Таким образом, старая система госзакупок отменена, а новая еще не отлажена. Данные факты значительно осложняют деятельность ООО «ЮД-Н».В качестве внедрения нового оборудования мы предлагаем приобретение установки по производству цементо-строительной смеси.Мы проанализировали рыночный сегмент по производству цемента в Санкт-Петербурге.Проект окупится через 2 года.Экономическая экспертиза проекта привела нас к выводу о целесообразности внедрения нового оборудования.Список литературных источниковГражданский кодекс РФНалоговый кодекс часть 2.ФЗ №254 от 21 июля 2011 года «О науке и государственной научно-технической политике», ст.2Федеральная программа «Развитие инфраструктуры наноиндустрии в Российской Федерации на 2008 - 2011 годы».Александров И. М. Налоги и налогообложение. – М.: Дашков и К, 2011. – 293 с. Владыка М. В. Сборник задач по налогам и налогообложению. – М.: КноРус, 2011. – 376 с.Горина Г.А., Косов М.Е. Специальные налоговые режимы. Учебное пособие для студентов вузов. – М: Юнити, 2011. – 127 с.Ефимова С. А. Краткий курс по налогам и налогообложению. – М.: ОМЕГА-КНИГА, 2011. – 159 с.Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение. Учебный курс: кратко и доступно. – М.: ЭКСМО, 2010. – 240 с.Кочур О.В. Налоги и налогообложение. – М.: КноРус, 2011. – 384 с. Романовский М.В. Налоги и налогообложение. – СПб: 6-е издание, Питер, 2009. – 528 с.Майбуров И.А. Налоги и налогообложение. – М: ЮНИТИ, 2011.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. Бакалавр. – М.: Юрайт, 2013. – 752 с.Грант Р.М. Современный стратегический анализ. – СПб.: Питер, 2011.- 221с.Щербаков В.А., Щербакова Н.А. Оценка стоимости предприятий (бизнеса). – М.: Омега-Л, 2009. – 310с.Юкаева В.С. Управленческие решения : учеб. пособие. - М.: Дашков и К, 2009. - 322 с.Володин В.В., Огай О.А., Нефедов Ю.В. Операционный менеджмент. – М.: Маркет-ДС, 2010. – 257 с.Валдайцев СВ. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 720 с.Виленский П.Л. Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Теория и практика. – М.: Дело, 2010. – 832 с.Приложение АГоризонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «ЮД-Н», тыс. руб.Показателистр.годаУдельный весИзмененияТроста2011201220112012Абс. отклОтн. откл.I. Внеоборотные активы        Основные средства1204080,0570,013-32-0,04420Итого по разделу I1904080,0570,013-32-0,04420II. Оборотные активы        Запасы, в т.ч.21019200,0270,03310,006105,26сырье, материалы и др. аналогичные ценности21101000,016100,0160расходы будущих периодов21619100,0270,016-9-0,01152,63Дебиторская задолж-ть, в т.ч.2405753950,8190,642-180-0,17768,70покупатели и заказчики2415683940,8090,641-174-0,16869,37Краткосрочные финансовые вложения250013000,2111300,2110Денежные средства26067630,1010,102-40,00194,03Итого по разделу II2906626070,9430,987-550,04491,69Баланс300702615100100,000-870,00087,61III. Капитал и резервы        Нераспределенная прибыль (убыток)4704244030,6040,655-210,05195,05Итого по разделу III4904344130,6180,672-210,05395,16IV. Долгосрочные обязательства        Итого по разделу IV5900000000V. Краткосрочные обязательства        Кредиторская задолж-ть, в т.ч.6202692020,3830,328-67-0,05575,09поставщики и подрядчики621201920,2860,150-109-0,13745,77задолж-ть перед персоналом организац.62203600,059360,0590задолж-ть перед гос. внебюдж фондами62302100,034210,0340задолженность по налогам и сборам62466530,0940,086-13-0,00880,3прочие кредиторы625100,0010,000-1-0,0010Итого по разделу V6902692020,3830,328-67-0,05575,09Баланс700702615100100-87087,61