Планирование на предприятии

Себестоимость работ, выполненных собственными силами ССпл.=С*100/(r+100), где r – рентабельность генподрядной организации (по работам, выполненным собственными силами)Затраты на материально-техническое обеспечение, обеспечение работ строительными машинами и механизмами и оплату труда определяются по структуре затрат по элементам для генподрядной организации.Распределение затрат генподрядной организации поэлементно в планируемом году представлено в таблице 6.1.Табл.6.1 «Расчет потребности в ресурсах для работ, осуществляемых собственными силами генподрядной организации» КварталыгодIIIIIIIVОбъем работ, выполненный собственными силами генподрядной организации37386,7933331,840,0021348,1592066,78Планируемая себестоимость74773,5866663,680,0021348,15162785,41Материальные затраты: 0,000,000,000,00- поквартально50846,0445331,300,0014516,74110694,08- нарастающим итогом50846,0496177,3496177,34110694,08353894,80Оплата труда, отнесенная на переменные затраты:0,000,000,000,000,00- поквартально14206,9812666,100,004056,1530929,23- нарастающим итогом14206,9826873,0826873,0830929,2398882,37Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты:0,000,000,000,000,00- поквартально2243,211999,910,00640,444883,56- нарастающим итогом2243,214243,124243,124883,5615613,01Налоги на оплату труда:0,000,000,000,000,00- поквартально4486,423999,820,001280,899767,12- нарастающим итогом4486,428486,248486,249767,1231226,01Затраты на эксплуатацию машин:0,000,000,000,000,00- поквартально1121,60999,960,00640,442762,00- нарастающим итогом1121,602121,562121,562762,008126,73Прочие затраты:0,000,000,000,000,00- поквартально747,74666,640,00213,481627,85- нарастающим итогом747,741414,371414,371627,855204,34Рис.6. Планируемая себестоимостьРис.7 «Материальные затраты»Рис.8 «Оплата труда, отнесенная на переменные затраты»Рис.9 «Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты»Рис.10 «Затраты на эксплуатацию машин»Табл.6.2 «Планирование потребности в машинах и механизмах»Наименование работМашины и механизмынаименованиеколичество№2. Общественное зданиеОтделочные работыштукатурная станция1шлифовальная машина1Благоустройствоасфальтоукладчик1бульдозер1№3. Жилой дом Монтаж надземной части зданиябашенный кран2мачтовый подъемник2№4. Общественное здание Устройство подземной части зданиякран-нулевик1экскаватор1бульдозер1Монтаж надземной части зданиястреловой кран1автоподъемник1Кровельные работыавтоподъемник1С учетом последовательности выполнения работ потребность в машинах и механизмах для выполнения запланированных объемов работ (собственными силами) выглядит следующим образом:1) башенный кран – 2 шт.2) стреловой кран – 1 шт.3) кран-нулевик – 1 шт.4) мачтовый подъемник – 2 шт.5) автоподъемник – 1 шт.6) бульдозер – 1 шт.7) экскаватор – 1 шт.8) асфальтоукладчик – 1 шт.9) штукатурная станция – 1 шт.10) шлифовальная машина – 1 шт.Разработка мероприятий по повышению эффективности хозяйственно-финансовой деятельности организацииЭффективность организационно-технических мероприятий определяют следующие параметры: уменьшение сроков строительства; снижение затрат труда;повышение производительности;экономия материалов, в том числе в натуральном выражении;снижение материалоемкости работ;рост фондоотдачи;рост оборачиваемости оборотных средств.В годовых планах строительной организации дается перечень конкретных организационно-технических мероприятий по внедрению инноваций и интенсификации строительного производства. Также в годовых планах определяется эффективность всех организационно-технических мероприятий. При этом рассчитывается: эффективность на единицу измерения, общая эффективность.Обычно эффекты организационно-технических мероприятий определяются: по снижению себестоимости строительно-монтажных работ (приросту прибыли);по росту производительности труда .Увеличение коэффициентов использования трудовых ресурсов и машин (механизмов).Задача состоит в том, чтобы максимально приблизить фактическое время работы трудовых ресурсов к нормативному времени, тогда Кт→1. Этого можно добиться за счёт организационных мероприятий, целью которых является максимально возможное снижение потерь: организационных и случайных простоев, а также за счёт нарушения трудовой дисциплины. Для снижения уровня организационных простоев необходимо: провести мероприятия по оптимизации рабочих зон, зон складирования на территории строительной площадки, а также подъезда к ним. Так как источником случайных простоев могут быть погодные условия, то для их снижения необходимо иметь подготовленную технику и оснастку, а также необходимую рабочую одежду для исполнителей. Допустим, описанные оптимизационные мероприятия увеличат Кт на 15%Тогда Кт= 0,85 + 0,85*0,15 = 0,98 → Кисппл= 1/((0,858/0,9) + (1-0,858)/0,98)) = 0,91Мф1= Vф / Кисппл = 466750/0,91 = 512912,08∆ = Мф - Мф1 = 512912,08- 466750= 46162,08Так как Км непосредственно связан с Кт, то те же мероприятия по увеличению фактического времени работы трудовых ресурсов приведут к увеличению времени работы машин и механизмов. Допустим, описанные оптимизационные мероприятия увеличат Кмна 5%Тогда Км = 0,9 + 0,9*0,05 = 0,945→ Кисппл = 1/((0,858/0,945) + (1-0,858)/0,98)) = 0,95Мф1 = Vф / Кисппл = 466750/0,95 = 491315,79∆ = Мф - Мф1 = 491315,79- 466750=24565,79Производственная мощность увеличится на 10%: 24565,79/466750*100% = 5,26%Объём выполненных работ составит: 5,26%*190 млн. руб. + 190 млн. руб. ≈199мл.р.В этом случае рост прибыли составит: ≈ 21%Снижение себестоимости выполняемых собственными силами работ Так как наибольший процент от объёма работ собственными силами составляют работы по монтажу конструкций наземной части, то снижение их себестоимости приведёт к значительному удешевлению работ в целом. Поэтому принимаем решение о замене съёмной опалубки на более технологичную – несъёмную. Допустим, произойдёт снижение себестоимости на 4%, затраты составят: 466750*0,96=448080 тыс.р. Прибыль ≈ 16.000 тыс.руб., прирост прибыли:∆П ≈ 2500 тыс. руб. Точка безубыточного объёма сдвинется влево до объёма производства на 75 млн.руб., увеличится зона получения прибыли.Список литературыБузырев В.В. Планирование на строительном предприятии: Учебное пособие для студентов высшых учебных заведений /В.В. Бузырев, Ю.П. , Панибратов, И.В. Федосеев. – М.: Издательский центр, «Академия», 2005.Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2005.Максютов А.А. Бизнес – планирование развития предприятия. – М.: Издательство «Альфа - Пресс», 2005.Трифилова А.А. Оценка эффективности инновационного развития предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2005. Экономика строительства: Учебник/ Под общей ред. И.С.Степанова.- 3-е изд. доп. и перераб.- М.: Юрайт-Издат., 2004.Организация строительного производства. Учебник для вузов./Т.Н.Цай, П.Г.Грабовый, В.А.Большаков и др.- М.: Изд-во АСВ, 1999.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учеб.пособие/ Г.В.Савицкая.-6-е изд. пераб. и доп.- Мн.: Новое знание, 2001.Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческой организации. - М.: ИНФРА-М, 2003.Жарковская Е.П. Антикризисное управление. Учебник/ Е.П.Жарковская, Б.Е.Бродский.-2-е изд., испр. и доп.-М.: Омега-Л, 2005.Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть свое дело.- Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 2001.Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. Учеб. пособие.-Финансы и статистика, 2001.Баринов В.А. Экономика фирмы: стратегическое планирование: Учебное пособие. – М: КНОРУС, 2005.