Формы и виды кредита

При этом годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность должна быть заверена руководителем и печатью Заемщика и содержать отметку о способе отправления документа в подразделение ФНС России.
4.2.3. Кроме того, Заемщик обязан по требованию Кредитора предоставлять другие документы и (или) информацию, подтверждающую целевое использование кредита и обеспечение его возврата, в порядке и сроки, установленные в соответствующим требовании Кредитора.
4.3. Допускать уполномоченных лиц Кредитора в служебные, административные, производственные, складские и другие помещения для проведения целевых проверок использования кредита и наличия обеспечения, а также оказывать им содействие в проведении проверок. В случае отказа Заемщика от исполнения действий, предусмотренных в настоящем пункте, Сторонами составляется акт. Стороны договорились, что в случае отказа Заемщика от подписания акта указанный акт подписывается представителями Кредитора в одностороннем порядке и считается составленным надлежащим образом.
4.4. Письменно известить Кредитора не позднее 5 (Пяти) рабочих дней после наступления (либо заблаговременно при получении информации о возможности наступления) любого из перечисленных ниже событий:
- внесения и регистрации изменений и (или) дополнений в учредительные документы Заемщика с представлением соответствующих нотариально удостоверенных копий документов;
- принятия уполномоченным органом Заемщика решения о предстоящей ликвидации, реорганизации или уменьшении уставного капитала (фонда) Заемщика с представлением соответствующих документов;
- изменений в составе руководящих органов Заемщика, а также лиц, ответственных за ведение бухгалтерского учета, с представлением соответствующих документов;
- предъявления к Заемщику иска со стороны третьих лиц на сумму, составляющую 25 (Двадцать пять) и более процентов от размера предоставленного по настоящему Договору кредита;
- вынесения судом или иным органом решения об обращении взыскания на имущество, денежные средства и иные ценности Заемщика в размере превышающем 1 (Один) процент балансовой стоимости активов Заемщика;
- изменения адреса местонахождения (фактического местонахождения), банковских либо иных реквизитов Заемщика;
- перехода к другим лицам прав собственности на 25 (Двадцать пять) и более процентов акций (долей) уставного капитала (фонда) Заемщика;
- открытия расчетного счета в другой кредитной.
4.5. В течение 5 (Пяти) рабочих дней со дня заключения Заемщиком договора(ов) купли-продажи имущества, по которому Заемщик осуществил приобретение на заемные средства имущества, предоставить Кредитору надлежащим образом заверенные копию(и) договора(ов) со всеми приложениями и дополнениями.
…
4.6. В течение 5 (Пяти) рабочих после подписания Акта(ов) приема-передачи имущества по договору(ам) купли-продажи имущества, оплаченного за счет заемных средств, предоставить Кредитору надлежащим образом заверенную копию Акта(ов).

5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

5.1. На сумму просроченной задолженности по кредиту, процентов, комиссий по нему Заемщик уплачивает Кредитору неустойку в размере удвоенной ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату возникновения просрочки от суммы просроченной задолженности за каждый календарный день просрочки.
5.2. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим Договором, стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

6. ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ СПОРОВ

Любые споры или разногласия, возникшие из настоящего Договора, будут разрешаться сторонами путем переговоров. В случае невозможности разрешения спора путем переговоров он подлежит рассмотрению в Арбитражном суде города Москвы.

7. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

7.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента подписания полномочными представителями Сторон и действует до полного исполнения Заемщиком своих обязательств, включая выплату неустойки.
Факт получения Заемщиком требования Кредитора определяется по правилам п. 8.2. настоящего Договора.

8. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ

8.1. Заемщик не вправе полностью или частично переуступать свои права и обязательства по Договору другому лицу без согласия Кредитора.
8.2. Любое уведомление или иное сообщение, направляемое Сторонами друг другу по Договору, должно быть совершено в письменной форме.
8.2.1. Фактами получения Заемщиком уведомления Кредитора об изменении процентной ставки по настоящему Договору Стороны определили: уведомление почтовой связи о вручении письма Заемщику, направленного по адресу Заемщика, указанному в настоящем Договоре, об отказе Заемщика в получении письма, уведомление почтовой связи о вручении телеграммы, факт направления уведомления по системе «Клиент-Банк» (при наличии заключенного договора между Сторонами об обслуживании Заемщика по системе «Клиент-Банк»). Уведомление Кредитора может быть также передано уполномоченному представителю Заемщика лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату получения письменного уведомления.
В случае если вышеуказанными способами вручить уведомление невозможно, уведомление направляется по почте по адресу регистрации Заемщика заказным письмом. Уведомление считается полученным по истечении 10 (Десяти) календарных дней с даты направления заказного письма.
8.2.2. Все уведомления Заемщика, в том числе заявление о предоставлении кредита, направляются Кредитору путем почтового отправления с уведомлением о вручении, путем курьерской доставки либо путем направления сообщения соответствующей формы по системе «Клиент-Банк» (при наличии заключенного договора между Сторонами об обслуживании Заемщика по системе «Клиент-Банк»).
Фактами получения Кредитором уведомлений или иных сообщений Заемщика Стороны определили: уведомление почтовой связи о вручении письма Кредитору, отметка уполномоченного лица Кредитора в получении уведомления при его направлении путем курьерской доставки, получение от Кредитора сообщения, подтверждающего получение уведомления при направлении уведомления по системе «Клиент-Банк» (при наличии заключенного договора между Сторонами об обслуживании Заемщика по системе «Клиент-Банк»).
При наличии заключенного между Сторонами Договора о банковском обслуживании с использованием программно-технического комплекса "Клиент-Банк" положения настоящего пункта в соответствующей части вносят изменения в указанный Договор.
8.3. Кредитор вправе отказаться от предоставления Заемщику кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная Заемщику сумма не будет возвращена в срок.
8.4. В случае противоречия положений настоящего Договора договорам банковского счета, банковского вклада и иным договорам, заключенным между Кредитором и Заемщиком, приоритетное право применения будут иметь положения настоящего Договора и считаться изменениями в этой части указанных договоров.
8.5. Настоящий Договор составлен в 3 (Трех) экземплярах, два экземпляра хранятся у Кредитора, один – у Заемщика.

9. АДРЕСА, РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН

КРЕДИТОР: ПАО «ВТБ 24»»


ЗАЕМЩИК: ООО «Звезда»
125009, г. 111141, Москва, проезд Перова Поля 2-й, 9, стр. 10
Платежные реквизиты: Расчетный счет 4070459567001 в ПАО «ВТБ 24»

ОТ КРЕДИТОРА


__________________ /________________/

М.П.
ОТ ЗАЕМЩИКА


_______________/______________/

М.П.


ЗАДАНИЕ 4. Расчет лимита кредитования

Вопрос определения лимитов кредитования является одним из главных вопросов кредитного процесса. Как правило, расчет лимита кредитования потенциального заемщика является итогом анализа финансового состояния клиента, и его основная идея заключается в том, что чем лучше финансовое состояние какого-либо заемщика, тем большую сумму кредита он может получить.
При определении лимитов кредитования на сроки до одного года целесообразно рассматривать динамику чистой прибыли за анализируемый период и за аналогичный период прошлого года. Наличие убытков снижает возможность обслуживания кредитных обязательств и уменьшает расчетный кредитный лимит, так как показывает наличие чистого денежного оттока.
Функцию расчета лимита кредитования можно представить в виде формулы (1).
ЛК = min (ОБ, ВО, ФП, МВЛ), (1)
где ЛК – лимит кредитования;
ОБ – обеспеченность ссуды ликвидным обеспечением;
ВО – возможность обслуживания кредита;
ФП – финансовое положение;
МВЛ – максимально возможный лимит кредитования в рамках конкретного кредитного продукта.
ООО «Звезда» обращается за кредитом в банк ПАО «ВТБ 24» на сумму 700 тыс. руб. При этом в качестве залога клиент предлагает транспортное средство остаточной стоимостью 950 тыс. руб. Финансовое положение клиента оценивается не хуже чем «среднее». Максимально возможный кредит 5 млн. руб. Таким образом, если опираться только на полученные результаты, согласно формуле (1) лимит кредитования не будет превышать 950 тыс. руб., то есть стоимости суммы залогового имущества. Соответственно 700 тыс.руб. менее 950 тыс. руб., значит заемщик может получить данные средства в кредит.
ЗАДАНИЕ 5. Выбор способа погашения кредита, начисления и уплаты процентов за пользование кредитом

Кредит сроком на 2 года (24 мес.) под 21% годовых будет погашаться равными долями по графику платежей. Платежи будут перечисляться безналично и включать часть погашения по основному долгу и часть процентов.
Проценты по кредиту начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.
Начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.
При начислении суммы процентов по кредиту в расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).
Аннуитентный платеж =  , где
x – месячный платёж,
S – первоначальная сумма кредита,
P – (1/12) процентной ставки,
N – количество месяцев.
Аннуитентный платеж = = 35 969,96 
Процентный платеж за 1 месяц = 700000 * 21% / 365 * 31 = 12 250,00 руб.
Платеж в счет основного долга за 1 месяц = 35 969,96 - 12 250,00 = 23 719,96  руб.
Баланс долга на конец первого месяца = 700000 - 23 719,96  = 676 280,04  руб.
Процентный платеж за 2 месяц = = 676 280,04* 21% / 365 *31 = 11 834,90 руб.
Платеж в счет основного долга за 2 месяц = 35 969,96 - 11 834,90  = 24 135,05 руб.
Баланс долга на конец второго месяца = 676 280,04 - 24 135,05 = 652 144,99  руб.


ЗАДАНИЕ 6. Расчет платежей и составление графика погашения кредита

Возврат кредита осуществляется Заемщиком - юридическим лицом в форме:
- единовременного перечисления Банка всей суммы кредита в установленный кредитным договором срок;
- поэтапного (ежемесячного, ежеквартального) перечисления согласованных с банком сумм в пределах срока кредитования.
Подлежащая выплате сумма долга, как правило, состоит из возвращаемой части кредита и процентов. При этом применяется как аннуитетный, так и равномерно возвращаемый метод погашения.
1. Рассчитать величину регулярных выплат по кредиту (аннуитет).
Аннуитетный платеж – вариант ежемесячного платежа по кредиту, когда размер ежемесячного платежа остаётся постоянным на всём периоде кредитования.
Ежемесячный платёж, при аннуитетной схеме погашения кредита состоит из двух частей. Первая часть платежа идёт на погашение процентов за пользование кредитом. Вторая часть идёт на погашение долга.
Рассчитать месячный аннуитетный платёж можно по следующей формуле:
 , где
x – месячный платёж, S – первоначальная сумма кредита, P – (1/12) процентной ставки, N – количество месяцев. Для расчета процентной составляющей аннуитетного платежа, нужно остаток кредита на указанный период умножить на годовую процентную ставку и всё это поделить на 12 (количество месяцев в году).
, где – начисленные проценты,  – остаток задолженности на период, P – годовая процентная ставка по кредиту. Чтобы определить часть, идущую на погашение долга, необходимо из месячного платежа вычесть начисленные проценты.
s = x – , гдеs – часть выплаты, идущая на погашение долга, x – месячный платёж, - начисленные проценты, на момент n-ой выплаты. Поскольку часть, идущая на погашение основного долга, зависит от предыдущих платежей, поэтому расчёт графика, по данной методике вычислять последовательно, начиная с первого платежа.
Таблица 3
График выплат по аннуитетному кредиту

Размер кредита – 700000 руб.
Валюта Кредита – рубли
Процентная ставка – 21% годовых
Количество ежемесячных платежей – 24
Общая сумма ежемесячных платежей – 35 969,96 руб.
№ платежа Дата платежа Сумма платежа Основной долг Начисленные проценты Остаток задолженности 1 Декабрь, 2015 35 969,96  23 719,96  12 250,00  676 280,04   2 Январь, 2016 35 969,96  24 135,05  11 834,90  652 144,99   3 Февраль, 2016 35 969,96  24 557,42  11 412,54  627 587,57   4 Март, 2016 35 969,96  24 987,17  10 982,78  602 600,40   5 Апрель, 2016 35 969,96  25 424,45  10 545,51  577 175,95   6 Май, 2016 35 969,96  25 869,38  10 100,58  551 306,57   7 Июнь, 2016 35 969,96  26 322,09  9 647,87  524 984,48   8 Июль, 2016 35 969,96  26 782,73  9 187,23  498 201,75   9 Август, 2016 35 969,96  27 251,42  8 718,53  470 950,33   10 Сентябрь, 2016 35 969,96  27 728,32  8 241,63  443 222,00   11 Октябрь, 2016 35 969,96  28 213,57  7 756,39  415 008,43   12 Ноябрь, 2016 35 969,96  28 707,31  7 262,65  386 301,13   13 Декабрь, 2016 35 969,96  29 209,69  6 760,27  357 091,44   14 Январь, 2017 35 969,96  29 720,86  6 249,10  327 370,58   15 Февраль, 2017 35 969,96  30 240,97  5 728,99  297 129,61   16 Март, 2017 35 969,96  30 770,19  5 199,77  266 359,43   17 Апрель, 2017 35 969,96  31 308,67  4 661,29  235 050,76   18 Май, 2017 35 969,96  31 856,57  4 113,39  203 194,19   19 Июнь, 2017 35 969,96  32 414,06  3 555,90  170 780,14   20 Июль, 2017 35 969,96  32 981,30  2 988,65  137 798,83   21 Август, 2017 35 969,96  33 558,48  2 411,48  104 240,36   22 Сентябрь, 2017 35 969,96  34 145,75  1 824,21  70 094,61   23 Октябрь, 2017 35 969,96  34 743,30  1 226,66  35 351,31   24 Ноябрь, 2017 35 969,96  35 351,31  618,65  0,00   863 278,94  700 000,00  163 278,94  -
Таким образом, ООО «Звезда» относится ко второму классу кредиторов, может получить в кредит 700 тыс. руб., ежемесячный платеж составит 35 969,96 руб., сумма переплаты – 163 278,94 руб. за 2 года.
Заключение

В рамках данной курсовой работы было изучено понятие кредита. Под кредитом понимается получение денежных средств от кредитора на условиях срочности, возвратности, платности.

Далее был составлен комплект документов на получение кредита от ООО «Звезда». ООО «Звезда» - современное предприятие, действующее на рынке г. Москвы уже почти 7 лет. Основная цель деятельности предприятия – получение прибыли. Основным видом деятельности являются грузоверевозки. Компания «Звезда» – одна из лучших компаний, осуществляющих автомобильные грузоперевозки по всей России.
Организация является юридическим лицом, зарегистрированным по адресу: 111141, Москва, проезд Перова Поля 2-й, 9, стр. 10. ООО «Звезда» имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках, круглую печать со своим наименованием, а также указанием на место нахождения, фирменные бланки. Реквизиты организации следующие:
- ИНН 7720663501;
- КПП 772001001;
- ОГРН 1097746409364;
- ОКПО 62177329.
Было определено, что ООО «Звезда» относится ко второму классу кредиторов, может получить в кредит 700 тыс. руб., ежемесячный платеж составит 35 969,96 руб., сумма переплаты – 163 278,94 руб. за 2 года.
Список литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 13.07.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2015). Режим доступа: http://www.consultant.ru/
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015). Режим доступа: http://www.consultant.ru/
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 05.10.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.10.2015). Режим доступа: http://www.consultant.ru/
ПБУ 15/2008 «Учет расходов по кредитам и займам», утверждено приказом Минфина РФ от 06.10.2008 N 107н (ред. 08.11.2010). Режим доступа: http://www.consultant.ru/
Банковское дело: Справоч. пособие / М.Ю.Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Трохова и др.; под ред. Ю.А.Бабичевой. М.:Экономика, 2015
Деньги, кредит, банки: Учебник / под ред. Лаврушина О.И. – М.: Кнорус», 2013.
Деньги. Кредит. Банки: практикум / отв. ред. Е.Ф.Жуков. – М.: Волтерс Клувер, 2013.
Роуз П.С. Банковский менеджмент / Пер. с англ. М.: Дело, 2012
Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте: учебное пособие – М.: Кнорус, 2013.
Бычкова С.М. Аудит кредитов, займов и средств целевого финансирования, Т.Ю. Фомина // Аудиторские ведомости. – 2012. - N 11. – с. 39-44
Зимакова Л.А., Савченко Т.В. Возможности использования различных классификаций кредитов и займов для составления управленческой отчетности.//Управленческий учет №4, 2013
Яндекс-словарь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://slovari.yandex.ru/
Продченко И.А. Деньги. Кредит. Банки. [Электронный ресурс]. – Режим доступа http://www.e-college.ru/xbooks/xbook119/book/index/index.html?go=part-014*page.htm
Ф.Н.Филина, И.А.Толмачев, А.В.Сутягин. Все формы кредитования. [Электронный ресурс]. – Режим доступа http://www.about-kredit.ru/filina/2_1.html
http://www.consultant.ru/online/base/ - справочно-правовая система
Приложения

Яндекс-словарь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://slovari.yandex.ru/
Словарь Академик [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://dic.academic.ru/dic.nsf/fin_enc/27758
Продченко И.А. Деньги. Кредит. Банки. [Электронная книга]. – Режим доступа http://www.e-college.ru/xbooks/xbook119/book/index/index.html?go=part-014*page.htm
Зимакова Л.А., Савченко Т.В. Возможности использования различных классификаций кредитов и займов для составления управленческой отчетности // Управленческий учет №4, 2012
Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. 29.06.2015). Ст. 819
Кулаева Н.С. · Заемные средства: бухгалтерский учет и налогообложение // Налоговый вестник. – 2013. - № 1. – с. 33
Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. 29.06.2015). Ст. 822-823
Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 № 117 ФЗ (ред. 28.11.2015), Ст. 269, п. 1
Продченко И.А. Деньги. Кредит. Банки. [Электронная книга]. – Режим доступа http://www.e-college.ru/xbooks/xbook119/book/index/index.html?go=part-014*page.htm
Формы и виды кредита // режим доступа: http://studopedia.ru/1_108751_formi-i-vidi-kredita.html
Формы и виды кредита // режим доступа: http://studopedia.ru/1_108751_formi-i-vidi-kredita.html












3



Безвозмездные кредиты и займы (в рублях РФ и в иностранной валюте)

Возмездные кредиты и займы (с определенным и неопределенным процентом) (в рублях и в иностранной валюте)

Кредиты

Займы

Банковский (денежный)

Простой

Товарный (вещный)

Целевой

Государственный

Вексель

Облигация

Коммерческий (вещный и денежный)

Займы

Простой

Целевой

Государственный

Вексель

Облигация

Кредиты

Товарный (вещный)

Коммерческий (вещный и денежный)

Кредиты и займы

Кредиты

Займы

Товарные кредиты

Коммерческие кредиты

По видам

Иные заимствования

Контролируемая задолженность

По форме предоставления

По валюте обязательств

Вещные

Денежные

В иностранной валюте

В рублях РФ

Кредиты и займы

Государственные

Беспроцентные

С уплатой процентов

По видам

По форме предоставления

По валюте обязательств

Денежные

Векселя

Облигации

Долгосрочные

Просроченные

Срочные

В рублях РФ

В иностранной валюте

В условных единицах

По форме предоставления

Краткосрочные