Оценка и обеспечение качества управления

Он отличается высоким качеством поверхности, широкой гаммой декоративных расцветок и рисунков, износостойкостью и ударопрочностью, низкой сорбционной способностью. Слопласт П (постформинг) в отличии от обычного пластика обладает стойкостью к бензинам, маслам, жирам и смазкам, косметическим препаратам, пищевым продуктам, химическим реагентам и появлению пятен. Постформинг влагостоек и термоустойчив (выдерживает горящую сигарету и горячий чайник), защищен от выцветания. Все эти качества, наряду с хорошей механической прочностью, обусловливают широкое применение постформируемого пластика в производстве мебели различного назначения и торгового оборудования, в строительстве и ремонте жилых и производственных помещений, для отделки в судостроении и вагоностроении.Понятие трудногорючийСлопластП (1-3 группа огнезащитной эффективности) предполагает, что продукт подвергнут огнезащитной обработке в такой степени, при которой они способны обеспечить невоспламеняемость при длительном воздействии высококалорийных источников огня и не поддерживать горения при их удалении. Трудногорючесть достигается за счет применения в качестве сырья специальной внутренней бумаги, пропитанная особым составом фенолоформальдегидной смолы –именно для производства трудногорючегопластика. Это позволяет широко использовать его для внешней отделки фасадов зданий и особенно широко в вагоностроении. Проведенные маркетинговые исследования выявили повышенный спрос на данный вид ДБСП, поэтому планируется, что с учетом введения в производства данного вида пластика предприятие сможет увеличить занимаемый сегмент рынка, получить дополнительную выручку и прибыль, увеличить объем собственных средств.Проведенные маркетинговые исследования рынка показали, что постформируемый пластик толщиной 0,6 мм пользуются большим спросом. Выпуск данного продукта осуществляется в незначительном количестве только на ОАО «Мосстройпластмасс» в Москве и ОАО «Завод Слоистых Пластиков» в Санкт-Петербурге.Качество продуктов, производимых данными предприятиями, среднее, поэтому спросом продукция данного предприятия пользуется невысоким и есть возможность завоевать долю рынка России, реализуя высококачественный продукт по умеренной цене. Других производителей постформируемого пластика в России нет. СлопластП, ввозимый из других стран достаточно дорогостоящий. Цена реализации СлопластП на ОАО «Мосстройпластмасс» (Москва) составляет:СлопластП декоративный- 300 руб.за1 м2 с НДС;СлопластПтрудногорючий- 320 руб.за1 м2 с НДС.Цена реализации СлопластП на ОАО «Завод Слоистых Пластиков» составляет:СлопластП декоративный - 310 руб.за1 м2 с НДС;СлопластПтрудногорючий -330 руб.за1 м2 с НДС.Продукт, планируемый к выпуску будет реализовываться по цене:СлопластП декоративный - 260 руб.за1 м2 с НДС;СлопластПтрудногорючий -300 руб.за1 м2 с НДС.Таким образом, за счет умеренных цен и качества продукции будет обеспечено конкурентное преимущество продукции.Для реализации проекта требуются производственные и складские помещения, которые на предприятии имеются. Инвестиционный проект рассчитан на 3 года. Шагом проекта является календарный год. Начало реализации бизнес плана - в 2016 году, окончание - в 2018 году. Для реализации проекта необходимо приобрести новое оборудование - пресс для производства продукции, пресс- прокладки к нему в количестве 60 штук и крепеж. Таблица 3.1Капиталовложения в основные средства№НаименованиеКоличествоСтоимость (тыс.руб.)1.Пресс 1 штук42002.Пресс- прокладки для жесткого пластика60 штук4140 итого 8340Таким образом, инвестиции на приобретение нового оборудования составят 8340 тыс.руб. Кроме того, необходимы инвестиции на прирост запаса сырья на выпуск новых видов продукции. Расчет инвестиционных средств на оборотные средства будет произведен после расчета затрат на сырье.Подготовительный этап проекта составлял 3 месяца в 2015 году. Покупка пресса и его монтаж планируется осуществить в течение 2-х месяцев, приобретение пресс- прокладок-в течение 1-го месяца. Помещение, планируемое под новый участок, на предприятии имеется, ремонта помещение не требует. Ввиду того, что предприятие длительное время осуществляет выпуск трудногорючего и декоративного пластика, оно имеет все необходимые лицензии и сертификаты на производство продукции группы ДБСП, включая пожарный сертификат, поэтому для выпуска нового продукта получение сертификатов и разрешений не требуется. Набор дополнительного персонала планируется осуществить в период приобретения и монтажа нового оборудования - в течение 3-х месяцев. Продолжительность всего подготовительного этапа проекта составляет 3 месяца.Для приобретения оборудования планируется использовать заемные средства- кредиты Сбербанка под 15% годовых на условиях ежегодной уплаты процентов и возвратом номинала кредита в конце срока действия проекта.Работа персонала планируется в 3-х сменном режиме. В течение 1-года планируется поэтапный выход на полную загрузку оборудования для производства продукции.В течение одних суток при полной загрузке оборудование возможны 3 запрессовки каждого вида продукта. Каждая запрессовка позволяет получить 180 м2постформируемого пластика. При 28 днях работы в месяц (с учетов простоя на техническое обслуживание оборудования) возможен выпуск каждого вида продукции: 0,18 (тыс.м2)х3х28=15 (тыс.м2)Выпуск за год при максимальной загрузке оборудования составит:СлопластП Д: 15х12=180(тыс.м2)СлопластП ТГ:15х12=180(тыс.м2)С учетом постепенного входа на рынок новых видов продукции планируется выпуск пластика с поэтапным выходом на 100% загрузку мощностей:2015 год-60% от полной загрузки или: 180х0,6=108 (тыс.м2) каждого вида продукции;2016 год-80% от полной загрузки или: 180х0,8=144 (тыс.м2) каждого вида продукции;2017год- 100% от полной загрузки или: 180 (тыс.м2) каждого вида продукции;Потребность в сырье и энергоносителях определена на основании норм расхода и стоимости ресурсов.Таблица 3.1Расчет затрат на сырье и энергоресурсы на 1000 м2СлопластП декоративный 0,6 ммNNСтатьи затрат Един.НормаЦенаСуммап/пизмер.расхода руб. руб. 1Сырье:  Внутренняя бумага FFX 120-180 г/м2м21100,034,037400 Внутренняя бумага, пропитанная фенолоформальдегидной смолой FOCX 120-180 г/м2кг1114,035,038990 Пленка декоративная, пропитанная меламиновой смолойм21010,017,417574 Пленка разделительная полипропиленоваякг1213,047,05701160 г/м², размер 1850 х2900 мм, м²/тыс м²2Вспомогательные материалы   50 Итого материальные затраты руб.  1510253Эл.энергия на работу прессаквт.час1 200,001,3015604Пар на работу прессаГкал2,28119,8273 Итого энергоносители    1833Таблица 3.3Расчет затрат на сырье и энергоресурсы на 1000 м2СлопластПтрудногорючий0,6 ммNNСтатьи затрат Един.НормаЦенаСуммап/пизмер.расхода руб. руб. 1Сырье:  Внутрення бумага FFX 120-180 г/м2м21100,034,037400 Бумага для внутренних слоёв, пропитанная фенолоформаль-дегидной смолой (импортная, финская) - Imprex 160/270 FRA кг1 504,0035,052 640 Бумага для внутренних слоёв, пропитанная фенолоформаль-дегидной смолой (импортная, финская) - Imprex 160/270 FOCX кг1 568,0030,7248 169 Плёнка декоративная, пропитанная аминоформальдегидной смолой (импортная)146-196 г/м2м21 250,0017,3921 738 Пленка разделительная полипропиленоваякг1 213,0047,0057 01160 г/м², размер 1850 х2900 мм, м²/тыс м²(2,5 кратное использование) 2Вспомогательные материалы   50 Итого материальные затратыруб.  217 0083Эл.энергия на технолог.целиквт.час1 200,001,301 5604Пар на технологические целиГкал2,28119,82273,19 Итого энергоносители    1 833,19Для работы на новом участке планируется набор дополнительного персонала (таблица 3.4) Таблица 3.4Расчет численности и фонда оплаты труда дополнительного персонала  числ-тьср.з/плФОТ в месяц(чел).руб/м-цруб.1.Ст.прессовщики430000120000Продолжение таблицы 342.Наборщики423000920003.Резчики423000920004.Прессовщики8230001840006.Начальники смен435000140000 Итого 24628000 Всего со страховыми взносами в месяц,руб.(30%) 816400 Всего со страховыми взносами (30%) в год, тыс.руб.9797Для персонала предприятия на период выхода на полную мощность производства новых видов продукции планируется установить повременно-премиальную систему оплаты труда- оклад и премия за выполнение месячного плана производства .Численность вспомогательного персонала на предприятии достаточна и для проекта не требует дополнительного увеличения. Численность производственных рабочих рассчитана исходя из работы оборудования в 3-сменном режиме согласно графику. Цеховой персонал предусмотрен в количестве 4-х начальников смен. Прогнозные экономические расчеты деятельности компании в рамках проекта отражены в следующих таблицах.Таблица 3.5Расчет выручки (с НДС) по годам проектаНаименование2016 год2017 год2018 годСлопластП Д   Объем продаж(т.м2)108,0144,0180,0Цена (руб/м2)260260260Выручка (тыс.руб)280803744046800СлопластП ТГОбъем продаж(т.м2)108,0144,0180,0Цена (руб/м2)300300300Выручка (тыс.руб)324004320054000Всего выручка с НДС (тыс.руб)6048080640100800Таблица 3.6Расчет переменных затрат по периодам проекта №Наименование2016 год2017 год2018 год СлопластП Д1.затраты на сырье Сырье на 1000м2(тыс.руб.)151151151,0 Объем производства (продаж) тыс.м2108144180 Затраты(тыс.руб.)163112174827185 СлопластП ТГ2.затраты на сырье Сырье на 1000м2(т.р.)217,0217,0217,0 Объем производства (продаж) тыс.м2108,0144,0180,0 Затраты(тыс.руб.)2343731249,139061,3 всего сырье3974852997662463.затраты на энергоносители СлопластП Д на 1000 м2(т.р.)1,81,81,8 Объем производства (продаж) тыс.м2108144180 Итого1982643304.СлопластП ТГ на 1000 м2(т.р.)222 Объем производства (продаж) тыс.м2108144180 Итого198264330 всего энергоносители396528660 всего переменные затраты401435352566906Таблица 3.7Расчет постоянных затрат по периодам проекта, тыс.руб. №Наименование2016 год2017 год2018 год1.Коммунальные услуги3603603602.Текущий ремонт помещений цеха и оборудования2002002003.Зарплата персонала со страховыми взносами9797979797974.Амортизация оборудования8348348345.Административные расходы1961961966.Затраты на рекламу и продвижение60580610087.Прочие непредвиденные расходы(0,3% от выручки) 121161202 Всего 117521199412236При расчете постоянных затрат использовались следующие данные:Расчет коммунальных услуг осуществлен по факту расхода аналогичного участка предприятия – из расчета 30 тыс.руб. в месяц (или 360 тыс.руб. в год), затраты на текущий ремонт приняты в размере 200 тыс.руб.- исходя из динамики факта аналогичных участков завода. Амортизация оборудования рассчитана линейным способом исходя из 10 лет службы и балансовой стоимости приобретенного оборудования: 8340:10(лет)=834 (тыс.руб.). Заработная плата со страховыми взносами (30%) принята по расчету штатного расписания. Уровень увеличения административных расходов принят в размере 2,0% от затрат на оплату труда персонала со страховыми взносами: 9797х2:100=196(тыс.руб.). Затраты на рекламу установлены в размере 1% от полученной выручки от продаж продукции. Непредвиденные расходы приняты в размере 0,2% от размера выручки. Прогноз доходов и расходов в рамках проекта отражен в таблице 3.8. Таблица 3.8Прогноз доходов и расходов (без НДС) по периодам проекта№Наименование2016 год2017 год2018 год1Выручка60480806401008002Затраты533956701880642 Переменные расходы401435352566906 Постоянные расходы117521199412236Проценты к уплате1499149914993Прибыль до налогообложения708513622201584Налог на прибыль(20%)1417272440325Чистая прибыль56681089716127Рассчитаем проценты к уплате. Инвестиционные средства на приобретение основного оборудования-8340 тыс.руб.Затраты на сырье в (1) год проекта составили согласно расчетов 39748 тыс.руб. Необходимо создать для начала производства запас сырья на 2 недели работы, что составит: 39748:12:2=1656 тыс.руб. Таким образом, полные инвестиции составят: 8340+1656=9996 тыс.руб.Ежегодные проценты к уплате: 9996х0,15=1499(тыс.руб.)Номинал кредита, согласно условий договора, выплачивается в конце срока проекта. При возможности, согласно условий договора, предприятие может погасить его раньше.Данные расчетов показывают, что средств чистой прибыли от реализации проекта достаточно (5668+12363=18031 тыс.руб.)для погашения долга к концу 2 года проекта.После проведения всех вспомогательных расчетов необходимо произвести расчет оценки экономической эффективности проекта.Оценку эффективности инвестиционного проекта проведем с использованием показателей: -чистая текущая ценность - NPV ,-чистый дисконтированный доход (ЧДД) или интегральный эффект; -индекс доходности (ИД или PL)); -внутренняя норма доходности (ВНД или IRR ); -срок окупаемости. Оценка эффективности проекта приведена в таблице 3.9. Таблица 3.9Расчет эффективности проекта, тыс.руб.Показатели2015(0) год2016 год2017 год2018 годИнвестиционные средства-9996чистая прибыль56681089716127амортизация834834834Чистый денежный поток.-999665021173116961Накопленный денежный поток-9996-3494823725198Коэффициент дисконтирования(15%)11/1,15=0,870,87/1,15=0,760,76/1,15=0,66Дисконтированный денежный поток.-99965654887011152Накопленный дисконтированный ден.поток.-9996-4343452815680NPVПростой срок окупаемости-PBP1,30годДисконтированный срок окупаемости-DPBP1,49годВнутренняя норма доходности -IRR81,35%Индекс доходности- PI1,57Расчет ставки дисконта по проекту:1)В качестве безрисковой ставки берется ставка дохода государственных облигаций за год:Ставка дохода государственных облигаций за 2013 год (3-х летних): 7%2) Премия за риск: 3%3) Уровень инфляции ( согласно прогноза Правительства РФ на 2014 год)-5%.Ставка дисконта 7+3+5=15%.Простой срок окупаемости данного проекта равен: 1+ (3494)/11731=1,30(лет).Срок окупаемости по дисконтируемому результату равен: 1+(4343)/8870=1,49(лет)При величине дисконта 15% в год чистый дисконтированный доход проекта становится положительным к 2-му году проекта. К концу 3-его года проекта накопленный дисконтированный денежный поток составляет 15680 тыс. руб.Индекс доходности (Pl): 15680:9996=1,57(руб./руб.)Внутренняя норма доходности при NPV=0 определена с помощью компьютерной программы по функции чистого денежного потока за весь срок проекта: ВСД(-9996;16961) =81,35%. Расчет IRR методом подбора приведен в таблице 3.10. Таблица 3.10Расчет внутренней нормы доходности методом подбора№Показатели2015(0) год2016 год2017 год2018 годЧистый денежный поток-999665021319718620Накопленный денежный поток -9996-34949703283231Коэффициент дисконтирования (15%).1,0000,8700,7560,658Дисконтированный денежный поток.-99965654997912243Накопленный дисконтированный ден.поток.-9996-43435636178792Коэффициент дисконтирования (40%).1,0000,7140,5100,364Дисконтированный денежный поток.-9996464467336786Накопленный дисконтированный ден.поток.-9996-5352138181673Коэффициент дисконтирования (81,35%).1,0000,5510,3040,168Дисконтированный денежный поток.-9996358535672844Накопленный дисконтированный ден.поток.-9996-6411-28440Подбирается разные значения дисконта и рассчитывается NPV. То значение дисконта, при котором накопленный денежный поток=0 будет являться внутренней нормой доходности. Показатель IRR проекта к концу 3-го года равен 81,35%, что является высоким показателем.Приведенными расчетами производства нового вида продукции-постформируемого пластика Слоплат П Д и Слопласт П ТГ толщиной 0,6 мм подтверждается эффективность проекта, позволяет сделать вывод о возможности начала производства данных видов продукции .ЗаключениеВ работе представлена разработка реального бизнес-плана предприятия ООО «Реал Пласт» , которое находится в кризисном состоянии. Сущность бизнес - проекта состоит в производстве новых видов продукции с целью повышения конкурентоспособности и улучшения финансового состояния предприятия, которое находится в кризисе.Расчет инвестиционного проекта показал, что необходимые вложения в проект составляют 9996 тыс.руб. Необходимо дополнительно принять 24 сотрудников.За 2016 год объем реализации основной продукции и услуг-60480 тыс. руб.Чистая прибыль в первый год составляет -5668 тыс. руб.Проект окупится за 1,5 года при индексе доходности 1,57 и ВСД 81,65%.Разработка бизнес-плана нацелена на улучшение финансового состояния предприятия. за счет реализации бизнес-плана по вводу в производство новых видов продукции- постформируемого пластика Слопласт П Д и Слопласт Д ТГ финансовое состояние предприятия ООО «Реал Пласт» в проектном году значительно улучшается: наблюдается повышение уровня финансовой устойчивости, платежеспособности, рост чистой прибыли и рентабельности от деятельности, что показывает, что ООО «Реал Пласт» выходит из кризисного состояния и его деятельность направлена на рост и развитие.Список использованной литературыАнтикризисное управление: от банкротства - к финансовому оздоровлению / Под ред. Иванова Г.П. - М.: ЮНИТИ, 2009. - 317 с. Антикризисное управление: Учебник / Под ред. Э.М. Короткова. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 432 с. Антикризисный менеджмент / Под ред. проф. Грязновой А.Г. - М.: Издательство ЭКМОС, 2009. - 188с. Егоршин А.П.Стратегический менеджмент. - М.:Экономика,2010.- 192 сЛапыгин Ю.Н. Стратегический менеджмент. - М.:Инфра-М,2007.-254 с.Лобов С.В., Ильдеменов С.В. Операционный менеджмент.-М.:Инфра-М,2007.-337 с.Скрынченко Б.Л.Стратегический менеджмент. - М.:Экзамен,2007.-128 с