Система риск - менеджмента банка: понятие и особенности построения.

Стратегический риск. Под стратегическим риском подразумевается риск возникновения у кредитнойорганизации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятиирешений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка.Основными стратегическими рисками Банка являются:- риски, связанные с эффективностью управления региональной сетью отделенийи операционных офисов;- риск необходимости существенных дополнительных инвестиций в новые ИТ-системы в связи с улучшением качества и расширением спектра услуг частным икорпоративным клиентам и неэффективности управления этими системами;- риски, связанные с конкуренцией как в корпоративном, так и в розничномсегментах бизнеса.В таблице приложения 6 представлены данные о концентрации предоставленных кредитов заемщикам (юридическим и физическим лицам) - резидентам за 2013-2014 гг. в тыс. руб.Динамику изменений кредиторов-заемщиков АО «Райффайзенбанк» за 2013-2014 гг. покажем на рисунках 2.5 и 2.6.Рисунок 2.5 Динамика кредиторов-заемщиков (юридические лица, не являющиеся субъектами малого и среднего бизнеса) АО «Райффайзенбанк» за 2013-2014 гг.Из рис. 2.5 видно, что наибольший показатель приходится на оптовую и розничную торговлю. И, если сравнивать показатели оптовой и розничной торговли за 2014 год с 2013 годом, то заметное увеличение на 24531914 тыс. руб. Далее выдал банк кредит обрабатывающему производству в 2014 году больше, чем в 2014 годом на 29181852 тыс. руб. На операции с недвижимым имуществом выданы кредиты на 5466012 тыс. руб. больше, чем в 2013 г. На строительство снижение показателя на 6949405 тыс. руб. Также снижение наблюдается в прочих видах деятельности на 8264773 тыс. руб и на завершение расчетов 744938 тыс. руб. Всего выдано кредитов юридическим лицам за 2014 год увеличилось на 36777862 тыс. руб.Динамика показателей по субъектам малого и среднего бизнеса, в том числе индивидуальные предприниматели показана на рис. 2.6.Рис. 2.6 Динамика показателей по субъектам малого и среднего бизнеса, в том числе индивидуальные предприниматели АО «Райффайзенбанк» за 2013-2014 гг.Из рис. 2.6 видно, что по субъектам малого и среднего бизнеса, в том числе индивидуальные предприниматели наибольший показатель приходится на оптовую и розничную торговлю. И, если сравнивать показатели оптовой и розничной торговли за 2014 год с 2013 годом, то снижение показателя составило 1192643 на тыс. руб. Далее выдал банк кредит обрабатывающему производству в 2014 году меньше, чем в 2014 годом на 255934 тыс. руб. На операции с недвижимым имуществом выданы кредиты на 259306 тыс. руб. больше, чем в 2013 г. На строительство видно, что кредиты выданы в 2014 году больше, чем в 2013 году на 28344 тыс. руб. Также снижение наблюдается в производстве и распределении электроэнергии на 6498 тыс. руб. и на завершение расчетов 484916 тыс. руб. На сельское хозяйство, охота и предоставление услуг АО «Райффайзенбанк» в 2014 г. выдал больше кредитов на 106400 тыс. руб.Всего выданных кредитов по субъектам малого и среднего бизнеса, в том числе индивидуальные предприниматели за 2014 год уменьшилось на 1371404 тыс. руб.В таблице 2.4 представлена динамика предоставленных кредитов физическим лицам за 2013-2014 гг., в тыс. руб.Таблица 2.4Анализ кредитов физическим лицам АО «Райффайзенбанк» за 2013-2014 гг.Вид кредитаЧистая ссудная задолженностьОтклонения2014 год2013 годТыс. руб.%Ипотечные кредиты82852238708820-423597-4,8Прочие жилищные кредиты656738121558535180440,3Автокредиты8759691071086-195117-18,2Иные потребительские ссуды1869867521294041835758256944,5Итого кредиты физическим лицам1968046821393056475749903541,3Как видно из данных таблицы 2.4АО «Райффайзенбанк» в 2014 году выдал всего кредитов физическим лицам 57499035 тыс. руб. и это на 41,3% больше, чем в 2013 году. на ипотечное кредитование и автокредитование видно уменьшение показателя на 4,8 % и 18,2% соответственно. На прочие жилищные кредиты и иные потребительские ссуды увеличение показателей на 440,3% и 44,5%.В связи с изменениями в экономической ситуации в России в течение II-IV кварталов 2014 года АО Райффайзенбанк внедрило ряд мер с целью снижения негативного влияния экономического спада.- Был пересмотрен текущий портфель Банка, выявлены и незамедлительно реклассифицированы проблемные активы.- Был пересмотрен целевой аппетит к риску для секторов экономики, характеризующихся наибольшим воздействием спада.- Банк провел дополнительный анализ всех выданных кредитов с точки зрения стабильности бизнес-модели клиента в ситуации изменившихся экономических условий. - Банк реализовал дополнительные меры контроля за рыночным риском и риском ликвидности, ужесточил процедуры мониторинга и прогнозирования позиции по ликвидности. Внутренний лимит открытой валютной позиции и рублевой позиции, а также лимит торговой позиции по облигациям были снижены.- В отношении кредитования физических лиц Банк ввел более строгие требования к кредитному качеству клиента и к качеству залогового обеспечения. Банк ввел ограничения на кредитование клиентов с высоким уровнем риска с точки зрения социальных и демографических характеристик, кредитной истории и качества залогового обеспечения. 2.3. Предложения и рекомендации по совершенствованию системы риск-менеджмента АО «Райффайзенбанк»Для минимизации операционных рисков в центральном офисе Банка были созданы соответствующие подразделения, деятельность которых направлена на мониторинг и внутренний контроль операционной деятельности филиалов.Способность АО «Райффайзенбанк» осуществлять бизнес также зависит от его способности защитить информационные автоматизированные системы и базы данных от внешних и внутренних вторжений, в том числе от воздействий, реализуемых посредством доступа через интернет. Банк считает, что его автоматизированные информационные системы и базы данных достаточно надежно защищены от случайных или намеренных воздействий, непосредственно влияющих на осуществление операционной деятельности Банка. Банк обеспечивает дизайн и работу системы внутренних контролей на приемлемом уровне.Для минимизации вероятности правовой ошибки в работе юридическогоуправления применяется принцип «четырех глаз», в рамках реализации которого всевопросы, поступающие по каждому направлению деятельности Банка,распределяются начальниками отделов в составе административно-правовогоуправления среди их подчиненных в зависимости от сложности вопроса, текущейзагруженности работника и его профессионального уровня. Подготовленные ответы(документы) предварительно согласуются юристом с непосредственнымруководителем (отступление от указанного порядка допускается только по согласиюсоответствующего руководителя).В целях минимизации риска наступления для Банка неблагоприятныхпоследствий, вызванных несовершенством правовой системы, Банк обращается вуполномоченные государственные органы для получения официальных разъяснений.До получения таких разъяснений Банк стремится воздерживаться от совершенияопераций, на правовую квалификацию которых могут повлиять выявленныепротиворечия (пробелы) в законодательстве.До установления договорных отношений с Банком, клиенты и контрагентыпроходят проверку, в ходе которой устанавливается достоверность сведений о них,законность осуществляемой ими деятельности, а также их деловая репутация (всоответствующих случаях).Подразделения, которые со стороны Банка участвуют в исполнениисоответствующего договора, осуществляют мониторинг выполнения условийдоговора клиентом (контрагентом).Типовые условия договоров, предлагаемых Банком для заключения клиентам(контрагентам), содержат нормы об ответственности за неисполнение(ненадлежащее исполнение) клиентом (контрагентом) договорных обязательств, втом числе в виде неустойки (пени, штрафа).В целях управления кредитными рисками Банк разбил кредитный портфель на следующие пулы:1. Пул текущих ссуд подключает текущие ссуды и ссуды, просрочка по которым составляет наименее 14 дней.2. Пул сомнительных ссуд, демонстрирующих ранние симптомы вероятного ухудшения кредитного качества и требующие наиболее пристального интереса со стороны менеджмента.3. Пул проблемных ссуд включает ссуды, просроченные наиболее чем на 14 дней, или ссуды, переданные в подразделения по работе с проблемными активами для разработки планов по реструктуризации, обращения взыскания на обеспечение, побуждение процедур судебного разбирательства и т. д.Цель реализуемых мер контроля за кредитным риском состоит в том, чтоб обеспечить серьезное следование политике и процедурам, принятым АО «Райффайзенбанк». Так, в АО «Райффайзенбанк» реализованы механизмы регулирования кредитного риска, которые содействуют обеспечению действенного риск-менеджмента.АО «Райффайзенбанк» использует широкий диапазон способов для того, чтоб понизить кредитный риск собственных операций кредитования, управляя факторами убытков(такими как убытки от сделок с физическими лицами, возможность невыполнения обещаний, невыполнение обещаний вследствие ущербов) и размерами риска в случае невыполнения обещаний, а также системными показателями риска, исходя из портфеля.Размер кредитного риска подлежит функциональному управлению. Существуют процедуры, обеспечивающие своевременное обнаружение и немедленную реакцию на сделки, проявляющие симптомы ухудшения. Реакция подключает понижение размера кредитного риска, приобретение дополнительного задатка, реструктурирование или остальные нужные шаги.Размер наибольшего кредитного риска Банка отражен в балансовой стоимости денежных активов в консолидированном отчете о финансовом положении. Для выданных гарантий и остальных кредитных обещаний величина наибольшего кредитного риска равен размеру обещаний АО «Райффайзенбанк» воспринимает на себя рыночные опасности, т. е. опасности изменения стоимости позиций Банка в итоге изменений рыночных характеристик: стоимостей эмиссионных ценных бумаг, индексов акций, курсов валют, учетных цен на ценные сплавы, процентных ставок.Подверженность рыночному риску инвестиционной деятельности банка управляется посредством лимитов на объёмные показатели позиций и лимитов на статистические метрики, какие поставлены, как для совокупной позиции инвестиционного бизнеса в акциях, приборах с фиксированным заработком, в иностранной валюте и деривативах(осматриваемых как отдельные «торговые позиции»), так и для управления индивидуальными подпортфелями.Используемые статистические меры риска:- стоимость под риском («var») временным горизонтом 1 день со степенью достоверности 99%.- стоимость под риском, скорректированная на горизонт ликвидации позиции( «liq. -adj. Var») со степенью достоверности 99%.- мера экстремальных потерь.Важно отметить, что внедрение этого подхода не предотвращает утраты за пределами таковых лимитов в случае наиболее немаловажных, очень маловероятных движений на рынке.Лимиты, основанные на статистических мерах риска, развдень контролируются Дирекцией по управлению рисками в разрезе личных торговых портфелей. Совокупный риск для позиций инвестиционного бизнеса развнеделю контролируется Дирекцией по управлению рисками.Подверженность операций банковского обслуживания юридических и физических лиц рыночным рискам управляется средством системы лимитов, контролируемых Казначейством.АО «Райффайзенбанк» подвержен процентному риску, в итоге различий в сроках привлечений и размещений банка с фиксированными процентными ставками и графиков изменений плавающих процентных ставок по привлечениям и размещениям с плавающими ставками.В качестве метрик процентного риска используется два семейства метрик:- метрика чувствительности «стоимости« банка к изменению процентных ставок на 100 базовых пунктов( pv1%).- метрики чувствительности ожидаемого чистого процентного заработка банка на горизонте 1 год к изменению процентных ставок на 100 базовых пунктов( ear1%).Управление ликвидностью АО «Райффайзенбанк» требует учета уровня ликвидных активов, нужных для расчета по обязательствам по мере наступления срока; поддержания доступа к ряду источников финансирования; поддержания планов финансирования в чрезвычайных обстоятельствах и мониторинга коэффициентов ликвидности, исходя из обязательных требований. АО «Райффайзенбанк» развдень рассчитывает коэффициенты ликвидности в соответствии с требованием ЦБ РФ.Казначейство развдень составляет модель прогнозируемой ликвидности. Отслеживаются разные сценарии: подключая или исключая прогнозируемое новое кредитование. Для прогноза ликвидности часто обновляется информация о просрочке платежей.Операционный риск определен в АО «Райффайзенбанк», как риск прямых или косвенных потерь/прибылей от неадекватных или ошибочных внутренних процессов проведения банковских операций и сделок, действий персонала, ИТ систем и внешних событий. В управлении операционным риском АО «Райффайзенбанк» следует указаниям Банка России, а также руководствуется рекомендациями Базельского комитета. Таким образом, АО «Райффайзенбанк» обладает совершенной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения прибыли. Из балансовой прибыли уплачиваются налоги, остальные обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды.Ликвидные активы сокращаются, следовательно, растут риски, но банк строит свою работу достаточно эффективно. Из коэффициента дееспособности видно, что работа АО «Райффайзенбанк» стабильна, не рискованна, что является очень хорошим фактором.В АО «Райффайзенбанк» показатели в динамике удовлетворяют требованиям.Банк уделяет большое внимание совершенствованию управления рисками, как ключевому элементу реализации стратегии развития Банка в условиях ужесточившейся конкуренции на банковском рынке. В течении года проводилась переоценка внутренних и внешних факторов риска, как на уровне существующего портфеля Банка, так и на уровне будущих и возможных сделок. Проделанная работа позволила избежать финансовых потерь и добиться дальнейшего улучшения качества кредитного портфеля и роста доходов в сложившихся экономических условиях.ЗАКЛЮЧЕНИЕАктуальность данной работы не вызывает сомнения, ведь на современном этапе развития банковской системы происходит несоответствие технологических и управленческих возможностей как Банка России, так и коммерческих банков потребностям экономических субъектов в качественных банковских услугах. В связи с этим нами были поставлены задачи работы и цель, которая была достигнута в ходе написания данной работы.Представленные различные подходы ученых свидетельствуют о том, что риски могут быть сопряжены с неблагоприятным развитием событий, которые могут являться различными формами убытков, недополучением доходов и различными потерями.Развитие данных подходов происходит неравномерно. В основном многие исследования по проблемам неопределенности и риска направлены на выявление причин появления рисков, классификации и методам оценки рисков.Считается, что банковский сектор один из самых рискованных, но при этом во многих странах именно банки стараются улучшить свой сектор экономики и найти подходы к уменьшению рисков своей деятельности. Очень много исследований направлено на изучение риска и и поиск путей его устранения, созданию адекватных систем управления.Но благодаря анализу литературы можно сказать, что различные методы исследований, которые учитывают риски в процессе деятельности банков только лишь начинают формироваться. В литературе нет исследований объединяющих основы комплексного анализа, которые направлены на анализ деятельности банка в координатах «прибыль-риск». А это значит, что необходимо объединить два таких направления, как доходность и риск, что является одной из важных задач современной экономической литературы.Итак, важной задачей является выявление тех экономических рисков, которые могут быть объектом банковского анализа. Объектом данного исследования является АО «Райффайзенбанк» который входит в международную банковскую группу и является дочерним банком компании Райффайзен СНГ Регион Холдинг ГмбХ, которая принадлежит Райффайзен Банк Интернациональ АГ – ведущему универсальному банку на финансовых рынках.Данный банк на 2014 год занимает 13-ое место по величине активов, 11-е место по размеру собственного капитала, 4-е место по величине нераспределенной прибыли, 9-е место по объему кредитов физическим лицам, 6-е место по объему средств физических лиц среди российских банков.В 2014 году именно замедление экономического роста страны повлияло на состояние банковского сектора. Итогом данного влияния явилось сокращение прибыли и давление на капитал из-за переоценки валютных балансов.Проведя анализ деятельности АО «Райффайзенбанка» мы выявили, что объем просроченной ссудной задолженности на 1 января 2014 г. составил 12 322,20 млн руб. (2,31% кредитного портфеля), увеличившись в декабре 2013 г. на 402,54 млн руб. Резервы на возможные потери выросли на 401,01 млн руб. и составили на отчетную дату 23 961,41 млн руб. (4,49% кредитного портфеля). Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную задолженность с коэффициентом 1,94. Операционный доход банка до вычета резервов под обесценение увеличился на 7.1% и по итогам 2014 года составил 55 138.8 млн руб. благодаря положительной динамике чистого процентного дохода до вычета расходов на создание резервов под обесценение и чистого комиссионного дохода. Операционные расходы при этом росли медленнее — на 5.8%.Как мы выяснили, АО «Райффайзенбанк» также подвержен различным рискам, так свойственным многим кредитным организациям.Организация управлением банковскими рисками осуществляется на трех уровнях в рамках политик управления рисками, утвержденных Райффайзен Центральбанк Остеррайх АГ (Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG), Райффайзен Банк Интернациональ АГ (Raiffeisen International Bank-Holding AG) и кредитной организации - эмитента. Также мы выявили, что стратегическими рисками банка являются: риск необходимости существенных дополнительных инвестиций в новые ИТ-системы, риски связанные с эффективностью управления региональной сетью отделений и операционных офисов и с конкуренцией как в корпоративном, так и в розничном сегментах бизнеса.Всего выданных кредитов по субъектам малого и среднего бизнеса, в том числе индивидуальные предприниматели за 2014 год уменьшилось на 1371404 тыс. руб.В связи с изменениями в экономической ситуации в России в течение II-IV кварталов 2014 года АО Райффайзенбанк внедрило ряд мер с целью снижения негативного влияния экономического спада.Как мы выяснили, был пересмотрен текущий портфель Банка, выявлены и незамедлительно реклассифицированы проблемные активы, был пересмотрен целевой аппетит к риску для секторов экономики, проведен анализ выданных кредитов, также банк реализовал дополнительные меры контроля за рыночным риском и риском ликвидности и ужесточил процедуры мониторинга и прогнозирования позиции по ликвидности. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВПисьмо Центрального банка РФ N 70-Т «О типичных банковских рисках» от 23 июня 2004 г. // Консультант Плюс.Положение Центрального банка РФ от 14.11.2007 №313-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» // Консультант Плюс.Авдошин, С.М. Информатизация бизнеса. Управление рисками / С.М. Авдошин, Е.Ю. Песоцкая. - М.: ДМК Пресс, 2011. - 176 c.Балдин, К.В. Управление рисками в инновационно-инвестиционной деятельности предприятия: Учебное пособие / К.В. Балдин. - М.: Дашков и К, 2013. - 420 c.Баринов А.Э. Риски проектного финансирования и их страхование // Страховое дело. - № 12. - 2014. – С. 9-17.Велиева И., Волков С., Самиев П. «Близорукий риск-менеджмент» //www.expert.ru.Витлинский В. В. Анализ, моделирование и управление экономическим риском / В. В. Витлинский, П. И. Верченко. – К.: КНЭУ, 2011. – 292 с.Волков, А.А. Управление рисками в коммерческом банке: Практическое руководство / А.А. Волков. - М.: Омега-Л, 2013. - 156 c.Воробьев, С.Н. Управление рисками в предпринимательстве / С.Н. Воробьев, К.В. Балдин. - М.: Дашков и К, 2013. - 482 c.Воронин А.С. «Стратегическое планирование и управление рисками в коммерческом банке»//Управление кредитной организацией. - 2007. - № 1. - 110 с.Говтань, О.Дж. Системный риск в финансовой среде: теоретический анализ и подходы к оцениванию / О.Дж. Говтань, А.К. Мансуров // Проблемы прогнозирования. - 2011. ― № 2. ― С. 24―36 с.Домащенко, Д.В. Управление рисками в условиях финансовой нестабильности / Д.В. Домащенко, Ю.Ю. Финогенова. - М.: Магистр, ИНФРА-М, 2010. - 238 c. Егорова Н.Е., Смулов А.М. Предприятия и банки. – М.: Дело, 2012. – С. 40.Изместьева О.А. Сущность и понятие финансово-информационной среды коммерческого банка // Вестник «Вектор науки ТГУ». – 2011. – № 4 (18). – С. 206–210.Колесник М. Менеджмент (конспект лекций). - М.: Приор, 2001. - 144 с.Краснов А.М. Оценка эффективности мероприятий по управлению риском инвестиционных проектов // Наука и образование. Межвуз. сб. научн. трудов. Вып. №1 «Экономика и управление», М.: ИИЦ МГУДТ. 2006. С.139-148.Косолапов, А.Б. Управление рисками в туристском бизнесе: Учебное пособие / А.Б. Косолапов. - М.: КноРус, 2012. - 286 c.Кредитный риск коммерческого банка: учебн. пособие. / В. В. Витлинский, А.В. Пернаривский, Я. С. Наконечный и др.; под общ. ред. В.В. Витлинского. – Спб.: Изд-во «Знание», - 2012. – 251 с.Кудрявцев, А.А. Интегрированный Риск-менеджмент // А.А. Кудрявцев. – М.: Экономика, 2010. – 656 с. Мамаева, Л.Н. Управление рисками: Учебное пособие / Л.Н. Мамаева. - М.: Дашков и К, 2013. - 256 c.Менеджмент: уч-к для студ-в вузов, обуч-ся по экон-м спец-м/Под ред. М.М. Максимцова, М.А. Комарова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2008. - 320 с.Минцбегг Г., Альтсрэнд Б., Лэмпел Д. Школы стратегий. – СПб.: «Питер», 2010. – с. 24.Мишина С. В. Анализ в отраслях производства и услуг / С. В. Мишина, О. Ю. Мишин. – Спб.: Изд-во «Знание», - 2011. – 240 с.Никонова И. А. Стратегия и стоимость коммерческого банка / И. А. Никонова, Р. Н. Шамгунов. – СПб.: Альпина Бизнес Букс, 2012. – 304 с. Новейший словарь иностранных слов и выражений // ООО «Издательство АСТ», 2011. – С. 767.Панченко А., статья «Рекапитализация банков денег людям не даст» // Сайт новостей «Сегодня» // Электронная версия // [Режим доступа]: http://www.segodnya.ua/news/14064110.html Риск-менеджмент в коммерческом банке: монография / коллектив авторов; под ред. И.В. Ларионовой. — М. : КНОРУС, 2014. — 456 с.Роуз П. С. Банковский менеджмент / П. С. Роуз. – М. : Дело, 2011. – 768 с. Ревин П.В. «Ни дня без риска» // Эксперт Сибирь. - 2006.- №23.Самиев П. «Финансовый симбиоз» // Банковское обозрение. - 2013.- № 4.Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия «Экономика». 2009, № 9.Синко Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Дж. Синко. – СПб.: Альпина Бизнес Букс, 2011. – 1018 с.Смулов А.М. Роль стратегического планирования в деятельности банка / Под ред. Г.Б. Клейнера; ЦЭМИ РАН. – М., 2012. - с. 88.Тижанин В.Г. «Предпринимательский риск, его мотивы и функции»//Современный бухучет. - 2006. - № 7. - 90 с.Тебекин А.В. Менеджмент организации: Уч-к/ Тебекин А.В., Касаев Б.С. - М.: КНОРУС, 2008. - 416 сФилин С.А. Риск как элемент стратегического управления в инновационной сфере / Сергей А.Ф. // Управление риском. — 2012. — № 3. — С. 38-51. Фомичёв, А.Н. Риск-менеджмент / А.Н. Фомичёв. – М.: Дашков и К, 2011. – 376 с.Приложение 1Отчет о финансовом положении, млн рублейПоказатели2013 г.2014 г.изменение,%Активы711 372.1893 279.825.6%Ликвидные активы231 562.0230 784.9-0.3%Кредиты и авансы клиентам до вычета резервов:449 492.9599 343.633.3%розничным клиентам181 691.5210 110.115.6%малому и микро бизнесу17 789.921 172.919.0%среднему бизнесу16 530.020 773.825.7%крупному бизнесу233 432.7347 282.548.8%Средства клиентов452 472.8531 900.517.6%Средства, полученные от Материнского банка33 172.361 993.286.9%Собственные средства115 784.3100 658.4-13.1%Доля индивидуально обесцененных кредитов в суммарном кредитном портфеле4.7%5.8%1.1 п.п.Общая достаточность капитала по Базель III19.6%18.3%-1.3 п.п.Коэффициент достаточности капитала Н1 (в соответствии с требованиями ЦБ РФ)13.0%12.4%-0.6 п.п.Приложение 2Отчет о прибылях и убытках, млн. руб.Показатели 2013 г.2014 г.изменение,%Чистый процентный доход до вычета резервов под обесценение кредитного портфеля35 882.643 163.520.3%Расходы на досоздание резервов2 175.77 334.1237.1%Чистые комиссионные доходы10 583.311 353.07.3%Торговый результат4 227.8-303.4-107.2%Административные и прочие операционные расходы23 737.225 109.85.8%Прибыль до налогообложения25 813.823 008.8-10.9%Чистая прибыль20 381.018 371.2-9.9%Чистая прибыль (с учетом разового эффекта от обесценения гудвилла)20 381.07 670.9-62.4%Соотношение расходов и доходов46.1%45.5%-0.6 п.п.ROE до налогообложения23.1%20.3%-2.8 п.п.ROE после налогообложения18.3%16.2 %-2.1 п.п.Приложение 3Анализ валютного риска АО «Райффайзенбанк» по состоянию на 31 декабря 2014 годаРублиДоллары СШАЕвроПрочееИтогоДенежные средства и их эквиваленты64 673 31259 079 72060 331 9551 291 935185 376 922Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации5 898 114---5 898 114Торговые ценные бумаги и дебиторская задолженность по сделкам репо, относящаяся к торговым ценным бумагам8 328 5501 311 009--9 639 559Прочие ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, и дебиторская задолженность по сделкам репо, относящаяся к прочим ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка15 888 5662 958 235--18 846 801Средства в других банках9 401 1355 991 838-1 738 15394 711Кредиты и авансы клиентам301 034 122246 032 64825 558 9971 463 675574 089 442Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи1 517 323---1 517 323Ценные бумаги, удерживаемые до погашения509 782---509 782Производные инструменты и прочие финансовые активы37 926 30518 518 793326 5155 079 56776 692Итого денежные финансовые активы445 177 209333 892 24386 217 4672 762 427868 049 346Приложение 4Общий анализ процентного риска АО «Райффайзенбанка» по состоянию на 31 декабря 2014До востребования и менее 3 месяцевОт 3 до 12 месяцевОт 1 года до 5 летСвыше 5 летИтого31 декабря 2014 года Итого финансовые активы522 321 49047 589 682247 300 64650 847 108868 058 926Итого финансовые обязательства451 402 133193 202 881108 338 75329 378 688782 322 455Чистый разрыв по процентным ставкам на 31 декабря 2014 года70 919 357145 613 199138 961 89321 468 42085 736 471 31 декабря 2013 года Итого финансовые активы426 189 29845 975 660185 697 56421 626 571679 489 093Итого финансовые обязательства389 186 07194 107 205103 533 9052 515 687589 342 868Чистый разрыв по процентным ставкам на 31 декабря 2013 года37 003 22748 131 54582 163 65919 110 88490 146 225Приложение 5Структура управления операционными рисками в АО «Райффайзенбанк»УправлениеИнструменты и методыЦикл управления операционным рискомТребования к капиталуПолитика истратегия поуправлениюоперационнымриском четкоопределяетдействующуюмодель истратегию пооперационномуриску.В дополнительныхдокументахподробноописанытребования ипредоставленыинструкции.Функции иобязанностичеткораспределенымежду 3основнымилиниями защиты.Исключения иэскалации четкоопределяютпроцессэскалации всоответствии сфункциями иобязанностямиОпределение, измерение, управление и контроль операционного риска осуществляется с помощью различных инструментов и методов.1. Оценка риска:оценка бизнес-среды и существующих рисков послепринятия осуществления контролей или внедрения мерминимизации2. Сценарный анализ с целью выявления инцидентов с низкойвероятностью возникновения, но большим потенциалом негативных последствий3. Сбор данных об инцидентахоперационного риска: сбор и анализ данных об инцидентахоперационного риска предоставляет информацию обэффективности внутреннего контроля.4. Индикаторы раннего предупреждения усовершенствованная система оповещения о изменениях уровня потенциальных потерь.5. Интегрированный анализ и отчетность дают руководствуполное представление о возникающих событиях операционного риска. об уровнепотенциальных потерь и информацию об основных факторах риска.Управление операционнымРиском производится согласно циклу управления риском:1.Идентификация: Идентификация и анализОперационного риска, присутствующего в любом продукте, деятельности, процессе или системе.2. Измерение: подтверждение надлежащего состояния количественных и качественных характеристик для эффективного принятиятактических и стратегических решений.3.Управление: Управление операционнымирисками, включающее:- предотвращение риска: отказ от принятия участия в деятельности, в которой надлежащее управление риском невозможно, или выход из такой деятельности;- снижение риска: внедрение эффективных методов и средств контроля, снижающих частоту и размеры убытка до управляемого уровня;- перенос риска: разделение риска с другими сторонами (например, страхование или передача на аутсорсинг).(страхование);- принятие риска: решение о принятии риска без его дальнейшего снижения или передачи на некоторый период времени;4. Мониторинг: для устойчивости и постоянного совершенствования.Основной задачей мониторинга являетсярегулярный анализ: Цикла управленияОперационным риском: Рассматривается эффективность всего цикла и его отдельных компонентов (выявление, оценка, управление) для обеспечения надежногоуправления операционным риском; Инструментов и методов Управления операционным риском с целью обеспечения их актуальности и пригодности для оценкиоперационного риска; и Обеспечение эффективности реализованных мер по снижению риска, их регулярного анализа и внесения необходимых корректировок.Данные о внутренних ивнешних убытках.Бизнес-среда и факторывнутреннего контроляСценарный анализКапитал на покрытие операционного рискаПриложение 6Анализ кредиторов-заемщиков АО «Райффайзенбанк» за 2013-2014 гг.Отрасль экономикиЮридические лица, не являющиеся субъектами малого и среднего бизнесаСубъекты малого и среднего бизнеса, в том числе индивидуальные предпринимателиЧистая ссуднаяЧистая ссуднаяЧистая ссуднаяЧистая ссудная2013 г.2014 г.2013 г.2014 г.Добыча полезных ископаемых323503064167594300Обрабатывающее производство1142463451434281971082318826384Производство и распределение электроэнергии473824872484888980251527Сельское хозяйство, охота и предоставление услуг в этих областях7029708119580640106400Строительство5752271150573306132035160379Транспорт и связь323389503417575517735097473Оптовая и розничная торговля12342284614795476052621044069461Операции с недвижимым имуществом1173928141228588269758821235188Прочие виды деятельности6072183852457065412590667004На завершение расчетов2617992187305416563761171460Итого кредиты юридическим лицам59502599763180385997066808335276