Разработка бизнес-плана по производству мебельной заготовки на примере ООО "Форест ланд"

Такое сырье является доступным и приобретение его возможно как у местных производителей, так и в регионах, специализирующихся на лесозаготовка. Поставщик сырья по древесине ООО «Проект групп», из - за отдаленности (150 км. от производственного объекта) стоимость продукции увеличится на сумму транспортных расходов, что компенсируется высоким качеством древесины и минимальным процентом брака.
Доставка осуществляется самовывозом.
В таблице 3 представлена потребность в сырье.

Таблица 3 – Расход и стоимость сырья на производство мебельной заготовки
Сырье Требуемый объем, Цена, руб. за 1 м3 Сумма, руб. Пиловочник березовый, ГОСТ 9462-88 диаметр 18 см. длина 6 м. , м3 135 2000 270000 Клей Клеберит 303, кг 33 280 9280 Итого 279280
Для изготовления 100 м3 готовой заготовки потребуется 135 м3 (30 м3 на отходы и 5м3 на горбыль, пропил и усушку)
Клей Клебери для сращивания цена 280 кг. Расход на 30 м3 заготовки равен 33 кг., итого затраты составили 9280 руб.
Материальные затраты составили 279280 руб.
Стоимость доставки до производства. Для перевозки сырья от поставщика в объеме 135 м3 потребуется лесовозы (автопоезд, в зависимости от конструкции транспортного средства и диаметра бревен размещает 25-35 м3), стоимость перевозки за 1 единицу транспорта составит 1200 руб. - 40 рублей за 1 км. доставка на расстояние 150 км (300 км в оба конца) составит 12000 руб. (40*300). Требуется пять доставок или 5 машин для перевозки 135 м3.
Итого стоимость доставки составит - 60 000 руб. (5*12000).
Стоимость работ по упаковке готового продукта составляет 300 руб./1м3.
Итого на весь объем 30000 руб. (30*100)
Дополнительные затраты.
С 1 января 2016 вступил в силу федеральный  закон от 28.12.2013 №415 "Об учете древесины и сделок с ней". Согласно ФЗ № 415, уполномоченные органы государственной власти субъектов Российской Федерации обязаны представлять в ЕГАИС информацию на основе отчетов об использовании лесов в течение трех рабочих дней со дня их приема.
Таким образом, расходы на подачу отчетов об использовании лесов:
Квалифицированная электронная подпись – 3000 руб.
Лицензия КриптоПро CSP 3,6 – 1200 руб.
Защищенный сертифицированный носитель Esmart – 1200 руб.
Настройка рабочего места – 900 руб.
Регистрация на портале ЕГАИС – 1500 руб.
Итого затрат: 7800 руб.
Для экспорта продукции ООО «Форест – ланд» имеет статус юридического лица. Планируется экспорт товара на условиях самовывоза, и с таможенным оформлением за счет продавца (FCA).
Уровень оптовой цены на продукцию определен двумя факторами: достижением запланированного уровня рентабельности и возможностью реализации продукции на экспорт.
Выбранный уровень цены за 1 м3 по договору заготовки мебельной LISA из массива березы, заготовка двух видов строганная цельная и клееная составляет 340 евро, общая стоимость всей поставки составляет 34000 евро (340*100). Данный уровень цены выбран ниже сложившегося уровня цен на Западном рынке на аналогичную продукцию (400 евро) так как планируемая доставка самовывоза предполагает дополнительные затраты покупателя - страховка, транспортные расходов, при этом при таможенным оформлением за счет продавца (FCA) западный покупатель будет иметь выигрыш.
Планируемая оплата продукции по факту его получения.
Так как планируется самовывоз продукции, следовательно, покупатель вывозит приобретенные товары за границу, по такой реализации в соответствии с Федеральным законом от 03.10.14 № 279-ФЗ ставка НДС будет нулевой.
Сборы за таможенное оформление на Границе Российской Федерации составят 2000 руб. (23,1 евро) (расчет в Приложение 19)
Экспортное оформление - составление инвойс, упаковочного листа, ГТД составит бухгалтер предприятия.
Экспортная продажа требует российского сертификата древесного материала, цена сертификации составит – 5000 руб.
Также потребуется открытие валютного счета для расчетом между покупателем и ООО «Форест – ланд» цена обслуживания за год составит 750 руб.

3.4 Финансовый план

В таблице 4 представлены данные по инвестициям по проекту.

Таблица 4 – Потребность в инвестициях по проекту (руб.)
Наименование показателей Всего: 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Инвестиции, всего: 1694830   1649280 45550   В том числе: оборотный капитал 1679280   1649280 30000   прочие 15550     15550  
В таблице 4 все затраты выражены в рублях по курсу ЦБ на дату начала проекта. Инвестиции в оборотный капитал предполагают затраты обеспечения операционной деятельности производственного периода.
Потребность в оборотном капитале для обеспечения нового производства составляет 1 679 280 руб. прочие расходы на таможенное оформление, ЭЦП составили 15550 руб.
В таблице 5 представлена структура источников финансирования проекта.

Таблица 5 - Источники финансирования проекта
Финансирование руб. Доля в финансировании % Собственные средства 694830 41,0 Коммерческий кредит 500000 29,5 Средства государственной поддержки 500000 29,5 Итого 1694830 100,0
Основным источники финансирования проекта является, собственные средства из чистой прибыли в размере 694830 руб. или 41%, остальная планируется финансировать за счет средств банка (коммерческий кредит на 3 года процентная ставка 17%) и государства (субсидии Брянской области на развитие малого бизнеса) в размере 1000 000 руб.
Так как для реализации проекта требуется финансирование в виде кредита, планируется обратиться в ОАО «Сбербанк».
В таблице 6 представлены условия выдачи кредита.

Таблица 6 - Условия кредитования в ОАО «Сбербанк»

Название Дата Сумма, руб. Срок Ставка, % Инвестиционный кредит 01.03.2015 500000 36 мес. 17
Кредит предоставляется без отсрочки выплаты процентов по кредиту
В таблице 4 представлен план доходов и расходов для реализации проекта.

Таблица 4 - Прогноз финансовых результатов, руб.
Показатели Планируемый период Выручка 2943720 Себестоимость производства, в том числе 1544280 сырье 279280 упаковка 30000 заработная плата 450000 амортизация 104000 аренда 621000 доставка 60000 Прибыль от продаж 1399440 Прочие расходы 15550 ЭЦП 7800 таможенная пошлина 2000 сертификация 5000 обслуживание валютного счета 750 Прибыль до налогообложения 1383890 Налоги 209916 Чистая прибыль 1173974
Таким образом, при реализации плана по осуществлению продажи заготовок на экспорт, предприятие достигнет следующих результатов выручка составит 2943720 руб., затраты на производство 1544280 руб. прочие расходы 15550 руб. в результате оплаты налогов на одной поставке предприятие заработает прибыль 1181862 руб. Период от начало инвестиций до отгрузки 6 месяцев. Окупаемость проекта составит: 1694830/1173974 = 1,44 или около 4,15 месяцев (6/1,44)
В таблице 5 представлены показатели потока денежных средств.

Таблица 5 - Движения денежных средств по проекту, руб.
Показатель Планируемый период 1
квартал 2
квартал 3
квартал 4
квартал Доходы     2943720   Расходы, в том числе:   1649280 45550   Денежный поток от операционной деятельности   -1649280 2898170   Пополнение оборотного капитала   1649280 30000   Прочие затраты     15550   Денежный поток от инвестиционной деятельности   1649280 45550   Свободный денежный поток         Получение субсидии   500000     Получение кредита     500000   Погашение процентов     21250 20660 Погашение основного долга     13889 13889 Продолжение таблицы 5
Денежный поток от финансовой деятельности   500000 535139 34549 Чистый (совокупный) денежный поток   500000 3478859 34549
Основной поток средств по операционной деятельности затраты и доходы определены по трем кварталам.

3.5 Оценка риска проекта

Рисками предприятия являются сезонная составляющая, которая влияет на трудность доставки древесины до делянок, в результате вывоз сырья, из т дальности расположения делянки и самого производства затруднен.
В настоящее не стабильное время также существует риск роста цен на древесину.
В связи со сложной ситуацией экспорта из за внедрения ограничение существует рост изменение законодательства в величины таможенных пошлин, а также усложнения таможенного оформления








Заключение

Для улучшения деятельности предприятии, а также в рамках создания нового производства, требуется разработка бизнес – плана.
Так, в выполненной работе по обоснованию повышения эффективности деятельности ООО «Форест – ланд» предложено внедрения производства мебельной заготовки, на производство, которой требуются инвестиции в оборотный капитал.
По расчётам, возврат кредита не вызовет затруднений у предприятия. В дальнейшем, планируется производство заготовок из других пород древесины и продажа их на экспорт. Реализация данного проекта влияет на благоприятную внешнеэкономическую обстановку Брянской области, а ее развитие повысит социальную сферу путем предоставления новых рабочих мест.
















Список литературы

Бабич, Т.Н. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие / Т.Н. Бабич, И.А. Козьева, Ю.В. Вертакова, Э.Н. Кузьбожев. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 336 c.
Бухалков М. И. Планирование на предприятии: Учебник. - 4-е изд., испр. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2015. — 411 с.
Герасимов, Б.И. Организация планирования на предприятии: Учебное пособие / Б.И. Герасимов, В.В. Жариков, В.Д. Жариков. - М.: Форум, 2013. - 240 c.
Попов Ю.И., Яковенко О.В. Управление проектами: Учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М.2015. — 208 с.
Ширшиков, Б.Ф. Организация, планирование и управление строительством: Учебник для вузов / Б.Ф. Ширшиков. - М.: АСВ, 2012. - 528 c.
http://www.lesonline.ru/n/433F6














Приложение 19












3


Директор

Бухгалтер

Бригадир

Рабочие