Создание предприятия и образование предприятия

Понадобится договор на аренду или о праве собственности, заключения от Санэпиднадзора и МЧС, уведомление о постановке на налоговый учет, бизнес-план центра и сведения о сотрудниках.7 Финансовый план  Для расчета финансовых показателей проекта прежде всего необходимо рассчитать общий объем инвестированных средств для определения необходимости привлечения заемных средств (табл.10)Таблица 10План инвестиций в открытие «Psy-Sfera»Показатели1 месяц2 месяц3 месяцИтого1. Инвестиционные затраты    Закупка оборудования312240 0312240Доставка и настройка оборудования 15612 15612Закупка расходных материалов 900000090000Регистрация ИП 10000010000Резерв на коммунальные и прочие затраты на 3 месяца92759275927527825Рекламная кампания17687,517687,517687,553062,5Итого инвестиционных затрат429202,552574,526962,5508739,52. Источники финансирования    Собственные средства270000300000300000Заемные средства159202,522574,526962,5208739,5Итого источников финансирования429202,552574,526962,5508739,5Из таблицы видно, что за первые 3 месяца организации работы предприятия необходимо затратить 508739,5 руб. Собственных средств ИП имеется в сумме 300000 руб. Следовательно, необходимо привлечь заемных средств в количестве 208739,5 руб. Для этого воспользуемся кредитом коммерческого банка, взятым на 1 год под 27 % годовых с ежемесячным начислением процентов, с отсрочкой первого платежа на 3 месяца. План выплаты кредита представлен в табл. 11. Таблица11План выплаты кредита ИП «Psy-Sfera»МесяцПолучение средствВозврат капиталаПроцентыСумма ежемесячного платежаОстаток основного долга1208739,50208739,50417394,964696,6422091,60191344,54517394,964305,2521700,21173949,58617394,963913,8721308,82156554,63717394,963522,4820917,44139159,67817394,963131,0920526,05121764,71917394,962739,7120134,66104369,751017394,962348,3219743,2886974,791117394,961956,9319351,8969579,831217394,961565,5518960,5052184,881317394,961174,1618569,1234789,921417394,96782,7718177,7317394,961517394,96391,3917786,340,00Таким образом, после 1 квартала второго года работы предприятия кредит будет полностью погашен. При возможности в кредитном договоре предусмотрено досрочное полное погашения кредита после 6 месяца.Далее рассмотрим финансовый план деятельности предприятия с учетом уплаты кредита начиная с 4 месяца от создания предприятия. Из таблицы 12 видно, что поступления превышают выплаты с первого месяца работы предприятия, что говорит о высокой эффективности проекта.Таблица 12Финансовые результаты деятельности центраПоказатели1 год2 год3 годвсего1кв2кв3кв4кввсего1кв2кв3кв4квВыручка 4235,591055,931044,071055,931079,665294,491308,751308,751323,621353,376353,39Затраты на производство продукции и услуг2973,45741,28732,95741,28757,943307,30817,53817,53826,83845,413596,87Валовая прибыль1262,14314,65311,12314,65321,721987,19491,22491,22496,80507,962756,52Погашение кредита239,2765,1061,5858,0654,53ЕНВД202,2650,5750,5750,5750,57202,2650,5750,5750,5750,57202,26Чистая прибыль820,61198,99198,97206,03271,161784,93440,65440,65446,23457,402554,268 Оценка экономической эффективности центра  Проведем расчет основных результирующих показателей проекта (табл. 13)Таблица 13Показатели эффективности проектаПоказатель201620172018Выручка 4235,595294,496353,39Затраты2973,453307,303596,87Валовая прибыль1262,141987,192756,52Налоги 202,26202,26202,26Чистая прибыль1059,881784,932554,26Рентабельность продаж25,0233,7140,20Рентабельность затрат35,6453,9771,01Точка окупаемости (Постоянныезатраты/( выручка-переменные затраты), год0,690,600,54Из расчетных данных видно, что планируемая выручка предприятия после 1 года работы возрастает на 1058,9 тыс. руб.(25 %),за 3 год работы – еще на столько же (20 %). Замедление темпов роста выручки определяется ростом насыщенности рынка психологическими услугами и возможным возникновением новых конкурентов, к которым может уйти часть клиентов.Рост затрат предприятия прогнозируется на уровне 9-11 % в год, в соответствии с ростом числа оказанных услуг и инфляцией, что повысит стоимость расходных материалов. Тем не менее, так как рост затрат идет более медленными темпами, чем рост выручки, повышается размер прибыли предприятия: за второй год работы центра валовую прибыль планируется увеличить на 725,05 тыс. руб. (57,4 %), на третий год темп роста валовой прибыли снизится по тем же причинам, что и выручка. Но абсолютный прирост составит 769,33 тыс. руб. (38,7 % по сравнению с предыдущим годом).Так как предприятие находится на ЕНВД, то размер налогов не должен меняться, если только не изменится налоговое законодательство, поэтому рост чистой прибыли идет более быстрыми темпами, чем рост валовой прибыли – на 68,4 5 за 2 год и на 43,1 % -за 3 год по сравнению со вторым.Так как показатели прибыли растут более быстрыми темпами, чем другие абсолютные показатели, то и рентабельность будет расти ускоренными темпами: рентабельность продаж за 3 года возрастет с 25,02 % до 40,2 %, рентабельность затрат – с 35,64 % до 71,01 %,т.е. практически в 2 раза.Окупаемость постоянных затрат в 1 год деятельности наступает по достижении выручки в 2903,5 тыс. руб. (0,69 года)(рис. 2), во 2 год – 3178,9 тыс. руб. (0,6 года), в 3 год -3435,0 тыс. руб. (0,54 года).Сумма, тыс. руб.80007000Выручка60005000Суммарные4000Постоянные 3000ТБзатраты2000Переменные 1000затраты123ГодыРис. 2 График точки безубыточности за 1 год работы центра Таким образом, видно, что проект является успешным, так как происходит рост абсолютных показателей выручки, причем более быстрыми темпами, чем рост затрат, что увеличивает прибыль и рентабельность деятельности предприятия. Список использованной литературыВостребованность услуг психолога. Сезонная динамика спроса на услуги психолога //http://www.medicinform.net/psycho/psych_spec41.htmПсихиатрическая атака/ Коммерсантъ // http://www.kommersant.ru/doc/632342Как открыть центр психологической помощи // http://www.openbusiness.ru/biz/business/kak-otkryt-tsentr-psikhologicheskoy-pomoshchi/