4. Планирование фонда оплаты труда

Определим общий размер резервов за счет улучшения календарного фонда времени в таблице 2.8.
Таблица 2.8
Общий размер резервов за счет улучшения календарного фонда времени
Показатели 2013 год 2014 год 2015 год Резерв экономии фонда оплаты труда за счет снижения устранимых неявок 2272 4163 1866 Резерв за счет внутрисменных простоев всех рабочих 7383 11895 4354 Итого резерв улучшения использования рабочего времени 9654 16058 6220 Резерв снижения количества рабочих 17 27 10 По данным таблицы 4.11 видно, что резерв улучшения использования фонда оплаты труда составит 6220 тыс. руб. в 2015 году.
Перечислим остальные возможные резервы улучшения использования трудовых ресурсов:
- повышение производительности труда на предприятии за счет снижения использования ручного труда за счет внедрения новых прогрессивных машин и механизмов нефте- и газодобычи;
- повышение уровня мотивации рабочих на более производительный труд за счет повышения взаимосвязи между заработной платой и результатами труда.

2.4. Проект плана по труду и заработной плате на 2016-2017 годы с учетом выявленных резервов

Для подготовки плана по труду сначала составим прогноз изменения заработной платы работников ООО «Енисей» в таблице 2.9.
Для прогноза изменения фонда заработной платы персонала необходимо составить прогноз изменения численности персонала и прогноз изменения его заработной платы. Для составления прогноза численности персонала рассчитываем средние темпы роста в целом и по каждой категории персонала и на основе данных средних темпов роста определяем прогнозируемую численность персонала по следующей формуле:
Прогнозируемая численность персонала = Численность персонала 2015 года * Средний темп роста /100%.
Таблица 2.9
Прогноз фонда заработной платы
Категории персонала Значение, чел. Темп роста, % Средний темп роста, % Прогноз 2013 год 2014 год 2015 год 2014/2013 2015/2014 % 2015 год Количество работников Руководители 22 21 21 95,45 100,00 97,70 21 Специалисты 31 26 29 83,87 111,54 96,72 28 Рабочие 242 265 261 109,50 98,49 103,85 271 Итого 295 312 311 320 Среднемесячная заработная плата, руб. Руководители 67234 73412 78692 109,19 107,19 108,19 85134 Специалисты 52141 54173 58112 103,90 107,27 105,57 61349 Рабочие 47324 49562 51834 104,73 104,58 104,66 54248 Фонд заработной платы, тыс. руб. Руководители 17750 18500 19830 21454 Специалисты 19396 16902 20223 20613 Рабочие 137429 157607 162344 176414 Итого 174575 193009 202397 218481 Аналогично составляем прогноз по средней заработной плате по каждой категории персонала.
Далее на основе составленного прогноза численности персонала и прогноза средней заработной платы составляем прогноз общего фонда заработной платы по следующей формуле по каждой категории персонала:
Фонд заработной платы прогноз, тыс. руб. = Количество работников прогноз, чел. * Средняя заработная плата прогноз, руб. * 12 месяцев / 1000
На основании проведенных расчетов в таблице 5.1 видно, что фонд заработной платы руководителей составит 21454 тыс. руб., специалистов 20613 тыс. руб. и рабочих 176414 тыс. руб.
В итоге фонд заработной платы персонала составит 218481 тыс. руб.
Таким образом, в перспективе наблюдается тенденция роста численности рабочих, которая приведет к росту фонда оплаты их труда. Прогнозируемый рост фонда оплаты труда специалистов и руководителей будет вызван прогнозируемым ростом их средней заработной платы. В то же время прогнозируется снижение численности руководителей и специалистов.
На основании составленного прогноза и выявленного резерва повышения эффективности использования фонда оплаты труда определим планируемый фонд оплаты труда на 2016 и 2017 год.
Выявленные резервы позволяют снизить количество рабочих на 10 человек, то есть прогнозируемое количество рабочих составит:
271-10=261 человек.
Тогда планируемый фонд оплаты труда рабочих на 2016 год составит:
261 человек * 54248 руб. /1000 = 14159 тыс. руб.
Планируемый фонд оплаты труда всего персонала составит:
21454+20613+14159=56226 тыс. руб.
В 2017 году определим планируемый фонд оплаты труда, исходя из средних темпов роста и планируемого размера средней заработной платы в 2016 году.
Планируемая численность персонала в 2017 году = Численность персонала в 2016 году по плану * Средний темп роста численности персонала /100%
Планируемая среднемесячная заработная плата в 2017 году = Планируемая среднемесячная заработная плата в 2016 * Средний темп роста среднемесячной заработной платы.
Планируемый фонд заработной платы в 2017 году = Планируемая численность персонала в 2017 году * Планируемая среднемесячная заработная плата в 2017 году * 12 месяцев /1000
План по труду и заработной плате на 2016 – 2017 годы приведем в таблице 2.10.
Таблица 2.10
План по труду и заработной плате ООО «Енисей» на 2016-2017 годы
Категории персонала Значение на 2015 год Средний темп роста, % Прогноз План Изменения, % 2015 год % 2015 год 2016 год 2017 год План 2016/ Факт 2015 План 2017/ План 2016 Количество работников, чел. Руководители 21 97,7 21 21 21 0,0 0,0 Специалисты 29 96,72 28 28 27 -6,9 -3,6 Рабочие 261 103,85 271 261 271 3,8 3,8 Итого 311 320 310 319 2,6 2,9 Среднемесячная заработная плата, руб. Руководители 78692 108,19 85134 85134 92106 17,0 8,2 Специалисты 58112 105,57 61349 61349 64766 11,5 5,6 Рабочие 51834 104,66 54248 54248 56776 9,5 4,7 Фонд заработной платы, тыс. руб. Руководители 19830 21454 21454 23211 17,0 8,2 Специалисты 20223 20613 20613 20984 3,8 1,8 Рабочие 162344 176414 169905 184635 13,7 8,7 Итого 202397 218482 211972 228830 13,1 8,0 По данным таблицы видно, что, в 2016 году планируется рост фонда оплаты труда на 13,1% по сравнению с 2015 годом, а в 2017 году на 8,0% по сравнению с планируемым значением в 2016 году.
Наиболее низкие темпы прироста заработной платы в 2016 и 2017 годах запланированы у специалистов. Это связано с тем, что планируется снижение численности специалистов на одного человека, темпы прироста их среднемесячной заработной платы самые низкие по сравнению с другими категориями персонала. Это связано с тем, что оплата труда специалистов на предприятии выше, чем в среднем по отрасли. Поэтому проводится руководством политика некоторого ограничения ее роста.
Наиболее высокие темпы роста фонда заработной платы у руководителей. Это связано с тем, что численность руководителей не планируется менять, а средний темп роста их заработной платы наибольший по сравнению с остальными категориями персонала.
В целом запланированный фонд заработной платы обеспечивает экономию фонда заработной платы, так как в 2016 году запланировано сокращение рабочих за счет проведения ряда мероприятий по улучшению организации труда на предприятии, которые были перечислены в таблице 4.11.

Заключение

В данной работе была рассмотрена деятельность ООО «Енисей» (г.Усинск), которое занимается нефтедобычей.
Анализ основных технико-экономических показателей предприятия показал, что в целом эффективность деятельности и продаж предприятия выросла, а также эффективность использования его активов увеличилась, а эффективность использования собственного капитала снизилась. При этом выросла эффективность использования основных фондов и трудовых ресурсов, а эффективность использования оборотных активов снизилась.
Оплата труда работников ООО «Енисей» производится в соответствии с Трудовым кодексом РФ, другими законодательными, нормативными правовыми, локально-нормативными актами и трудовыми договорами, регулирующими вопросы оплаты труда, а также Положением об оплате труда работников ООО «Енисей».
Анализ фонда оплаты труда предприятия показал, что в анализируемом периоде наблюдается рост годового фонда заработной платы, как в целом, так и по каждой категории персонала. В 2014 году годовой фонд заработной платы вырос на 10,56% за счет роста фонда заработной платы руководителей на 4,23% и на 14,68% рабочих, а в 2015 году на 4,86% за счет роста фонда заработной платы руководителей на 7,19%, специалистов на 19,65%, рабочих на 3,01%, в целом он вырос на 15,94%.
Анализ фонда заработной платы ООО «Енисей» показал, что в анализируемом периоде фонд заработанной платы вырос за счет роста фонда заработной платы всех категорий персонала, а также за счет роста численности работников и их средней заработной платы.
Проведенный анализ рабочего времени показал, что существуют потери рабочего времени за счет неявок и за счет внутрисменных простоев. Поэтому снижение данных потерь является возможным резервом повышения эффективности использования персонала на предприятии. По результатам проведенных расчетов было выявлено, что резерв экономии фонда оплаты труда составит 4354 тыс. руб. за счет снижения внутрисменных простоев, а резерв экономии фонда оплаты труда за счет снижения устранимых неявок составляет 1866 тыс. руб. В целом резерв улучшения использования фонда оплаты труда составит 6220 тыс. руб. в 2015 году.
Для подготовки плана по труду сначала был составлен прогноз изменения заработной платы работников ООО «Енисей» Для составления прогноза численности персонала были рассчитаны средние темпы роста в целом и по каждой категории персонала и на основе данных средних темпов роста определена прогнозируемая численность персонала.
Далее на основе составленного прогноза численности персонала и прогноза средней заработной платы составляем прогноз общего фонда заработной платы, учитывая, что ее размер напрямую зависит от данных факторов.
Составленный прогноз показывает, что в перспективе наблюдается тенденция роста численности рабочих, которая приведет к росту фонда оплаты их труда. Прогнозируемый рост фонда оплаты труда специалистов и руководителей будет вызван прогнозируемым ростом их средней заработной платы. В то же время прогнозируется снижение численности руководителей и специалистов. На основании составленного прогноза и выявленного резерва повышения эффективности использования фонда оплаты труда за счет улучшения использования рабочего времени был составлен план по труду и его оплате на 2016 и 2017 год. В соответствии с прогнозом был запланирован рост фонда оплаты труда на 2016 и 2017 годы в основном за счет роста средней заработной платы руководителей и рабочих. При этом планировалось увеличение численности только рабочих. Численность руководителей менять не планируется, а численность специалистов предлагается снизить, так как оплата труда специалистов на предприятии выше, чем в среднем по отрасли. Поэтому проводится руководством политика некоторого ограничения ее роста.
Таким образом, в результате проведенного исследования трудовых ресурсов ООО «Енисей» был составлен его план по труду и заработной плате на 2016 и 2017 годы.
Список использованных источников

Конвенция Международной Организации Труда № 95. Об охране заработной платы. Принята 1 июля 1949 г.
Конституция Российской Федерации принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.
Гражданский кодекс Российской Федерации. Част I и II. М: Проспект,2014.
Трудовой кодекс РФ. - М.: Проспект. 2014.
Бабченко Т.Н. Состав фонда заработной платы //Заработная плата, - № 3, - 2015.- 125с.
Баранников А.Ф. Теория организации. - М: ЮНИТИ-ДАНА. 2014. -700 с.
Бычин, В.Б. Организация и нормирование труда: учебное пособие / В.Б. Бычин, Е.В. Шубенкова, С.В. Малинин. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 248 с.
Губанов С. Система организации и поощрения труда (опыт методической разработки).//Экономист. 2014. - №3, с.34-37.
Друкер П.Ф. Управление, нацеленное на результаты: Пер. с англ. — М.: Технологическая школа бизнеса, 2010 - 569 с.
Кравченко С. Оплата труда: соответствует ли она его результатам? // Служба кадров, 2014 №5, с.30-35.
Кукельский Л.Э. Заработная плата - М: Экономика 2015.- 250с.
Савицкая Г.В. Экономический анализ: учеб. / М.: Новое знание. 2014. - 651с.
Сафронов, Н.А. Экономика организации (предприятия): учебник для ср. спец. учебных заведений. - М. : Магистр, 2015. - 255 с.
Скамай Л.Г., Трубочкина М.И. Экономический анализ деятельности предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2015.- 296 с.
Субботин О.М. Ежегодные отпуска //Главбух. -2015. -№9. 31с.
Сумкин А.С. Компенсация работникам за разъездной характер работы//Главбух. -2014. -№8. - 23с.
Трудовое право /Отв. ред. О.В. Смирнов. - М., 2015. - 248с.
Управление персоналом организации: Практикум / Под ред. А.Я. Кибанова. - М.: ИНФРА-М. 2014.- 296с.
Чемеков В.П. Грейдинг: технология построения системы управления персоналом.-М.:Вершина, 2015.-34-139.
Экономика труда [Текст] / под ред. П.Э. Шлендера, Ю.П. Кокина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Магистр, 2010. - 686 с.
Яковлева, Ю.А. Организация труда персонала: учебно-методическое пособие / Ю.А. Яковлева. - М. : РАГС, 2014. - 70 с.








Приложения

Приложение А

Приложение Б

Приложение В
Единая тарифная сетка ООО «Енисей»
Разряд Тарифный коэффициент Месячная тарифная ставка (руб.) Часовая тарифная ставка, руб. час Должностные категории 1 1 163,84 рабочий 1-го разряда 2 1,04 170,39 рабочий 2-го разряда 3 1,09 178,59 рабочий 3-го разряда 4 1,142 187,11 рабочий 4-го разряда 5 1,268 207,75 рабочий 5-го разряда 6 1,407 230,52 рабочий 6-го разряда 7 1,546 40527 специалист первой категории 8 1,699 44538 специалист второй категории 9 1,866 48916 специалист третьей категории 10 2,047 53661 ведущий специалист 11 2,242 58773 главный специалист 12 2,423 63517 второй зам. начальника отдела 13 2,618 68629 первый зам. начальника отдела 14 2,813 73741 начальник отдела 15 3,036 79587 Третий заместитель директора 16 3,259 85433 Второй заместитель директора 17 3,51 92014 Первый заместитель директора 18 4,5 117965 генеральный директор

Приложение Г
Баланс рабочего времени ООО «Енисей» в 2013-2015 гг.
Показатель На одного человека На весь коллектив Отклонение на одного человека Отклонение на весь коллектив 2013 г. 2014 г. 2015 г. 2013 г. 2014 г. 2015 г. 2014/ 2013 2015/ 2014 2014/ 2013 2015/ 2014 Календарное время, дн. 365 365 365 365 365 365 — — — — В том числе: праздничные дни 12 12 12 12 12 12 — — — — выходные дни 104 104 104 104 104 104 Номинальный фонд рабочего времени, дн. 261 261 261 80821 82907 84993 — — 2086 2086 Неявки на работу, дн. 24 27 23 7543 8580 7619 3 -4 7520 1037 В том числе: ежегодные отпуска 20 20 20 6200 6360 6520 — — 6180 160 отпуска по учебе 0,2 0,1 0,1 62 31,8 32,6 -0,1 0,0 61,9 -30,2 отпуска по беременности и родам 0,22 0,36 0,39 68,2 114,48 127,14 0,14 0,03 67,81 46,28 болезни 2,61 5,42 1,48 809,99 1723,79 482,48 2,81 -3,94 808,51 913,80 неявки по разрешению администрации 0,8 0,7 0,7 248 222,6 228,2 -0,1 0,0 247,3 -25,4 прогулы 0,5 0,4 0,7 155 127,2 228,2 -0,1 0,3 154,3 -27,8 Явочный фонд рабочего времени 236 234 237 73278 74327 77374 -3 4 73041 1049 Номинальная продолжительность 8 8 8 8 8 8 — — — — Бюджет рабочего времени, ч 1891,05 1869,87 1898,75 586225,94 594618,21 618993,90 -21,18 28,89 584327,19 8392,26 Внутрисменные простои, ч. 105,39 141,98 55,33 32672,23 45150,55 18036,18 36,59 -86,66 32616,90 12478,32 Праздничные дни (сокращенные),ч 14 14 14 4340 4452 4564 — — 4326 112 Полезный фонд раб. времени в год, ч 1771,66 1713,89 1829,43 549213,71 545015,66 596393,71 -57,77 115,54 547384,29 -4198,06 Средняя продолжительность рабочего дня, ч 7,49 7,33 7,71 7,49 7,33 7,71 -0,16 0,38 -0,21 -0,16 








3





1