Управление кредитным портфелем коммерческого банка

Почти каждые числовые флуктуации в частных показателях заемщиков способны спровоцировать их «переход» из одной области (к примеру наиболее привлекательной) в другую (наименее привлекательную).Благодаря наличию «конкурирующих» методов оценивания платежеспособности компании происходит генерирование еще одной проблемы – итоги анализирования на основе различных методов чаще всего могут предоставить разные результаты.1.Настолькоочевидныелогическиеколлизиинастадииоценкикредитныхрисковимеют все шансынетолькообескуражить, ноицеликомдезориентироватькаждогобанкира.Спасение из даннойситуациитолькоодно–предоставитьпреимущество однойизметодик.Нотакойаспектскрываетвсебевероятностьзначительныхпросчетовнаединичныхотрезках макроэкономического цикла.В этойвзаимосвязиможноустановить,чтовнынешнеевремяпредспециалистамикоммерческихбанковстоит непростая цельпо установлениютого,какуюметодикуи вкакоевремяуместноиспользоватьдляоценкикредитныхрисков.Обстановка осложняетсяещёитем,чтосейчас неимеетсяпрактически никакихобъективныхкритериевдляподобногоупорядочения научно-методичногоинструментариякоммерческих банков.Предначаломсотрудничествакредитнойкомпаниинеобходимополучитьподтвержденияположительнойрепутации заемщика. В частности,должныбытьизобретеныпроцедуры, исключающиесотрудничествослицами,сопряженнымис аферойидругимиправонарушениями.При предоставлении кредитов кредитным организациям необходимо держать ориентир не на оценивание отдельных разновидностей риска, а на нахождение общего риска заемщиков. Под общим риском следует понимать комбинацию делового риска и риска структуры капитала, и который можно определить в качестве величины колебаний рентабельности собственных средств. Основой управления кредитным риском должна быть организационная структура, которая способна охватить всю банковскую деятельность. Совет директоров имеет право на первоочередную роль при утверждении и пересмотре кредитных стратегий и политики коммерческого банка. По нашему мнению, стратегия в первую очередь должна выражать намерения банка по осуществлению кредитных операций по видам кредитов, отраслям экономики, региональному принципу, по валютам предоставляемых ссуд, по срокам погашения и ожидаемой прибыльности. Кредитной организации необходимо обозначить целевые рынки и наиболее общие параметры ссудного портфеля, которых банк хотел бы достичь (включая уровень диверсификации и допустимые объемы концентрации). Кредитная стратегия должна быть рассчитана на долгосрочную перспективу, поэтому необходимо учесть циклические колебания экономической конъюнктуры и соответствующие сдвиги в качестве всего ссудного портфеля. Необходимо учитывать, что стратегия, связанная с высокорисковыми операциями, приводит к убыткам и снижению ликвидности. Обычно управление кредитными рисками в масштабе всего банка находится в компетенции начальника кредитного управления (отдела), который выполняет свои функции с помощью подразделения по управлению кредитными рисками (в некоторых банках – отдела по сопровождению кредитных операций), кредитного комитета. Подразделением по управлению кредитными рисками должны осуществляться следующие функции: − разработка и мониторинг политики рейтинга кредитов и переоценки кредитов; − формулировка политики в области анализа, оценки, прогнозирования и мониторинга рисков; − определение критериев получения новых кредитов, стандартов кредитной документации по предоставлению, сопровождению, контролю и погашению кредитов, по кредитным залогам и гарантиям, по применению классификации кредитов; − делегирование полномочий и ответственности по выдаче кредитов; − регулярная оценка риска портфеля кредитов, в том числе риска убытков по ссудам, ликвидности портфеля; − выработка политики отслеживания всех ссуд, разработка процесса управления и возврата проблемных кредитов, списания безнадежных ссуд; − введение ограничений на кредитование в зависимости от отрасли, региона, рейтинга заемщиков и типа бизнеса; − разработка политики расширения или сужения кредитного портфеля и контроль за ее реализацией; − работа по дальнейшему развитию инструментов управления кредитного риска и информационных систем; − представление правлению банка данных о величине и структуре рисков, эффективности управления кредитным портфелем, а также комментарии к планированию кредитных операций и сценарии развития риска. Кредитный комитет формируется из представителей различных структурных подразделений банка, с участием руководителя или сотрудников комитета по управлению кредитными рисками. Основными направлениями в деятельности комитета является систематическая проверка процесса кредитования на местах, осуществляемая совместно со службой внутренней кредитной ревизии. В организационной структуре также должна быть предусмотрена служба внутренней кредитной ревизии (как правило, в региональных кредитных организациях, ее функции возложены на службу внутреннего контроля). В сферу ее деятельности должны входить все этапы процесса кредитования для обеспечения всесторонней оценки кредитных рисков. В отличие от кредитного отдела, проводящего текущий кредитный мониторинг, служба внутренней кредитной ревизии независима от процессов принятия решений и лиц, подлежащих проверке. Благодаря тому, что служба внутренней кредитной ревизии не несет ответственности за результаты деятельности кредитного отдела и не подчинена ему, возможно раскрытие слабых мест кредитного процесса. На основе разработанных подразделением по управлению кредитными рисками нормативов служба устанавливает отклонения запланированных показателей от действительных при выдаче кредитов и в процессе отслеживания рисков. В компетенцию службы внутренней кредит- ной ревизии целесообразно включать вопросы проверки качества обработки кредитных заявок и процесса предоставления кредитов на предмет соответствия фактических процедур порядку, установленному внутренними инструкциями банка. Проверка структуры кредитования может осуществляться на основании анализа кредитного портфеля по видам, размерам кредитов, отраслям, срокам, видам и степени обеспечения, а также по другим критериям. В результате проведенных проверок делается заключение о степени риска, связанного с кредитным портфелем. Эффективна с этой точки зрения и проверка отдельных кредитов на основе случайной выборки.В заключение отметим, что управление кредитными рисками требует высокой квалификации банковских специалистов, которые должны не только владеть основами современного количественного финансового анализа, но и обладать высокой профессиональной интуицией.Автор считает, что ПАО «Татфондбанку» для того чтобы построить эффективную систему управления качеством кредитного портфеля нужно обеспечить осуществление проведения ряда операции, в особенности:- сформировать кредитный портфель в соответствии с выбранной стратегией кредитования, которая должна периодически корректироваться на рыночное положение, в том числе удовлетворять оптимальные показатели кредитного риска, ликвидности и рентабельности.- проводить подбор квалифицированных специалистов, которые должны будут осуществлять собственные функции, руководствуясь опытом менеджеров при наличии четкого мотивирования труда;- возложить на руководителей кредитной организации ответственность за формирование в кредитной организации кредитной культуры, которая предоставляет возможность выполнения поставленных целей;- разработать четкий механизм по исследованию рынка, управления продажами, подготовки персонала, идентифицирования потенциальных клиентов и анализ перспективных направлений в их кредитовании;- проводить постоянный мониторинг кредитных активов, при учете относительной нестабильности кредитного портфеля, главным образом, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (кредиты, которые вызывают опасение необходимо выявлять до того как они успели перейти к разряду проблемных – для своевременного принятия решения о сохранности либо прекращении кредитных взаимоотношений);- достичь устойчивости рентабельности при помощи осуществления регулирования концентрации кредитов и определения целевого показателя кредитования, к которым можно отнести, например, максимальный уровень объема кредитов с просрочкой по платежам (в разбивке по срокам просрочек); максимальный объем кредитов, проценты по которым не выплачиваются; максимальный объем убытков от списания проблемных кредитов. Основная цель мероприятий на 2017 год – это главным образом, осуществление активного участия в модернизации экономики на базе существенного роста качества банковского дела, в состав которого включается: расширение состава банковской продукции и услуг, рост уровня и качества банковских услуг, которые предоставляются для организаций и населения, включая осуществление совершенствования способов их предоставления, обеспечение долгосрочной эффективности и системной устойчивости бизнеса коммерческих банков, которые входят в состав банковского холдинга. В ходе чего, ПАО «Татфондбанк» во все растущей степени будет ориентироваться на долгосрочный результат деятельности и осуществление наиболее рационального ведения бизнеса, которое исключало бы агрессивную коммерческую политику и высокий уровень концентрации рисков, построение и применение эффективных систем управления, в том числе управления рисками. Достижение данной цели – это основная цель и необходимое условие для развития банковского сектора и роста его конкурентоспособности на банковском рынке Российской Федерации и рынке финансовых услуг в общем, в далее и на международных рынках за счет диверсификации и перехода на инновационный путь развития. Для того, чтобы банк мог благотворно существовать ему необходимо реализовать следующие мероприятия:продвигать предоставляемые услуги банка на рынке банковских услуг;повышать качество предоставляемых услуг;расширять клиентскую базу;расширять кредитную линейку продуктов;содействовать развитию малого и среднего предпринимательства;открывать сети отделений и филиалов в российских регионах;проводить маркетинговые исследования.Для дальнейшего функционирования кредитная организация должна обладать финансовыми активами, относящимися к ее ресурсам. Формирование данных ресурсов возможно при помощи осуществления пассивных операций, операций основанных на увеличении собственных средств и приобретении финансовых ресурсов от клиентуры. Привлеченные средства относятся к основной базе ресурсов кредитной организации. Необходимо подчеркнуть, что осуществление депозитных операций кредитной организации проводится на добровольной основе и у них имеется двусторонняя ответственность. Для того чтобы ПАО «Татфондбанк» осуществлял эффективное управление собственными активами, в том числе эффективно предоставлял банковские услуги, ему необходимо постоянно наращивать объемы привлекаемых средств. Мировая и отечественная практика показывают, что для этой цели применяют различные способы, различающиеся в зависимости от причины и инициаторов их применения, методики проведения и документального оформления. Значимости пассивов, при помощи которых кредитные организации формируют собственную ресурсную базу, отводят первичную либо определяющую роль по отношению к активам. Кредитные организации осуществляют активную кредитную и прочую деятельность в границах ресурсов, имеющихся в наличии и привлекаемые. Применение привлеченных финансовых ресурсов происходит наиболее часто для предоставления кредитов. Кредитные организации получают свои доходы за счет того, что проценты по кредитам чаще всего превышают размер ставок по вкладам. Разность данных процентов и является прибылью кредитной организации.ПАО «Татфондбанк» продолжает наращивание активов – но делать это становится с каждым днем все сложнее.Банку можно предложить:– увеличить объем продаж по отдельным банковским продуктам при условии сохранения качества портфелей; – увеличить покрытие расходов по отдельным банковским продуктам; – увеличить покрытие расходов по отдельным направлениям деятельности (премиум-банкинг, корпоративный бизнес, розничный бизнес и др.).В заключение можно сделать вывод, что качество управления кредитным портфелем в значительной степени зависит от эффективности функционирования созданной в банке информационной системы управления, помогающей руководству банка принимать своевременные и эффективные решения.3.2. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятийРассмотрим пример получения кредита на ювелирные изделия и рассчитаем эффект и экономическую эффективность, выраженную рентабельностью осуществления данного мероприятия. Стоимость ювелирного изделия – 100 000 рублей. При приобретении данного изделия за наличные деньги, магазин предоставляет скидку в размере 15%, таким образом, клиент заплатит в кассу 70 000 рублей. Но не у каждого клиента имеется такая сумма, поэтому есть возможность обратиться в банк за получением кредита. По данным статистики журнала «Экономика и жизнь», в среднем,  ювелирные магазины получают прибыль в размере 60 000 000 – 90 000 000 млн. руб. каждый месяц. В период праздников (предновогодних и 8 марта), а также в летние месяцы во время пика свадеб эта цифра достигает 11 000 000 – 14 000 000 руб.Предположим, что лишь 35 % этой суммы взято в кредит, хотя сегодня на рынке кредитных продуктов уже более 70% товара приобретается в кредит. Тогда получим доход в размере 4 900 000руб. каждый месяц. Для внедрения данного мероприятия необходимо создать условия для работы кредитного эксперта в магазине ювелирных изделий, разработать наглядные информативные пособия по данному виду кредита, провести рекламную кампанию. Рассмотрим экономический эффект от предложенных мероприятий по внедрению нового кредитного продукта. Для того чтобы рассчитать экономический эффект от внедрения нового кредитного продукта рассмотрим структуру процентных ставок по кредитным продуктам, которые представлены в ПАО «Татфондбанк». Основой для введения продукта будет автокредитование, поскольку они являются залоговыми кредитами, а во вторых ставки ниже чем по потребительским кредитам.Таблица 8Структура кредитных продуктов ПАО «Татфондбанк» Наименование продуктаСтавка, % годовыхСрок кредитованияРазмер кредита, тыс. руб.Уважительный19,49-24,49До 84месОт 30Кредит «Простой»16,49-25-49До 84месДо 2000Предприниматель16,49-23,49До 84месДо 100«Небольшой»21,99-26,49До 11 месДо 99«Автокредит» - Универсальный15,5-25,2До 84 месОт 60«Автокредит» - «Коммерческий транспорт»18,49-24,29До 70От 60Можно отметить, что в банке самая высокая ставка составляет 26,49%, а на 10.12.2016 года размер ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком Российской Федерации составляет 10%, следовательно банк может снизить ставку до уровня не ниже данного порога.Теперь банку предлагается новый кредитный продукт, который способен принести банку больший доход, при помощи привлечения большего количества клиентов за счет снижения ставки и введения нового кредитного продукта.Таблица 9Структура предлагаемого нового кредитного продуктаНаименование продуктаСтавка, % годовыхСрок кредитованияРазмер кредита, тыс. руб.Автокредит «Экономный»13,00До 12 месОт 5Сравним показатели доходов от всех имеющихся кредитных продуктов и нового предлагаемого в таблице 10.Таблица 10Анализ дохода от кредитованияНаименование продуктаСтавка, % годовыхСрок кредитования, месРазмер кредита, тыс. руб.Количество клиентовПредполагаемый доход, тыс. рубАвтокредит «Экономный»131210080010 400,00«Автокредит» - Универсальный25,2121002005 040,00«Автокредит» - «Коммерческий транспорт»24,29121002506 072,50Из приведенной таблицы видно, что за год с одного клиента банк сможет получить 13000 рублей, а с 800 клиентов сумма дохода уже составит 10 400 000 рублей. Данный продукт будет востребованным за счет довольно низкой процентной ставки. Рассмотрим наглядно на рисунке 9.Рис.9. Предполагаемый доход от кредитованияПри всем при этом за счет того, что максимальный срок кредитования не превышает года, банк сможет улучшить свое текущее положение, а не ждать финансовых потоков в будущих долгосрочных периодах.В целом можно сделать вывод о том, что, очевидно, чтобы активизировать развитие российской экономики, необходим комплекс мер, подразумевающих в том числе, формирование новых точек роста. Обратившись к данным таблицы 10 можно предположить, что если банк введет новый кредитный продукт с процентной ставкой в 13% годовых, то можно будет добиться следующих результатов: снижения кредитного риска по активам отраженным на балансовых счетах. Добиться этого можно банку путем снижения суммы активов с повышенными коэффициентами риска. Можно будет увеличить сумму кредитов на потребительские цели, следовательно, и доход банка будет больше. ЗАКЛЮЧЕНИЕКредитная политика банка должна постоянно учитывать все новое и прогрессивное в банковской деятельности. В конечном счете, вся суть кредитной политики состоит в высокоэффективной организации кредитного портфеля.При организации кредитования в коммерческом банке необходимо учитывать влияние самого процесса управления, который включает в себя: анализ и оценку кредитных рисков, определение величины рисков, само управление кредитными рисками и контроль над эффективностью управления.Проблема совершенствования кредитного механизма является одной из приоритетных как в России, так и за рубежом.Проанализировав работу ПАО «Татфондбанк» в сфере кредитного обслуживания, можно сделать следующие выводы и внести свои предложения по улучшению работы в этом направлении.По итогам 2015 года банк достиг основных показателей, утвержденных в стратегии развития. Активы банка превысили заложенные в стратегии показатели на 19,5 %. За 2015 год объем кредитов и прочих размещенных средств вырос на 24,9 %, перевыполнение показателей стратегического плана составило 3,9 %. При этом розничный кредитный портфель банка показал снижение от показателей стратегического плана на 62,2 %, что было обусловлено ужесточением требований к заемщикам в результате действий регулятора на фоне роста просроченной задолженности в БС РФ в целом, а также усилением регулятивных мер в отношении формирования резервов на возможные потери по кредитам. Кроме того, падение реально располагаемых доходов населения в результате роста инфляции в совокупности со снижением реальной заработной платы также отрицательно отразились на динамике кредитного портфеля физических лиц. В то же время банк усилил свои позиции с точки зрения сбалансированности привлекаемых средств: прирост депозитов юридических лиц превысил показатель Стратегии развития на 40,3 %. По средствам на счетах физических лиц показатели стратегического плана перевыполнены на 12,3 %. За 2015 год прирост данной статьи ресурсной базы составил 28,4 %. Успешному наращиванию объемов бизнеса способствовали: предложение клиентам новых продуктов, а также комплексных услуг на основе всех имеющихся продуктов и сервисов; повышение клиентоориентированности и высокое качество финансовых продуктов и услуг; востребованность долговых обязательств банка на финансовых рынках; наращивание клиентской базы; укрепление финансовой устойчивости банка и его позиций в официальных рейтингах; использование передовых технологических решений при обслуживании клиентов; сильная и амбициозная команда; повышение эффективности и производительности труда. В целях дальнейшего развития банка в 2015 году был разработан стратегический план развития банка на период 2016-2018 годы, реализация которого позволит ему укрепить свои позиции на российском рынке банковских услуг.ПАО «Татфондбанк» продолжает наращивание активов – но делать это становится с каждым днем все сложнее.В качестве конкретных мер повышения качества кредитного портфеля банка, было предложено:продвигать предоставляемые услуги банка на рынке банковских услуг;повышать качество предоставляемых услуг;расширять клиентскую базу;расширять кредитную линейку продуктов;содействовать развитию малого и среднего предпринимательства;открывать сети отделений и филиалов в российских регионах; проводить маркетинговые исследования.Также, по нашему мнению коммерческому банку в целях построения эффективной системы управления качеством кредитного портфеля необходимо обеспечить проведение комплекса мероприятий, в частности: - формирования кредитного портфеля в соответствии с выбранной стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного риска, ликвидности и рентабельности; - проведения подбора квалифицированного персонала, который будет выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при наличии четкой мотивации труда; - возложения на руководство банка ответственности за формирование в банке кредитной культуры, позволяющей выполнять поставленные цели; - разработки четкого механизма по исследованию рынка, управлению продаж, подготовке персонала, идентификации потенциальных клиентов и анализа перспектив их кредитования; - проведения постоянного мониторинга кредитных активов, учитывая относительную нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (вызывающий опасение кредит нужно выявить до его перехода к разряду проблемного - чтобы своевременно принять решение о сохранении или прекращении кредитных отношений); - достижения устойчивой рентабельности за счет регулирования концентрации кредитов и определения целевых показателей кредитования (например, как максимальный уровень объема проблемных кредитов от общего объема текущих кредитов; максимальный объем кредитов с просрочкой по платежам (в разбивке по срокам просрочки)). Предполагаемый экономический эффект от внедрения данных мероприятий состоит их следующих элементов:1. Более полное удовлетворение потребностей клиентов в заимствовании средств,2. Увеличение объема предоставляемых кредитов в связи с проведением программы универсализации;3. Более целенаправленное привлечение новых клиентов.Таким образом, реализация предложенных мероприятий будет способствовать повышению качества организации процесса кредитования и усиление конкурентоспособности ПАО «Татфондбанк», более эффективному использованию средств банка и расширению его присутствия на региональном рынке кредитных услуг.Также в результате предложенных новых кредитных продуктов банк сможет получить прибыль в размере 4 900 000 руб. за ювелирный кредит и 10 400 000 руб. за введение кредитного продукта Автокредит «Экономный».В заключение можно сделать вывод, что качество управления кредитным портфелем в значительной степени зависит от эффективности функционирования созданной в банке информационной системы управления, помогающей руководству банка принимать своевременные и эффективные решения.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВФедеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 21.07.2014 г.) «О потребительском кредите (займе)»Федеральный закон от 11.11.2003 N 152-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "Об ипотечных ценных бумагах"Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 21.07.2014) "О потребительском кредите (займе)"Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)"Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (утв. Банком России 20.03.2006 N 283-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.04.2006 N 7741)"Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774) [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=186886Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 26.02.2016) "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2009 N 15615) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2016)Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 15.12.2014) «Об оценке экономического положения банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 № 11755) Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 07.04.2016) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104) Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Институт права и экономики, 2014. – 225 с.Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Финстатинформ, 2012 – 200 с.Аристархов С.Ю. Банковский сектор: реалии 2015 // Банкирша. - 2015. - 12 января. - №1 (12)Баринов Э.А. Валютно-кредитные отношения во внешней торговле.— М.: Финансы и статистика, 2014 – 147 с.Барбаумов В.Е., Гладких И.М., Чуйко А.С. Финансовые инвестиции. М.: Финансы и статистика, 2013 – 247 с.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка.- М.: Высшее образование, Юрайт, 2014-236с. Белозеров С.А. Мотовилов О.В. Банковское дело. Уч.-М.: Проспект, 2015. – 300 с.Виноградова Т.Н.Банковские операции. — Ростов-на-Дону.: Феникс, 2013 – 222 с.Волков Б.Д. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Практическое пособие - М.: Лаборатория Книги, 2013.Гребеник Т.В. Современные особенности эффективного управления качеством кредитного портфеля. // Интернет-журнал науковедение. 2014. Выпуск №6Гамза В.А. Бюро кредитных историй - блажь или насущная потребность // Финансы и Кредит. – 2014. - № 12. Гамидов Г.М. Банки и банковская система. – М.: Банковское и кредитное дело, 2013 – 333 с. Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014 – 142 с. Гончаренко Л.И. Абрамова М.А. Маркина Е.В. Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики. - М.: – Юрайт. 2015. – 347 с.Гугнин В.К. Межбанковский кредитный рынок России.- М.: Финансы и статистика, 2014 – 341с.Дубова С.Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка. . – М.: Флинта, 2013 – 112 с.Давыденко И.Г. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: КноРус. 2015 – 231 с.Дубова С.Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка. . – М.: Флинта, 2013. – 547 с.Замулина И.А. Схемы и варианты закона «О потребительском кредитовании» // РБК. Кредит. – 2014. - № 18. Иванова В.В., Соколова Б.И. Деньги, Банки, Кредит.- М.: ТК Велби, 2013 – 111 с. Истомин М., Самиев П. Активы - 2016 год: Проблемы крупного бизнеса. Банки и деловой мир. 2016. № 4.Ковалева А.М. Финансы и Кредит.-М.: Финансы и статистика.–2013 –366 с.Козлова Л.В. Потребительское кредитование // Экономика сельского хозяйства. Реферативный журнал. 2014.- № 4Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки .- М.: КНОРУС, 2015 – 304 с. Максимов Л.М. Деньги, кредит, банки. – М.: ЮНИТИ, 2014 – 365 с. Мазалов Д.С. Банки.- М.: Чайка, 2013 – 224с.Мамонова И.Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов // Банковская деятельность. – 2014. - № 13. Мануйленко В.В. Риск - ориентированный подход к формированию кредитного портфеля коммерческого банка: инновационный аспект / В.В. Мануйленко // Финансы и кредит. 2012. № 16.Муравецкий А.Н. "Плохих" кредитов должно быть много!? Финансы и кредит. 2013. № 16.Нешитая А.С. Инвестиции. - М.: Дашков и К, 2014 – 226 с. Рыкова Л.М. Регулирование деятельности банков: банковский надзор. Учебное пособие. Рыкова Л.М. — Минск: Современная школа, 2014 – 336 с.Сухов М.И. Современная банковская система России: некоторые актуальные аспекты. Деньги и кредит. 2016. № 3.Фомин Д.Е. Организация кредитной работы в банке // Банковское кредитование. – 2014. - № 2.Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В. Все виды кредитования. –М.: ГроссМедиа, РосБух.- 2014 – 143 с.Яковых Ю. Объем выданных банкам кредитов ЦБ может увеличиться до 4,8-5,1 трлн. руб. к концу 2015 года // ИТАР-ТАСС.- 2015.Годовая отчетность ПАО «Татфондбанк» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://tfb.ru/upload/iblock/ad5/godovoy_otchet_po_itogam_2015.pdfОфициальный сайт ПАО «Татфондбанк» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://tfb.ru/Статистический бюллетень ЦБ РФ на 2015 год [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/BBS/Bbs1502r.pdf Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/4-3-1_14.htm&pid=pdko_sub&sid=dopk -ПРИЛОЖЕНИЕ 1Бухгалтерский баланс ПАО «Татфондбанк» за 2014-2015 годы, тыс. руб.Продолжение приложения 1ПРИЛОЖЕНИЕ 2Отчет о финансовых результатах деятельности ПАО «Татфондбанк» за 2014-2015 гг., тыс. руб.Продолжение приложения 2