Оценка экономической эффективности создания цеха по производству активированного гранулированного угля марки СКТ

Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. Чел. % 1. Рабочие - всего 91 82% 41,1 28 300 311,0 Основные 73,0 66% 33,0 22 143 303,3 Вспомогательные 18,0 16%   6 157 342,1 2. Служащие 20,0 18%   7 154 357,7 Итого численность персонала 111 100% 27,1 35 455 319,4 6. Расчет проектной себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергии- таблица 13.
Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электро-оборудования









Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Молотковая мельница 14 2 28 0,7 1,1 22 8 276 178 431 Грохот 34 2 68 0,7 1,1 52 8 276 433 331 Смеситель 73,5 2 147 0,7 1,1 113 8 276 936 760 Пресс-гранулятор 22 2 44 0,7 1,1 34 8 276 280 391 Сушилка барабанная 12,5 4 50 0,7 1,1 39 8 276 318 626 Печь карбонизации 10,5 2 21 0,7 1,1 16 8 276 133 823 Охладительный барабан 17 2 34 0,7 1,1 26 8 276 216 666 Пульсационная колонна 3 5 15 0,7 1,1 12 8 276 95 588 Емкость 6 6 36 0,7 1,1 28 8 276 229 411 Печь активации 5,5 2 11 0,7 1,1 8 8 276 70 098 Вентилятор 1,5 9 13,5 0,7 1,1 10 8 276 86 029 Итого 200 38 468   360   2979153 Неучтенное силовое оборудование     140 0,7 1,1 108 8 276 893 746 Итого силовое электрооборудование     608     468   3872899




Для определения годового расхода электроэнергии установлены:
коэффициент, спроса (в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (принят равным 1,1).
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Для расчетов себестоимости электроэнергии в исходных данных ставка 1 квт- часа по заданию- 3 руб./кВт-час.
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется таблица 13.
Таблица 13-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1.Содержание цехового персонала Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 6,2 Основная и доп. заработная плата служащих 7,2 Итого 13,3 2. Отчисления на социальные нужды(30% от п.1) 4,0 3. Содержание зданий и сооружений 7,1 4. Содержание оборудования 0,6 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 9,5 6. Текущий ремонт оборудования 3,3 7. Амортизация зданий и сооружений 4,2 8. Амортизация оборудования 2,7 9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ) 2,4 Итого 47,0 10. Прочие общепроизводственные расходы(20%) 9,4 Всего 56,4
В таблице основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы работников рассчитываются в размере 30% от заработной платы в год.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт-4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости. Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях– 18%. Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.
Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 14.
Расходы на передел, определенные в таблице 14 представляют собой все выше рассчитанные расходы на изготовление продукции, поэтому расходы на передел равны цеховой себестоимости продукции.
Расчет электроэнергии: 3х3872899/1000(кВт-час)=11619тыс.руб.-на весь объем.
На 1 тн продукции: 11619/3000/1000=3873(руб.)
Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости
Годовой выпуск 3000 тн. Калькуляционная единица -1 тонна
№ Наименование статей затрат Единица измерения Цена
единицы,тыс.руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во Сумма, тыс. руб. Кол-во Сумма,
руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Сырье и материалы:     153 498   51 166   Торф т 6 21 843 131 058 7,281 43 686 H3PO4 кг 4 5 610 22 440 1,87 7 480 2 Топливо и энергия на технологические цели:       20 191   6 730 Пар Гкал 0,215 13 500 2 903 4,5 967,5   Вода м3 0,0096 225 000 2 160 75 720 Природный газ м3 3,0 1 170 3 510 0,39 1 170   Электроэнергия кВт.ч 0,003 3 872 899 11 619 1291 3 873   Итого п.1+п.2 руб.     173 689   57 896 3 Заработная плата основных производств. рабочих руб.     22 143   7 381 4 Отчисления на социальные нужды(30%) руб.     6 643   2 214 5 Общепроизводственные расходы руб.     56 417   18 806   Итого цеховая себестоимость руб.     258 893   86 298   расходы на предел       258 893   86 298 6 Общехозяйственные расходы руб.     59 545   19 848   Итого производственная себестоимость       318 438   106 146 7 Коммерческие расходы руб.     25 475   8 492   Полная себестоимость продукции руб.     343 913   114 638   Оптовая цена предприятия руб.     395 500   131 833
Общепроизводственные расходы приняты по расчету таблицы 13. Общехозяйственные расходы приняты в размере 23% к сумме всех расходов на передел, коммерческие – 8% к производственной себестоимости.
Отпускная цена 1тонны продукта сформирована с применением коэффициента рентабельности к затратам-15% или 1,15:
114638х1,15=131833(руб./тн)
Доход от годового объема выпуска продукции 3000 тн составит: 131,8х3000=395500(тыс.руб.)

7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания производства
Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производства- таблица 15.
Таблица 15-Сводная таблица основных технико-экономических показателей
№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, кг 3000 б) в оптовых ценах, млн. руб. 395,5 в) по себестоимости, млн. руб. 343,9 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8276 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. - всего 261,9 а) здания и сооружения 236,8 б) оборудование 25,0 4 Нормируемые оборотные средства, млн. руб.(30% от п.3.б) 7,5 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./кг 0,087 6 Численность персонала, чел. - всего 111 а) рабочих 91 из них - основных 73 б) служащих 20 7 Производительность труда: 30,86 а) выработка на одного работающего, кг/год 41,1 б) выработка на одного рабочего, кг /год 27,1 8 Средняя годовая заработная плата:   а) одного работающего, тыс. руб. 319,4 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 303,3 9 Полная себестоимость 1 кг продукции, руб. 114 638 10 Оптовая цена 1 кг продукции, руб. 131 833 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 51,6 12 Чистая прибыль, млн. руб. 41,3 13 Рентабельность:   а) производственных фондов, %, (п.12/п.3)х100 15,8% б) продукции, % (п.11/п.1 в)х100 15,0% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы п.3/п.12 6,3 15 Фондоотдача, руб./руб. (п.1 б/п.3) 1,5
Данные таблицы 15 показывают, что предприятие будет иметь прибыль от реализации и чистую прибыль от производства продукции.
Прибыль от реализации: 395,5-343,9=51,6 (млн.руб.)
2) Налог на прибыль(20%):51,6х20/100=10,3(млн.руб.)
3)Чистая прибыль:51,6-10,3=41,3(млн.руб.)
Расчет других показателей таблицы 15:
1)Нормируемые оборотные средства-30% от стоимости оборудования по условию задания: 25,0х30/100=7,5(млн.руб.)
2) Рентабельность производственых фондов: 41,3/261,9х100=15,8(%)
3) Рентабельность продукции:51,6/395,5х100=15,0(%)
4)Срок окупаемости капиталовложений: 261,9/41,3=6,3(года)
5)Фондоотдача: 395,5/261,9=1,5(руб./руб.)
Рассчитаем точку безубыточности и запас финансовой прочности.
Точка безубыточности или критический объем продаж (ТБ) в натуральном выражении определяется по формуле:
ТБ=ПР/(Ц-Пед.)
где ПР- постоянные расходы;
Пед.-переменные расходы на единицу продукции;
Ц-цена единицы продукции.
Выручка от реализации-395500 тыс.руб.
Полная себестоимость составляет: 343913 тыс.руб., в том числе:
-переменные расходы ( сырье, материалы, эл.энергия,вода):173689 (тыс.руб.)
-переменные расходы на единицу: 173689/3000=57,9(тыс.руб.)
-постоянные расходы: 343913-173689 =170224(тыс.руб.)
ТБ =170224/(131,8-57,9)=2302(тн)
Приведенные данные показывают, что производство имеет запас финансовой прочности в денежном выражении:
3000-2302=698(тн)
Запас финансовой прочности составляет 14,4% от объема продаж:
698/3000х100=23,3(%)
Графическое определение точки безубыточности показывает также значение 2302 тн.


Рисунок 1-Точка безубыточности
Таким образом, приведенные расчеты показывают, что химическое производство угля экономически эффективно, наблюдается высокий уровень прибыли, рентабельности, инвестиций капиталовложения окупаются в течение 6 лет.
Заключение

В курсовой работе рассмотрено создание производства активированного гранулированного угля марки СКТ. Экономическая эффективность создания производства в курсовой работе оценивалась расчетами.
Для организации производства необходимо осуществить капитальные вложения в размере 261,9 млн.руб. для постройки здания и покупки оборудования.
Проведенные технико-экономические расчеты создание производства активированного гранулированного угля марки СКТ показал экономическую эффективность проекта.
При запланированном объеме выпуска хлорбутина гидрохлорида в проекте –3000 тонн в год прибыль от реализации составит 51,6 млн. руб., а чистая прибыль-41,3 млн.рублей в год.
Рентабельность производства -15%,рентабельность капиталовложений-15,8%, срок окупаемости капиталовложений-6,3лет. Цена продажи 1 тн продукции определена с применением рентабельности 15% к затратам и составляет 131,8 тыс.руб./тонну.
Точке безубыточности соответствует объем в натуральном выражении-2302 тонны, запас финансовой прочности составляет 23,3%.
Таким образом, организация производства активированного гранулированного угля марки СКТ экономически эффективно.







Список литературы

1.Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - СПб.: [б. и.], 2009. - 103 с.
2.Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. - СПб. : [б. и.], 2011. - 103 с.
3.Костюк Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.
4.Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование проектирования химического производства: методические указания. / Н.П. Кочеров, А.А. Дороговцева, Л.С. Гогуа – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 43с.
5.Поздняков В.Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В.Я. Поздняков, С.В. Казаков. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 308 с. - (Высшее образование).
6.Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В.П. Пашуто. – 2-е изд., стер. – М.: КноРус, 2010. –230с.
7.Романова, Л.Е. Экономический анализ : Учебное пособие / Л.Е. Романова, Л.В. Давыдова, Г.В. Коршунова. - СПб.: Питер, 2013. - 336 c.
8.Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521600 "Экономика" / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А. И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В. М. Прудникова. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 255 с.













11




ТБ=2302 тн