Совершенствование управления дебиторской и кредиторской задолженностью
Заказать уникальную дипломную работу- 80 80 страниц
- 49 + 49 источников
- Добавлена 19.07.2017
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ 5
1.1 ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И СОСТОЯНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ 5
1.2 МЕТОДИКА АНАЛИЗА ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ 21
1.3 МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ 29
2 ОЦЕНКА ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ООО «ВАКАНТ ТЕХНОЛОГИИ» 38
2.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ 38
2.2 АНАЛИЗ КРЕДИТОРСКОЙ И ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ 52
3 ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ НА ПРИМЕРЕ ООО «ВАКАНТ ТЕХНОЛОГИИ» 65
3.1 ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 65
1.1. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ 70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
ЛИТЕРАТУРА 78
ПРИЛОЖЕНИЯ 80
Для этого следует проранжировать поступления по вероятности, а выплаты компании – по приоритетности и формировать бюджет движения денежных средств с учетом этих рангов. Чтобы бюджет движения денежных средств был сбалансированным и жизнеспособным необходимо, что бы поступления и платежи спланированы точно и без ошибок.По состоянию на 31.12.2016 предприятие на 85,3% финансируется за счет кредиторской задолженности, что обуславливает неудовлетворительное финансовое состояние, низкую устойчивость и платёжеспособность. В целях улучшения финансового состояния и в рамках управления дебиторской и кредиторской задолженностью предлагаются мероприятия по реструктуризации активов и пассивов(слайд 16). Предлагается следующие изменения активов:погашение дебиторской задолженности на 50 тыс. руб.;повышение величины денежных средств на 5 тыс. руб.снижение запасов на 35 000тыс. руб.;Предлагается следующие изменения источников финансирования активов:увеличение собственного капитала на величину чистой прибыли 41 587 тыс. руб. привлечение долгосрочных кредитов на сумму 65 000 тыс. руб.погашение кредиторской задолженности на сумму 186 587 тыс. руб.В структуре активов происходит снижение доли дебиторской задолженности (слайд 17). Происходит рост собственного капитала и долгосрочных источников при снижении доли кредиторской задолженности (слайд 18). Капитал и резервы в структуре источников активов составляют более 40,8%. Превышение кредиторской задолженности значительно снизилось(слайд 19).По критерию обеспеченности запасов источниками их формирования организация находится в нормальном финансовом состоянии. Показатели финансовой устойчивости значительно повысились. Условия ликвидности баланса не выполняются, однако недостаток наиболее ликвидных активов значительно снизился. Все коэффициенты ликвидности выше нормативных значений. По методике комплексной балльной оценки после мероприятий предприятие относится к 2-му классу - предприятие нормального финансового состояния(слайд 20).Благодарю за внимание.
1. Гражданский кодекс РФ. Части 1 и 2.
2. Закон РФ “О бухгалтерском учете” от 21.11.96 г., № 129-ФЗ
3. Астахов В. П. Бухгалтерский (финансовый) учет. – М.: Юрайт, 2011. 237 с.
4. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2015.
5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2012.
6. Банк В. Р., Банк С. В., Тараскина А. В. Финансовый анализ – М.: ТК Велби, Проспект, 2012.
7. Безруких П. С., Комиссарова И. П. Бухгалтерское дело. – М.: Бухгалтерский учет, 2012. – 368 с.
8. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Киев. Ника-Центр. 2014.
9. Богачева В.Д. Бурмистрова Л.А. Ковалева А.М. Финансы: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2014.
10. Бочаров В. В. Финансовый инжиниринг. – СПб.: Питер, 2014.
11. Бригхэм Ю., Хьюстон Дж. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2014. 567 с.
12. Васильева Л.С. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Экзамен, 2014.
13. Галицкая С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий. – М.: Эксмо, 2014.
14. Донцова Л.В., Никифорова Н.П. Анализ финансовой отчетности. – М.: «ДиС», 2012.
15. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бухучет, 2012.
16. Ефимова О.В. Финансовый анализ. Современный инструментарий для принятия экономических решений. – М.: Омега-Л, 2014.
17. Ковалев А.И. , Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2012.
18. Ковалев В. В. Управление финансами. – М.: ФБК-Пресс, 2012
19. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: "Финансы и статистика", 2012.
20. Ковалев В. В. Финансовый менеджмент. – М.: "Финансы и статистика", 2012.
21. Ковалева А. М., Лапуста М. Г., Скамай Л. Г. Финансы фирмы. – М.: Инфра-М, 2015.
22. Коренева И.Н. Влияние рисков, сопутствующих деятельности компании, на управление дебиторской задолженностью // Современные аспекты экономики.- 2012.- № 9 (112)
23. Крейнина М.Н. Управление движением дебиторской и кредиторской задолженности предприятия. – Финансовый менеджмент, №3, 2012.
24. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. – М.: «Дело и Сервис», 2016.
25. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. – М.: Эксмо, 2016.
26. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ: Учебное пособие. - 6-е изд., перераб. – М.: Кнорус, 2016.
27. Практикум по финансовому менеджменту. Под ред. Е.С.Стояновой. 2–е изд. – М.: Перспектива, 2016.
28. Прудников В.И. Оценкастоимостидебиторскойзадолженности / В.И. Прудников. – Челябинск, 2012.120 с
29. Радионов А. Менеджмент: нормирование и управление производственными запасами и оборотными средствами предприятия. – М.: Экономика, 2016.
30. Роберт С. Хиггинз. Финансовый анализ: инструменты для принятия бизнес-решений. 8-е изд. – М.: Вильямс ИД, 2016.
31. Саблин М. Т. Взыскание долгов. От профилактики до принуждения. – М.: КноРус, 2014.
32. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Мн.: ИП “Экоперспектива”, 2016.
33. Селезнева Н.Н, Ионова А.Ф.. . Финансовый анализ. Управление финансами, 2-е изд., перераб. и доп – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014.
34. Снитко Л.Т. Красная Е.Н Управление оборотным капиталом организации. М.: Издательство РДЛ, 2016.
35. Справочник финансиста предприятия / Руководитель авторского коллектива – проф. А.А.Володин. – М.: ИНФРА–М, 2016.
36. Стоянова Е. С., Быкова Е. В., Бланк И. А. Управление оборотным капиталом. – М.: Перспектива, 1998.
37. Стивен Брег. Настольная книга финансового директора. – М.: Альпина Паблишерз, 2015 г.
38. Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник для вузов. / Под ред. проф. А.А. Володина – М.: Инфра-М, 2016.
39. Финансовый менеджмент / Г. Б. Поляк и др.; под ред Г. Б. Поляка. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2016.
40. Финансовый менеджмент: Теория и практика. Под ред. Е.С.Стояновой. – 2–е изд. – М.: Перспектива, 2016.
41. Финансы предприятий. Под ред. проф. Н.В.Колчиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2016.
42. Шеремет А. Д., Негашев Е. В. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2014.
43. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. – М.: ИНФРА–М, 2014.
44. Шимон Беннинга. Финансовое моделирование с использованием Excel. – М.: Вильямс ИД, 2016.
45. Щиборщ К.В. Управление запасами на промышленном предприятии. – Финансовый менеджмент, №5, 2016.
46. Экономический анализ. Под ред. Гиляровской Л.Т. – М.: Финансы, Юнити-Дана, 2016
47. http://www.cfin.ru/ - Корпоративный менеджмент
48. http://www.econfin.ru/rus/ - Экономика и финансы
49. http://www.elitarium.ru/index.php - Центр дистанционного образования
Вопрос-ответ:
Что такое дебиторская и кредиторская задолженность?
Дебиторская задолженность - это долги покупателей или клиентов перед предприятием. Кредиторская задолженность - это долги предприятия перед поставщиками или кредиторами.
Как проводится анализ дебиторской и кредиторской задолженности?
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности проводится с помощью методики, которая включает в себя оценку сроков платежей, структуру задолженности, долю просроченной задолженности и другие финансовые показатели.
Какие методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью существуют?
Существуют различные методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью, такие как оптимизация политики кредитования, введение системы штрафных санкций за просрочку платежей, использование факторинга и др.
Какова основная цель управления дебиторской и кредиторской задолженностью?
Основная цель управления дебиторской и кредиторской задолженностью - обеспечение оптимального уровня ликвидности предприятия, минимизация рисков неплатежей и оптимизация затрат на финансирование.
Какие финансовые показатели оцениваются при анализе дебиторской и кредиторской задолженности?
При анализе дебиторской и кредиторской задолженности оцениваются такие финансовые показатели, как оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности, доля просроченной задолженности, общая сумма задолженности и другие показатели, отражающие финансовое состояние предприятия.
Какие могут быть методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью?
Методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью могут включать оптимизацию кредитных условий, улучшение системы кредитного мониторинга, применение стратегий снижения риска просроченных платежей, анализ и управление потоком денежных средств и другие методы в зависимости от конкретных потребностей и характеристик компании.
Какова методика анализа дебиторской и кредиторской задолженности?
Методика анализа дебиторской и кредиторской задолженности включает оценку платежеспособности и финансового состояния компании, анализ структуры задолженности, выявление факторов, влияющих на просроченные платежи, анализ системы управления кредиторской и дебиторской задолженностью и другие аспекты, необходимые для выработки эффективных стратегий управления.
Как оценить финансовые показатели ООО Вакант Технологии?
Для оценки финансовых показателей ООО Вакант Технологии можно провести анализ баланса и отчета о прибылях и убытках компании, анализ структуры капитала, рентабельности и ликвидности, оценить дебиторскую и кредиторскую задолженность, а также внутренние и внешние факторы, влияющие на финансовую стабильность предприятия.
Каково состояние дебиторской и кредиторской задолженности?
Состояние дебиторской и кредиторской задолженности зависит от множества факторов, включая отраслевую специфику, размер и время работы предприятия, политику кредитования и другие факторы. Оценка состояния задолженности требует анализа качества и объема задолженности, степени риска просрочек, эффективности системы управления и других факторов.
Какие факторы могут влиять на управление дебиторской и кредиторской задолженностью?
Факторы, влияющие на управление дебиторской и кредиторской задолженностью, могут включать экономическую ситуацию, конкретные отраслевые условия, политику кредитования, стратегию роста компании, качество отношений с клиентами и поставщиками, эффективность управленческих процессов и другие факторы, которые необходимо учитывать при разработке стратегии управления задолженностью.
Что такое дебиторская и кредиторская задолженность?
Дебиторская задолженность - это совокупность денежных средств, которые должны быть получены от клиентов или других лиц в результате оказания товаров или услуг. Кредиторская задолженность - это совокупность денежных средств, которые предприятие обязано выплатить своим поставщикам или другим лицам за поставленные товары или услуги.
Как проводится анализ дебиторской и кредиторской задолженности?
Анализ дебиторской задолженности проводится путем вычисления таких показателей, как средний срок погашения дебиторской задолженности, коэффициент первой категории задолженности и другие. Анализ кредиторской задолженности включает расчет среднего срока погашения кредиторской задолженности, коэффициента покрытия кредиторской задолженности и других показателей.