Учет денежных средств и денежных документов

п. для структуризации информации 2 инспектор отдела кадров, начальник отдела кадров при возникновении необходимости создания приказа по личному составу инспектор отдела кадров, начальник отдела кадров на бумажном носителе в день создания документа начальник отдела кадров, инспектор отдела кадров, бухгалтер расчетного стола не позднее одного рабочего дня после представления документа 5 По учету работ в капитальном строительстве и ремонтно-строительных работ                   6 По учету основных средств и нематериальных активов                   7 По учету материалов (товаров, работ, услуг)                   7.1 Доверенность оформление права лица выступать в качестве уполномоченного лица от имени организации при получении ТМЦ от поставщика 1 бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ ежедневно главный бухгалтер на бумажном носителе в день создания документа бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ в день создания документа 7.2 Счет фактура (входящая) является документом, служащим основанием для принятия сумм НДС к вычету 1 создается сотрудником организации поставщика товаров, работ, услуг, проверяется бухгалтером, ведущий учет материалов, услуг, работ при поступлении ТМЦ, работ, услуг бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ на бумажном носителе не позднее дня, следующего после поставки ТМЦ, работ, услуг бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ не позднее 1 рабочего дня после представления документа 7.3 Акт выполненных работ (входящий) основание для принятия покупателем предъявленных продавцом работ, услуг 2 создается сотрудником организации поставщика товаров, работ, услуг, проверяется бухгалтером, ведущий учет материалов, услуг, работ по мере оказания услуг, выполнения работ сторонней организацией бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ на бумажном носителе не позднее дня, следующего после поставки ТМЦ, работ, услуг бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ не позднее 1 рабочего дня после представления документа 7.4 Товарная накладная (входящая) оприходование купленных ТМЦ, иных ценностей 1 создается сотрудником организации поставщика товаров, работ, услуг, проверяется бухгалтером, ведущий учет материалов, услуг, работ при поставке ТМЦ бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ на бумажном носителе не позднее дня, следующего после поставки ТМЦ, работ, услуг бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ не позднее 1 рабочего дня после представления документа 7.5 Транспортная накладная (входящая) товаросопроводительный документ при перевозки груза, и для осуществления расчетов за перевозку груза 1 создается сотрудником организации поставщика товаров, работ, услуг, проверяется бухгалтером, ведущий учет материалов, услуг, работ при перевозке груза бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ на бумажном носителе не позднее дня, следующего после поставки ТМЦ, работ, услуг бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ не позднее 1 рабочего дня после представления документа 7.6 Акт о приемке материалов оформление приемки материальных ценностей, имеющих количественное и качественное расхождение, а также расхождение по ассортименту с данными сопроводительных документов поставщика; составляется также при приемке материалов, поступивших без документов 2 кладовщик центрального склада, ответственное лицо кладовой в день приемки материальных ценностей имеющих количественное и качественное расхождение, а также расхождение по ассортименту с данными сопроводительных документов поставщика; составляется также при приемке материалов, поступивших без документов комиссия на бумажном носителе в день создания документа бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ не позднее 1 рабочего дня после представления документа 7.7 Требование-накладная (3 вида): 1. требование-накладная; 2.требование-накладная (перемещение); 3.требование-накладная (в эксплуатацию). учет движения ТМЦ внутри организации между структурными подразделениями или материально ответственными лицами 1 кладовщик центрального склада, ответственное лицо кладовой в день перемещения ТМЦ между структурными подразделениями или материально ответсвенными лицами бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ на бумажном носителе не позднее следующего дня после выписки бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ не позднее 1 рабочего дня после представления документа 7.8 Накладная на отпуск материалов на сторону учет отпуска материальных ценностей сторонним организациям, на основании договоров и других документов 2 бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ в момент отпуска материало на сторону бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ на бумажном носителе в день создания документа бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ не позднее 1 рабочего дня после представления документа 7.9 Накладная на внутреннее перемещение, передачу товаров, тары учет движения товарно - материальных ценностей (товара, тары) внутри организации, между структурными подразделениям или материально ответственными лицами 3 бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ в день перемещения ТМЦ между структурными подразделениями или материально ответсвенными лицами бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ на бумажном носителе в день создания документа бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ не позднее 1 рабочего дня после представления документа 7.10 Карточка учета материалов для учета движения материалов на складе по каждому сорту, виду и размеру; заполняется на каждый номенклатурный номер материала 1 кладовщик центрального склада по мере движения материальных ценностей бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ в электроннном виде в учетной программе по мере необходимости кладовщик центрального склада 1 день 7.11 Акт на списание товарно-материальных ценностей на фактически израсходованные материалы по материалам непроизводственного назначения 1 ответственное лицо кладовой ежемесячно (либо при возникновении необходимости) бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ на бумажном носителе до 5 числа месяца, следующим за отчетным бухгалтер, ведущий учет материалов, услуг, работ не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем 7.12 Акт о списании товаров оформление возникающего боя, порчи, лома ТМЦ, подлежащих уценке или списанию 1 заведующим складом готовой продукции в день возникновения боя лома, порчи бухгалтер, ведущий учет движения продукции на складе готовой продукции на бумажном носителе в день создания документа бухгалтер, ведущий учет движения продукции на складе готовой продукции не позднее 1 рабочего дня после представления документа 8 По учету выпуска (основного, вспомогательного производства) и движения готовой продукции                   9 По учету продукции, товарно-материальных ценностей в местах хранения                   9.1 Акт о приеме-передаче товарно-материальных ценностей на хранение учет приема - передачи ТМЦ, переданных от поклажедателей на хранение в организацию 2 бухгалтер, ведущий учет движения продукции на складе готовой продукции в день приема ТМЦ на хранение главный бухгалтер на бумажном носителе в день создания документа бухгалтер, ведущий учет движения продукции на складе готовой продукции не позднее 1 рабочего дня после выписки документа 9.2 Журнал учета товарно-материальных ценностей, сданных на хранение учет ТМЦ, сданных на хранение 1 бухгалтер, ведущий учет движения продукции на складе готовой продукции по мере движения ТМЦ главный бухгалтер в электроннном виде в учетной программе по мере необходимости бухгалтер, ведущий учет движения продукции на складе готовой продукции по мере приема - передачи ТМЦ 9.3 Акт о возврате товарно-материальных ценностей, сданных на хранение для учета возврата поклажедателю товарно - материальных ценностей, принятых организацией - хранителем на хранение 2 бухгалтер, ведущий учет движения продукции на складе готовой продукции в день возврата главный бухгалтер на бумажном носителе в день создания документа бухгалтер, ведущий учет движения продукции на складе готовой продукции не позднее 1 рабочего дня после выписки документа 9.4 Отчет "Товары на складах" учет движения ТМЦ за отчетный период материально ответственным лицом. 1 ответственное лицо кладовой не позднее 7 числа месяца следующего за отчетным периодом бухгалтер, ведущий учет движения продукции на складе готовой продукции на бумажном носителе не позднее 7 числа месяца, следующего за отчетным бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета не позднее 10 числа месяца следующего за отчетным периодом 10 По учету реализации (товаров, работ, услуг)                   10.1 Счет фактура (исходящая) является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету 2 бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерсокго учета в день отгрузки продукции, ТМЦ главный бухгалтер на бумажном носителе в день создания документа бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета не поздннее 1 рабочего дня после выписки 10.2 Акт выполненных работ (исходящий) основание для принятия покупателем предъявленных продавцом работ, услуг 2 бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета в день оказания услуг главный бухгалтер на бумажном носителе в день создания документа бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета не поздннее 1 рабочего дня после выписки 10.3 Товарная накладная (исходящая) для оформления продажи (отпуска) товарно - материальных ценностей сторонней организации, для организации, сдающей товарно - материальные ценности является основанием для их списания при реализации готовой продукции ГБС на СП - 2 экз.; при реализации сторонней организации и своим работникам - 3 экз бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета в день отгрузки продукции, ТМЦ главный бухгалтер на бумажном носителе в день создания документа бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета не поздннее 1 рабочего дня после выписки 10.4 Транспортная накладная (исходящая) составляется на одну или несколько партий груза, перевозимую на одном транспортном средстве 3 бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета в день отгрузки продукции, ТМЦ главный бухгалтер на бумажном носителе в день создания документа бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета не поздннее 1 рабочего дня после выписки 11 По учету результатов инвентаризации                   11.1 Инвентаризационная опись оформление данных инвентаризации основных средств 2 бухгалтер, ведущий учет соответствующего участка бухгалтерского учета в сроки, указанные приказом о проведении инвентаризации главный бухгалтер на бумажном носителе в течении 3 рабочих дней после дня проведения инвентаризации бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета в течении 3 рабочих дней после дня проведения инвентаризации 11.2 Акт инвентаризации расходов будущих периодов оформление данных инвентаризации расходов будущих периодов 2 бухгалтер, ведущий учет соответствующего участка бухгалтерского учета в сроки, указанные приказом о проведении инвентаризации главный бухгалтер на бумажном носителе в течении 3 рабочих дней после дня проведения инвентаризации бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета в течении 3 рабочих дней после дня проведения инвентаризации 11.3 Акт инвентаризации наличных денежных средств оформление результатов инвентаризации фактического наличия денежных средств, разных ценностей и документов (наличных денег, марок, чеков (чековых книжек) и других), находящихся в кассе организации 2 бухгалтер, ведущий учет кассовых операций в сроки, указанные приказом о проведении инвентаризации главный бухгалтер на бумажном носителе в день проведения инвентаризации бухгалтер, ведущий учет кассовых операций в день проведения инвентаризации 11.4 Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности оформление результатов инвентаризации фактического наличия, ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности и выявления количественных расхождений их с учетными данными 2 бухгалтер, ведущий учет соответствующего участка бухгалтерского учета в сроки, указанные приказом о проведении инвентаризации главный бухгалтер на бумажном носителе в день проведения инвентаризации бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета в день проведения инвентаризации 11.5 Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами оформления результатов инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами 2 бухгалтер, ведущий учет соответствующего участка бухгалтерского учета в сроки, указанные приказом о проведении инвентаризации главный бухгалтер на бумажном носителе в течении 3 рабочих дней после дня проведения инвентаризации бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета в течении 3 рабочих дней после дня проведения инвентаризации 11.6 Сличительная ведомость результатов инвентаризации оформление результатов инвентаризации основных средств, нематериальных активов, ТМЦ, готовой продукции и прочих материальных ценностей, по которым выявлены отклонения от данных учета 2 бухгалтер, ведущий учет соответствующего участка бухгалтерского учета при оформлении результатов инвентаризации главный бухгалтер на бумажном носителе в течении 3 рабочих дней после дня проведения инвентаризации бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета в течении 3 рабочих дней после дня проведения инвентаризации 12 По учету работ в автомобильном транспорте                   12.1 Путевой лист легкового автомобиля учет работы легкового автотранспорта; учет ГСМ, подлежащих списанию; учет начисления заработной платы водителю 1 диспетчер (возложенны обязанности на кладовщика центрального склада) один раз в неделю бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета ежемесячно, на бумажном носителе не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным месяцем бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем 12.2 Путевой лист грузового автомобиля совместно с товарно-транспортной накладной при перевозке товарных грузов показатели для учета работы подвижного состава и водителя, а также списания ГСМ и начисления заработной платы водителю и осуществления расчетов за перевозки грузов 1 диспетчер (возложенны обязанности на кладовщика центрального склада) один раз в неделю бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета ежемесячно, на бумажном носителе не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным месяцем бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем 12.3 Журнал учета движения путевых листов контроль за движением путевых листов, выданных водителю, и сдачей обработанных путевых листов в бухгалтерию 1 диспетчер (возложенны обязанности на кладовщика центрального склада) в момент выдачи и возврата путевых листов бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета ежемесячно, на бумажном носителе не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным месяцем диспетчер (возложенны обязанности на кладовщика центрального склада) в момент выдачи и возврата путевых листов 12.4 Отчет по ГСМ учет движения ГСМ за отчетный период материально ответственным лицом. 1 диспетчер (возложенны обязанности на кладовщика центрального склада) не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным месяцем бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета на бумажном носителе не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным месяцем бухгалтер, ведущий учет соответвующего участка бухгалтерского учета не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем








22