Каким образом уменьшение фискального гнета может способствовать росту доходов бюджета?
Заказать уникальное эссе- 11 11 страниц
- 8 + 8 источников
- Добавлена 04.01.2018
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
Введение 3
1. Эволюция подходов к оценке оптимальности налогообложения 4
2. Механизм влияния налоговой нагрузки на доходы бюджета и экономический рост 5
3. Современные оценки оптимального уровня фискального гнета 7
Заключение 8
Список использованных источников 11
Увеличение налоговых поступлений в государственный бюджет в долгосрочной перспективе должно происходить на базе комплексной налоговой реформы, нацеленной на снижение ставок и расширение базы налогообложения. Практическая реализация такой налоговой реформы, стимулирующей экономический рост, требует не только длительного времени (воздействие на экономические стимулы к расширению предложения труда и капитала, к инновациям, инвестициям, рискам оказывается заметным - с точки зрения темпов роста - в среднем за период около 10 лет), но и связана с целым рядом других существенных ограничений. Во-первых, в краткосрочном периоде снижение налоговых ставок сопровождается снижением степени встроенной стабильности экономики, так как сокращаются размеры циклических бюджетных дефицитов/излишков, которые образуют своеобразную "подушку" для встроенных стабилизаторов. Во-вторых, снижение налоговых ставок вызывает угрозу повышения инфляции спроса, так как потребительские расходы реагируют на это снижение быстрее, чем инвестиционные, и поднявшаяся инфляционная "волна" может "захлестнуть" экономические стимулы к инвестициям, инновациям и рискам. Чтобы предотвратить такой сценарий развития событий, необходима координациям действий правительства по либерализации налогообложения, с одной стороны, и антиинфляционных действий Центрального Банка по ограничению динамики денежной массы - с другой. Формирование механизмов такой координации является достаточно непростой проблемой и требует времени, что серьезно осложняет успешное проведение налоговой реформы. В-третьих, снижение налоговых ставок вызывает угрозу эффекта вытеснения негосударственного сектора. Поскольку либерализация налогообложения вызывает подъем экономической активности, то это сопровождается ростом спроса на деньги, тогда как Центральный Банк сдерживает увеличение денежной массы в целях ограничения уровня инфляции. Поэтому повышаются среднерыночные ставки процента, что и приводит к вытеснению негосударственных расходов. Это вытеснение может оказаться настолько значительным, что стимулирующее воздействие снижения налоговых ставок на инвестиции может оказаться элиминированным, что является существенным ограничением для налоговой политики. В-четвертых, снижение налоговых ставок, как правило, в краткосрочной перспективе сопровождается увеличением бюджетного дефицита из-за снижения уровня налоговых доходов бюджета.Поэтому восполнение сократившихся доходов бюджета осуществляется в ходе налоговых реформ на основе обязательного расширения налоговой базы, которая представляет собой всю совокупность облагаемых налогами доходов. Основными способами такого расширения являются устранение различных "лазеек" в законодательстве, позволяющих избежать уплаты налогов, а также сокращение числа скидок и льгот в налогообложении.Список использованных источниковАбуселидзе, Г.Д. Направления совершенствования налоговой политики в процессе реализации оптимального налогового бремени / Г.Д. Абуселидзе // European Social Science Journal. - 2015. - № 4. - С. 7-17.Агапова, Т.А. Макроэкономика: учебник / Т. А. Агапова, С. Ф. Серегина. - 10-е изд., перераб. и доп. - М.: Синергия, 2013. - 560 с.Аронов, А.В. Налоговая политика и налоговое администрирование: Учебное пособие / А.В. Аронов, В.А. Кашин. - 2-е изд. - М.:Магистр, 2016. - 544 с.Данилов, А.Д. Налоговая нагрузка в системе фискального регулирования финансовых потоков / А.Д. Данилов, Т.В. Паентко // Белорусский экономический журнал. - 2012. - № 3. - С. 113-120.Караваева, И.В. Оптимальное налогообложение: теория и история вопроса: монография / И.В. Караваева. - М.: Анкил, 2011. - 284 с.Мамедова, Н.А.Стимулирование деловой и инвестиционной активности в системе налоговых отношений: монография / Н.А. Мамедова. - 2-е изд., стереотипное - М.: ИНФРА-М, 2016. - 182 с.:Налоговые реформы. Теория и практика: монография / [И.А. Майбуров и др.]; под ред. И.А. Майбурова, Ю.Б. Иванова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 463 с.Теория и практика налогообложения: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. Н.И. Малис. - М. : Магистр, 2013. - 432 с.
1. Абуселидзе, Г.Д. Направления совершенствования налоговой политики в процессе реализации оптимального налогового бремени / Г.Д. Абуселидзе // European Social Science Journal. - 2015. - № 4. - С. 7-17.
2. Агапова, Т.А. Макроэкономика: учебник / Т. А. Агапова, С. Ф. Серегина. - 10-е изд., перераб. и доп. - М.: Синергия, 2013. - 560 с.
3. Аронов, А.В. Налоговая политика и налоговое администрирование: Учебное пособие / А.В. Аронов, В.А. Кашин. - 2-е изд. - М.: Магистр, 2016. - 544 с.
4. Данилов, А.Д. Налоговая нагрузка в системе фискального регулирования финансовых потоков / А.Д. Данилов, Т.В. Паентко // Белорусский экономический журнал. - 2012. - № 3. - С. 113-120.
5. Караваева, И.В. Оптимальное налогообложение: теория и история вопроса: монография / И.В. Караваева. - М.: Анкил, 2011. - 284 с.
6. Мамедова, Н.А. Стимулирование деловой и инвестиционной активности в системе налоговых отношений: монография / Н.А. Мамедова. - 2-е изд., стереотипное - М.: ИНФРА-М, 2016. - 182 с.:
7. Налоговые реформы. Теория и практика: монография / [И.А. Майбуров и др.]; под ред. И.А. Майбурова, Ю.Б. Иванова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 463 с.
8. Теория и практика налогообложения: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. Н.И. Малис. - М. : Магистр, 2013. - 432 с.
Вопрос-ответ:
Каким образом уменьшение фискального гнета может способствовать росту доходов бюджета?
Уменьшение фискального гнета может привести к росту доходов бюджета по нескольким причинам. Во-первых, снижение налоговой нагрузки на предпринимателей и население может способствовать развитию бизнеса, повышению инвестиций и увеличению производства, что в свою очередь приведет к увеличению налоговых поступлений в бюджет. Во-вторых, уменьшение фискального гнета может стимулировать экономическую активность и увеличить потребление, что также может привести к росту доходов бюджета.
Какие подходы к оценке оптимальности налогообложения существуют?
Существует несколько подходов к оценке оптимальности налогообложения. Один из них основан на экономической теории, согласно которой оптимальный уровень налогов должен балансировать необходимость сбора средств в бюджет и возможные негативные экономические последствия высокой налоговой нагрузки. Другой подход - это сравнительный анализ налоговых систем разных стран и оценка их эффективности. Также проводятся эконометрические исследования, в которых анализируется влияние налоговых ставок и налоговых льгот на экономический рост и доходы бюджета.
Каким образом налоговая нагрузка влияет на доходы бюджета и экономический рост?
Налоговая нагрузка оказывает влияние на доходы бюджета и экономический рост. Высокая налоговая нагрузка может привести к снижению предпринимательской активности и инвестиций, что в конечном итоге сказывается на доходах бюджета. Однако, слишком низкая налоговая нагрузка также может негативно сказаться на доходах бюджета, так как может привести к нехватке средств для финансирования государственных программ и услуг. Поэтому важно найти оптимальный баланс между налоговой нагрузкой и доходами бюджета.
Каким образом уменьшение фискального гнета может способствовать росту доходов бюджета?
Уменьшение фискального гнета, то есть снижение налоговой нагрузки на население и бизнес, может привести к стимулированию экономического роста. Более низкие налоги могут повысить мотивацию предпринимателей к развитию производства и созданию новых рабочих мест. Увеличение активности в экономике может привести к росту доходов предприятий и физических лиц, что в конечном итоге приведет к увеличению налоговых поступлений в бюджет.
Как эволюционировали подходы к оценке оптимальности налогообложения?
Исторически сложилось несколько различных подходов к оценке оптимальности налогообложения. Вначале считалось, что высокие налоги способствуют большим поступлениям в бюджет, но это представление было пересмотрено в конце XX века. Сейчас считается, что оптимальные налоговые ставки должны учитывать не только максимизацию доходов бюджета, но и экономические последствия налоговой нагрузки. Такие факторы, как эффективность инвестиций, стимулирование экономического роста и справедливое распределение налогового бремени, стали важными при оценке оптимальности налоговой системы.
Каким образом налоговая нагрузка влияет на доходы бюджета и экономический рост?
Существует прямая связь между налоговой нагрузкой и доходами бюджета. Высокие налоги могут сдерживать экономическую активность, замедлять рост производства и сокращать объемы продаж. Это, в свою очередь, может приводить к уменьшению доходов предприятий и физических лиц и, соответственно, к уменьшению налоговых поступлений в бюджет. Снижение налоговой нагрузки, напротив, может стимулировать экономический рост и увеличение доходов, что приведет к увеличению налоговых поступлений в бюджет.
Как может способствовать росту доходов бюджета уменьшение фискального гнета?
Уменьшение фискального гнета может способствовать росту доходов бюджета, так как это позволяет снизить налоговую нагрузку на предприятия и население. Более низкие налоги могут привести к увеличению активности предприятий, росту инвестиций и созданию новых рабочих мест, что в свою очередь приведет к увеличению доходов бюджета за счет налоговых поступлений.
Какие подходы использовались при оценке оптимальности налогообложения?
При оценке оптимальности налогообложения использовались различные подходы. Ранее применялись классические теоретические модели, основанные на предположении об убывающей полезности дохода и прибыли. Однако с развитием экономической науки появились новые подходы, такие как институциональная экономика и поведенческая экономика, которые учитывают не только материальные интересы, но и социальные и психологические факторы.
Как налоговая нагрузка влияет на доходы бюджета и экономический рост?
Высокая налоговая нагрузка может отрицательно влиять на доходы бюджета и экономический рост. Предприятия, сталкиваясь с высокими налогами, могут быть вынуждены сокращать свою деятельность или перенести ее за пределы страны, что приводит к сокращению доходов бюджета. Высокие налоги также уменьшают мотивацию предпринимателей к инвестициям, что может замедлить экономический рост.
Какие оценки существуют относительно оптимального уровня фискального гнета?
Существует несколько оценок относительно оптимального уровня фискального гнета. Одна из них основана на концепции Laffer Curve, которая предполагает, что существует определенный уровень налоговой нагрузки, при котором налоговые поступления максимальны. Другие оценки основаны на анализе эффектов налогообложения на экономическую активность и доходы. Здесь учитываются как краткосрочные, так и долгосрочные эффекты налоговых изменений.