Пассивные операции банков; Формы обеспечения возвратности кредитов

Соответственно, чем больше маржа, тем выше обеспеченность кредита. Как правило, максимальная сумма кредита составляет 90-95% обеспечения ссуд.
Законодательством предусмотрено разнообразие видов залога, в том числе с оставлением заложенного имущества залогодержателю (заклад). Применение заклада повышает надежность, но сопряжено с дополнительными проблемами для банка, связанными с необходимостью обеспечения соответствующих условий для хранения предметов залога.
Еще одним способом защиты от риска является страхование. Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:
- страхование ответственности заемщика за непогашение кредитов;
- страхование риска непогашения кредита.
Однако, для банковской практики России эта форма обеспечения оказалась ненадежной из-за несовершенства законодательства, оставлявшего много лазеек для недобросовестных страховых фирм, банкротства страховых компаний и т.д.
Уступкой (цессией) называется документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита. По существу она означает выдачу кредита под дебиторскую задолженность заемщика. Большое значение для банка приобретает платежеспособность партнеров заемщика, качество дебиторской задолженности, репутация дебиторов. Тем не менее, в российской практике договор цессии пока не получил широкого применения, из-за общей экономической нестабильности и кризисом неплатежей.
Еще одной формой обеспечения возвратности кредита являются гарантии и поручительства. В случае применения в качестве обеспечения гарантии и поручительства для банка возникает дополнительная возможность удовлетворения требований к должнику за счет третьих лиц.
В России широко применяется предоставление гарантии одним банком другому при выдаче последним кредита клиенту первого банка. Гарантом может выступать также финансово устойчивое предприятие. В российской практике существенной разницы между поручительством и гарантией не существует. Гарантия - это форма обеспечения обязательств юридических лиц по погашению кредита перед банком. Под поручительством понимается обеспечение обязательств физических лиц.
Гарантия (или поручительство) - это договор, заключаемый между банком и гарантом, путем выдачи последним гарантийного письма и принятия этого письма к исполнению банком. При непогашении в срок заемщиком задолженности по ссуде она в бесспорном порядке обращается на гаранта.
Важным условием при использовании гарантии и поручительства как форм обеспечения возвратности кредита является предварительная проверка надежности и платежеспособности самого гаранта (поручителя). В целом большинство банкиров придерживается того мнения, что гарантия - это обеспечение, которое легко принять, но трудно оспорить в судебном порядке.
Области использования разнообразных форм обеспечения возврата кредитных средств, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от существующей в стране экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов (в том числе финансового состояния заемщика, качества имеющегося у него обеспечения кредита).
Заемщик по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм. Выбранный вариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило, прилагается соответствующий документ (договор залога, договор поручительства, гарантийное письмо и др.).
Конкретная практика выбора того или иного способа защиты кредитора от риска невозврата кредита зависит от конкретного банка и разработанных в нем “ноу-хау”. Предприятия могут делиться на три группы с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита: I - безукоризненное финансовое состояние; II - удовлетворительное финансовое состояние; III - неудовлетворительное финансовое состояние. По наличию и качеству обеспечения все предприятия делятся на 4 группы риска: I - безукоризненное обеспечение; II - достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения; Ш - труднооцениваемое обеспечение; IV - недостаток обеспечения.
Степень риска несвоевременного возврата кредита изменяется в зависимости от принадлежности предприятий к той или иной группе с учетом приведенных критериев.
Следовательно возникает необходимость в использовании той или иной формы обеспечения возврата кредита. О рейтинге предприятий по степени риска дает представление таблица 2.
Таблица 2
Рейтинг предприятий по степени риска невозврата кредита
Обеспечение возврата Финансовое положение безукоризненное удовлетворит неудовлетвор Безукоризненное обеспечение I I I Достаточная структура обеспечения I II III Труднооцениваемое обеспечение I III IV Недостаточное обеспечение I IV V В отношении предприятий, соответствующих 1-му классу рейтинга основной формой обеспечения возвратности кредита целесообразно считать выручку от реализации. Для этого класса предприятий механизм возврата кредита как правило строится на доверии. Кредитование предприятий с неудовлетворительным финансовым состоянием, но отнесенных к 1-му классу вследствие наличия безупречного обеспечения целесообразно осуществлять под залог соответствующих ценностей. Для предприятий 2-го класса целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом оценки качества обеспечения. Для предприятий  3-го класса характерно применение как залога ценностей, так и гарантий. Предприятия 4-го класса следует кредитовать либо под гарантию финансово устойчивой организации, либо заключив договор страхования. 5-ый класс предприятий - предприятия с высокой степенью риска. Иногда банк идет на выдачу кредита предприятиям 5-го класса на условиях поручительства (гарантии).
Заключение
В деятельности коммерческого банка, как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства юридических и физических лиц и размещает их на возвратной основе, можно выделить пассивные и активные операции.
Суть пассивных операций состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других коммерческих банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
К собственным средствам банков относят:
- уставный капитал,
- резервный фонд,
- специальные фонды,
- страховые резервы,
- добавочный капитал,
- нераспределенная в течение года прибыль.
Основную долю привлеченных ресурсов коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые физические и юридические лица вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.
Что касается, форм обеспечения возвратности кредитов, то к ним можно отнести:
- договор залога;
- гарантии, поручительства;
- договор о страховании ответственности за непогашение кредита;
- соглашение о цессии в пользу банка требований к третьему лицу.
Определение форм обеспечения возврата кредита представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.
Список использованной литературы
О банках и банковской деятельности. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1// Справочная правовая система «Консультант+»
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – Изд. 5-е, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистка, 2006. - 592 с.
Банковское дело: Учебник. - Издание второе, перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистка, 2004. - 672 с.
Волошина К.С. Российский рынок кредитования и кризис на мировых финансовых рынках// Банковское кредитование, 2008. - №1.
Зурова В.Б. Кредитные продукты для малого и среднего бизнеса// Банковское кредитование, 2008. - №3.
Кисурина Л.Г. Кредиты и займы// Экономико-правовой бюллетень, 2008. - №4.
Соломин С.К. К вопросу соотношения категорий «принципы банковского кредита» и «условия банковского кредитования»// Банковское право, 2009. – №1.

Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. – с.155.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г.Коробовой. – М.: «Юрист», 2002. с. 214












9