Организация страховой защиты в строительстве

руб., что следует рассматривать как отрицательный момент.Показателем снижения эффективности деятельности предприятия можно назвать более высокий темп снижения себестоимости по отношению к снижению выручки. Темп снижения себестоимости, в то время как выручка изменилась на (-30.82 % составил -29.58 %).Рассматривая показатели рентабельности, прежде всего, следует отметить, что и на начало, и на конец анализируемого периода показатель общей рентабельности находится у ООО «РСК» ниже среднеотраслевого значения. На начало периода показатель общей рентабельности на предприятии составлял 0.95%, а на конец периода 1.22 %. Это следует рассматривать как отрицательный момент и искать пути повышения эффективности деятельности организацииЗа анализируемый период чистый цикл оборачиваемости увеличился на 135.62 дн. что говорит об отрицательной тенденции, так как увеличилось количество текущих активов профинансированных за счет непосредственных участников производственного процесса и финансирование производственной деятельности в большей степени осуществляется за счет внешних по отношению к производственному процессу источников финансирования - прироста собственного капитала, кредитов. Вероятность банкротства можно оценить как низкую.Учитывая основной вид деятельности предприятия, страхованию подлежит в первую очередь СМР. Вероятность возникновения страховых случаев при укладке дорог большая. Риск возникновения повреждения строительного объекта высок.Наступление страхового случая и для исследуемого предприятия, позиционирующегося на рынке дорожно-строительных работ Республики Башкортостан, ООО «РСК» допустимо.Почему необходимо страхование строительных работ?чтобы избежать ответственности за риск случайной гибели или повреждения объекта, определённой Гражданским Кодексом РФ;чтобы минимизировать издержки в случае ошибок проектирования и/или монтажа;чтобы сохранить свои активы (спецтехнику, оборудование) в случае ущерба и потери.Яркий пример такого страхования при участии компании "АСПЕКТ" крупных строительных объектов - выполнение строительно-монтажных работ по "Завершению строительства южного участка кольцевой автодороги Бронка-Котлин с транспортной развязкой в районе ст. Бронка Комплекса защитных сооружений г. Санкт-Петербурга от наводнений". Цена контракта - 5, 784 млрд. рублей [11].Проведем страхование основных фондов, представляющих собой совокупность материально-вещественных ценностей, для реализации дорожно-строительных работ. Застрахуем основные средства предприятия от всех видов рисков, возможные при строительно-монтажных работах. На конец 2014 г стоимость основных средств составила 25471 тыс. руб. Страховую сумму также примем в размере этой суммы, то есть 25471 тыс. руб. Так как машины, механизмы, оборудование, строительная техника страхуются от всех видов рисков, тарифную ставку установим базовую в размере 1%.Расчет страховой премии выглядит следующим образом: 25471тыс. руб.*1/100=254,71 тыс. руб.Предположим в период строительства дороги, произошел несчастный страховой случай и после проведения оценки поломок, выявлено:поломка каталки асфальта, ущерб составил 430 тыс. руб.приход в неисправное состояние асфальтоукладчика – 515 тыс.руб.Размер убытка составил 945 тыс. руб. По условиям договора и страховая выплата должна составить 945 тыс. руб.Рассмотрим состав и структуру имущества организации, при наступлении страхового случая и с учетом убытка, но без использования страхования. В результате несчастного случая при укладке асфальта, стоимость внеоборотных активов уменьшилась. Это, в свою очередь, привело к уменьшению стоимости имущества предприятия (валюта баланса).Таблица 4 - Состав и структура имущества предприятия при наступлении страхового случая с учетом убытка, но без использования страхованияГруппировка статей актива балансаНаличие средств, тыс. руб.Уд вес в %2015 г.2017 г.2017 г. к 2015 г., (+/-)1. Имущество предприятия (валюта баланса)209 770223 54113 7711001.1 Внеоборотные активы43 52024526-18 99410,971.1.1 Основные средства43 52024526-18 99410,971.2 Оборотные текущие активы166 250198 99732 74789,021.2.1 Запасы и затраты57 63841 763-15 87518,681.2.2 Дебиторская задолженность68 855156 33387 478374,331.2.3 Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения36 393680-35 7130,30Анализ состава имущества предприятия, без страхования, с учетом убытка в рассматриваемый 2017 год, показывает, что наличие внеоборотныхсредств в 2017 году уменьшилось на 43,6%, и составило 24526 тыс. руб. с учетом убытка. Имущество предприятия, в общем, уменьшилось на 13771 тыс. руб. на что повлияло уменьшение состава внеоборотных средств, то есть структура вся ухудшилась.Рассмотрим имущество предприятия при наличии страхования и несчастного случая в таблице 3. Посчитали сумму основных средств с учетом ущерба и страхования: 25471-945+945-254,71 = 25216,3Таблица 5 - Состав и структура имущества предприятия при наличии страхования и несчастного случаяГруппировка статей актива балансаНаличие средств, тыс. руб.Уд вес в %2013 г.2015 г.2015 г. к 2013 г., (+/-)1. Имущество предприятия (валюта баланса)209 77022421314 4431001.1 Внеоборотные активы43 52025216,3-18 30411,251.1.1 Основные средства43 52025216,3-18 30411,251.2 Оборотные текущие активы166 250198 99732 74788,751.2.1 Запасы и затраты57 63841 763-15 87518,631.2.2 Дебиторская задолженность68 855156 33387 47869,731.2.3 Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения36 393680-35 7130,30Таким образом, страхование позволяет возместить убыток, в результате чего стоимость основных средств уменьшилась на незначительную сумму, разница составила: 25471-25216,3=254,7 тыс. руб.Таким образом, как показывают наши расчеты, страхование обеспечивает успешное выполнение контракта на строительство. Однако страхователю не следует забывать, что вместе со страхованием надо принимать еще и соответствующие меры для предотвращения наступления страхового случая. Сочетание этих двух условий позволит обеспечить стабильность и надежность в деятельности строительной организации.3. Пути совершенствования страховой защиты в ООО «РСК»Эффективной мерой развития имущественного страхования послужит стандартизация правил страхования, предоставляемых услуг и урегулирования убытков. Стандартизация способствует повышению эффективности и прозрачности, а также переходу к конкуренции по продукту и качеству услуг.На этом пути необходимо выполнение следующих задач: [4]1) Создание типовых условий для основных видов имущественного страхования, которые представляют собой минимальный уровень покрытия и стандартов качества, рекомендованные ассоциацией страховщиков. Такие типовые условия позволят потребителям делать более обоснованные решения при покупке страхового полиса и будут способствовать конкуренции по продуктам и уровням сервиса, а не по ценам и уровням комиссионных вознаграждений.2) Создание общедоступной кадастровой базы, например, по почтовым индексам, для сравнительной оценки для целей страхования стоимости недвижимого имущества и определения поправочных коэффициентов при тарификации риска в зависимости от территории расположения объекта недвижимости (например, сейсмоопасная зона) [5]3) Введение обязательного страхования жилого имущества от стихийных бедствий. Это может быть реализовано на основе успешно внедренной в Турции модели страхования жилых помещений от землетрясений. Вероятнее всего, введение подобного вида страхования потребует внесения изменений в ГК РФ.Помимо выше указанных мероприятий можно предложить мероприятия, которые в целом осуществлять оптимизацию расчета страхования жизни.1. Совершенствование законодательных документов, осуществляющих регулирование страховой деятельности по направлению страхования жизни. На сегодняшний день законодательная база, осуществляющая правовое регулирование страховой деятельности можно обозначить как несовершенное и в некотором понимании двойственное. Так вот, данный пункт рекомендации содержит понимание того, что необходимо все законодательства, относящееся к страховой деятельности привести в строгие и не двойственного значения правила ведения страховой деятельности. В таком случае у населения появится более гарантированная защита от недобросовестных страховых компаний.2. Разработка и реализация в данном направлении страхования обязательного страхования, например, связанного с профессиональной деятельностью. Данный пункт рекомендация имеет смысл в том, чтобы реализовать программу обязательного страхования жизни, в плане получения травм на рабочем месте, приобретением недееспособности у людей, которые занимают должности, связанные напрямую с подобными рисками.3. Создание государственного контролирующего страховую деятельность структурного подразделения. В данном пункте рекомендаций необходимо реализовать государственный орган по осуществлению регулирования и контролирования страховой деятельности. В случае реализации второго пункта рекомендаций, введение обязательного страхования в страховании жизни, необходимо сразу же создать государственный орган, который будет осуществлять строгий и жесткий контроль за деятельностью страховщиков.4. Разработки и реализация программ страхования жизни привлечением финансовых вложений застрахованного человека - специалиста исполняющего работы в сфере проектной, строительной и реставрационной деятельности. В данном предложении мы вложили смысл привлечения денежных средств застрахованного человека, как инвестиций в свое же страхование, т.е. при вложении, например, 1000 руб. застрахованное лицо получает от страховой компании 2000 руб. Данный метод привлечёт большее количество людей к страховым продуктам страхования жизни.Правительство РФ обозначило основные пункты развития страхования жизни до 2020 года:- Создание благоприятного климата для реализации обязательного и добровольного страхования;- Разработка инновационных стратегий с целью увеличения удовлетворения потребностей населения;- Разработка стратегий по привлечению инвестиций;- обеспечение сбалансированных взаимоотношений между страховщиками и населением;- положительное совершенствования качества услуг в сфере страхования;- разработка процессов для урегулирования споров досудебным способом;- уменьшение страховых рисков [4].Экономический эффект будет достигнуть только от реализации второго и четвёртого пунктов наших разработанных рекомендаций.Второй пункт принесет многократно увеличенный поток денежных средств, так как в нашей стране многие профессии связаны с рисков для здоровья и жизни. А так как в страховании жизни появится обязательное страхование, то существенно увеличится и продажи страховых продуктов и соответственно возрастет прибыль компании по данному направлению.Четвертый пункт разработанных рекомендаций принесет меньше прибыли, так как по своему смыслу он больше является своеобразным маркетинговых ходом, для привлечения большего числа клиентов в страховую компанию. Рекомендую данный пункт реализовать на определённый срок, например на три года, затем, после привлечения большого потока клиентов, данное направление отменить, так как особой прибыли компании он не принесет. Зато, привлеченная новая клиентура компании может быть заинтересована в других страховых продуктах компании, что соответственно и будет являться основной целью данной рекомендации.На основании выше изложенного материала можно сделать вывод, что основные мероприятия в отношении совершенствования системы страхования и специфической исследуемой сферы страхования касаются в основном изменения в законодательстве и разработке новых страховых продуктов. В связи с этим можно сказать, что при совершенствовании законодательства необходимо усилить контрольные мероприятия в сфере аудита и надзора страховой деятельности и страховых компаний. В отношении разработок новых страховых продуктов можно направить деятельность страховых компаний в сферу личного страхования сотрудников, выполняющих исследуемые виды деятельности, а так же расширить линейку страхования рисков, в том числе и от несчастных случаев: погодные условия, стихийные бедствия и т.д.ЗаключениеВ заключение хотелось бы сообщить, что значение страхования в строительной деятельности является принципиальным нюансом. Потому что в процессе проведения строй, ремонтных и реставрационных работ объекты подвергаются высочайшему риску не окончания работ, порче объекта работ и т.д. Страхование в данной отрасли содействует определенному уровню защиты объекта работ и появления личной ответственности профессионалов, осуществляющих работы в строительной, строительной и реставрационной сферах деятельности.Страхование в сфере строительный работ представляет собой почти всегда имущественное страхование, в связи с тем, что объектом страхования является объект недвижимого имущества. В особенности принципиально это страхование в сфере проведения реставрационных работ, в связи с тем, что в данном случае объектом страхования почти всегда будет являться объекты исторического и культурного наследства государства.Страхование в сфере строительных работ производится по обычным установленным норма и условиям для всех страховых компаний: заключение контракта, осмотр и оценка служащих страховой компании объекта страхования, перечисление от страхователя на счет страховой компании страховых платежей и по мере появления страховых случаев от страховой компании производится возмещение убытков.В отношении совершенствования и оптимизации страхования в сфере строй, реставрационных и проектных работ можно выделить два главных направления: улучшение законодательства в отношении контроля и контроля за страховой деятельностью и разработка новых страховых товаров.Список использованной литературыЗакон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 28.11.2015, с изм. от 30.12.2015) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)Имущественное страхование: виды, рискология, страховые продукты: Д.А. Горулев, С.Б. Богоявленский, Л.А. Тарасевич. – СПб.: ИздетельствоСПбГЭУ, 2016 г.- 120с.Ефимов О.Н. Страхование по закону о страховом деле. Учебное пособие (приложение к программе подготовки бакалавров) / О.Н.Ефимов. - LAP LAMBERT AcademicPublishingGmbH & Co. KG, Heinrich-Böcking-Str. 6-8, 66121 Saarbrucken, Germany, напечатано в России, 2015, 685 стрЕфимов, О.Н. Новейшее страхование в законах. Монография/ О.Н.Ефимов. - Science Book Publishing House, Yelm, WA, USA, 2016. – 484 с.Ефимов О.Н. Основы страхового дела [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Ефимов О.Н.— Электрон, текстовые данные.— Саратов: Вузовское образование, 2017.— 116 с.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/23083.— ЭБС «IPRbooks»,Ефимов О.Н. Экономика предприятия [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Ефимов О.Н.— Электрон, текстовые данные.— Саратов: Вузовское образование, 2017.— 732 с.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/23085.— ЭБС «IPRbooks», по паролюЕфимов О.Н. Экономика страхования и анализ страховых операций [Электронный ресурс]: курс лекций/ Ефимов О.Н.— Электрон, текстовые данные.— Саратов: Вузовское образование, 2017.— 2G1 с.— Режим доступа: http://www.lprbookshop.ru/23092.— ЭБС «IPRbooks», по паролюЕфимов О.Н. Об имущественном интересе в страховании (статья)// Материалы международной научно-практической конференции, посвященной 80-летию ФГОУ ВПО Башкирский ГАУ «Состояние, проблемы и перспективы развития АПК» (30 сентября – 1 октября 2010г.) Часть III. –Уфа: ФГОУ ВПО «Башкирский ГАУ», 2015. – С. 43-47Страхование как эффективный метод минимизации рисков в строительной деятельности Милохова Н. М. Проблемы современной экономики № 2 2015Правила страхования строительно-монтажных работ страховой компании "Аспект".Зарипова, Г.М. Финансово-кредитная поддержка предпринимательства [Текст] ///Наука, образование и инновации: международная научно-практическая конференция (28 декабря 2015г.) Ч 1. г.Челябинск –С111-113Зарипова, Г.М. Основной потенциал инноваций - практические знания. [Текст] // Инновация в России ::успехи ,проблемы и перспективы ): Сб. ст. Всероссийской научно-практической конференции – Пенза, 2015. – С. 80–81.Коссович Л.Ю. (ред.) Страховые интересы современного общества и их обеспечение. Том 1 P Сборник материалов XIV Междунар. науч.-практ. конф. : в 2 т. – Саратов : Изд-во Сарат. ун-та, 2016. – Т.1 – 364 с.Коссович Л.Ю. (ред.) Страховые интересы современного общества и их обеспечение. Том 2 Сборник материалов XIV Междунар. науч.-практ. конф. : в 2 т. – Саратов : Изд-во Сарат. ун-та, 2016. – Т.2 – 364 с.Александрова, Т. Г. Коммерческое страхование / Т.Г. Александрова, О.В. Мещерякова. - М.: Институт новой экономики, 2014. - 356 c.Гвозденко, А. А. Основы страхования / А.А. Гвозденко. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 320 c.Захаров, М. Л. Страхование в России. Прошлое, настоящее и перспективы развития / М.Л. Захаров. - М.: Проспект, 2016. - 310 c.Кротов, Н. История создания российской системы страхования / Н. Кротов. - М.: Экономическая летопись, 2015. - 576 cНавигатор страхового агента. Выпуск 3. - М.: Деловой формат, 2016. - 100 c.Навигатор страхового агента. Выпуск 4. - М.: Деловой формат, 2016. - 559 c.Прокошин, В. А. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в современной России / В.А. Прокошин, Н.Н. Косаренко. - М.: Флинта, 2014. - 208 c.Сплетухов, Ю. А. Страхование / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. - М.: ИНФРА-М, 2016. - 320 c.МОСКВА, РИА Новости. Российский страховой рынок в 2016 году вырастет на 8%, а все сегменты, кроме автокаско, покажут положительную динамику, прогнозирует Аналитическое кредитное рейтинговое агентство (АКРА).