Методы оценки предпринимательского риска и его снижение

При выполнении каждой из этих функций проявляются определенные риски. Так при планировании спроса возникает риск неправильного планирования спроса. Для предотвращения данного риска необходимо сформировать команду квалифицированных менеджеров для прогнозирования ситуации на рынке и планирования продаж.В процессе оказания услуг, возникают риски нарушения технологии.Для их устранения необходимо особое внимание уделить подготовке квалифицированных программистов и разработать меры по их мотивации.Так же имеют место риски поломки оборудования и риски стихийных бедствий. Для компенсации данных рисков необходимо создать денежные и материальные резервы и застраховать имущество. Данные методы следует использовать также при складировании и транспортировке. При реализации продукции должны быть предусмотрены меры по снижению рисков возникновения «невостребованной услуг».Риск, в предпринимательской деятельности, неизбежен. Однако в этих условиях можно и нужно работать. На основании проведенного выше анализа возникновения финансово-хозяйственных рисков в деятельности НПП «Гарант-Сервис-Университет» разработаны мероприятия по совершенствованию системы управления рисками. Наиболее существенным риском, угрожающим всей деятельности НПП «Гарант-Сервис-Университет», является риск потери платежеспособности в результате все возрастающей дебиторской задолженности. Для снижения этого риска целесообразно вводить различные скидки для заказчиков, оплачивающих товары и услуги в определенный организацией срок.Также снизить этот риск почти до минимума поможет факторинг. Банк или специализированная компания приобретает денежные требования на должника и сама взыскивает долг в пользу НПП «Гарант-Сервис-Университет» за определенное вознаграждение.Конечно, данная услуга требует определенных финансовых вложений, но на фоне риска невозврата большой суммы дебиторской задолженности, эти вложения вполне оправданы.Далее разработаны мероприятия по снижению риска, связанного с поставщиками. Предложена мера по замене одного из поставщиков, из анализа которого следует, что при наименьшем объеме поставок продукции, у него наибольший процент нарушений договорных обязательств.Для снижения риска потери конкурентоспособности разработана рекламная кампания. В НПП «Гарант-Сервис-Университет» ранее не было рекламы, что отражается на эффективной деятельности организации, на ее имидже и количестве заказчиков. Также предложено мероприятие по оптимизации производительности труда и обучению персонала. В современном мире персонал становится главным капиталом любой организации. Ей необходимо заниматься его мотивацией и повышением профессионального навыка.Выполним оценку вероятности риска банкротства (Z – счет Альтмана) для НПП «Гарант-Сервис-Университет» в ближайшем будущем.Пятифакторная модель расчета риска банкротства:Z = 3,3K1 + 1,0K2 + 0,6K3 + 1,4K4 + 1,2K5 ,где (рентабельность активов, экономическая рентабельность),(оборачиваемость активов, коэффициент трансформации), (коэфф. собственности, КС), (здесь Кр показывает долю чистой прибыли, направляемой на развитие предприятия) (коэффициент концентрации собственных оборотных средств).Критическое значение Z = 2,675. При значениях Z< 2,675 возможно банкротство в обозримом будущем (2 – 3 года).Значения Z и вероятность банкротства приведены в таблицеЗначения Z - счетаВероятность банкротстваМенее 1,71От 1,8 до 2,7От 2,7 до 2,99Более 2,99 Очень высокаяВысокаяВероятность невеликаОчень низкаяТаблица 7 - Анализ риска банкротства НПП «Гарант-Сервис-Университет» за 2016 – 2018 гг. с использованием пятифакторной моделиПоказатель2016 год2017 годПрогноз2018 годОтклонение 2017/2016Отклонение 2018/2017К10,0480,0930,1470,0450,054К20,6900,4260,395-0,264-0,032К30,0340,1070,1610,0730,054К40,0370,0730,1180,0360,044К50,0080,0950,150,0870,055В 2016 годуZ = 3,3 × 0,048 + 1,0 х 0,690 + 0,6 х 0,034 + 1,4 × 0,037 + 1,2 × 0,008 = 0,93В 2017 годуZ = 3,3 × 0,093 + 1,0 х 0,426 + 0,6 х 0,107 + 1,4 × 0,073 + 1,2 × 0,095 = 1,02В 2018 годуZ = 3,3 × 0,147 + 1,0 х 3,395 + 0,6 х 0,161 + 1,4 × 0,118 + 1,2 × 0,150 = 1,32Расчеты показали, что вероятность банкротства НПП «Гарант-Сервис-Университет» на конец 2018 года очень высокая. Однако наблюдается тенденция увеличения значения коэффициента.В целом предприятие НПП «Гарант-Сервис-Университет» платежеспособно, однако наблюдается тенденция снижения всех коэффициентов ликвидности.В заключении можно сказать, что множество условий и факторов влияют на исход принимаемых людьми решений, действие некоторых из них предсказать очень сложно, многие решения приходится принимать в условиях неопределенности. Риск присущ практически любой сфере человеческой деятельности. Сейчас все больше внимания уделяется исследованию, прогнозированию, анализу рисков. Умение предвидеть последствия тех или иных действий просто необходимо для нормального функционирования организаций. Если НПП «Гарант-Сервис-Университет» начнет уделять больше внимания такому фактору, как финансово-хозяйственные риски, займется их управлением и снижением, то ее развитию в будущем не будет никаких преград. Организация сможет выйти на новый уровень и стать более эффективной и конкурентоспособной.2.4. Приемы и методы управления рискомВ качестве мероприятий по повышению эффективности системы управления рисками коммерческой деятельности целесообразно внедрить автоматизированную систему бюджетирования, которая будет предусматривать возможность составления бюджета денежных средств. На современном предприятии задача бюджетирования состоит в повышении эффективности работы организации посредством того, что:- все события в компании ориентированы на имеющиеся цели;- вероятные риски уже выявлены и минимизирован их уровень;- увеличена гибкость, приспособляемость к изменениям.Благодаря появлению компьютерных технологий качественно упростилась жизнь организаций. Сейчас в несколько нажатий кнопок можно получить любую, интересующую информацию в режиме реального времени. С развитием технологий появилась новая отрасль в экономике, так называемые IT продукты или, простыми словами, программы для работы компьютерной техники. Автоматизация процессов бизнеса позволяет любому предприятию, фирме, бизнесу поставить на автомат поток информации о процессах, которые происходят в них. Первостепенная задача автоматизации заключается в максимальном учете всевозможных моментов, нюансов, которых существует огромное количество в общем механизме работы. Все они влияют на движение денежных средств внутри бизнес-механизма. По сути, учет всех мелочей - залог долгосрочной и перспективной работы того или иного предприятия. Более того, автоматизация позволяет спрогнозировать дальнейший план развития на основании подробных отчетов о работе. Но проблема в том, что каждый вид деятельности по-своему уникален, и создать единый шаблон для всех, по сути, не реально. Именно поэтому можно наблюдать целый ряд различных программ для автоматизации бизнеса и бюджета. Помимо этого, каждый программный продукт требует индивидуальной настройки под конкретный вид деятельности. Но все же можно вывести общий шаблон, по которому осуществляется автоматизация и подбор нужного вам варианта, о чем мы поговорим далее.Внедрение автоматизированной системы бюджетирования НПП «Гарант-Сервис-Университет» имеет значительные преимущества. Что касается процесса бюджетирования, то он может быть автоматизирован и другими программами, такими как Organic ERP, Инталев, Navision, Infor Performance Management и пр.Однако наиболее целесообразно использовать программу «Бюджетирование». Основным преимуществом является возможность легкой интеграции с 1С. Рисунок 8 - Схема процессов в программе «Бюджетирование»Основные достоинства данной программы:1. Гибкая аналитика. 2. Удобная подготовка бюджетов. 3. Разнообразное моделирование и планирование. 4. Управление заявками на денежные средства. 5. Excel-подобный конструктор отчетов. 6. Интеграция с системами «клиент-банк». 7. Разнообразная отчетность. 8. Получение фактических данных. 9. Дополнительные возможности.ЗАКЛЮЧЕНИЕИтак, цель данной работы можно считать достигнутой: нами изучено управление рисками в менеджменте организации.Также были поставлены и решены следующие задачи: было рассмотрено понятие и сущность риска, рассмотрено управление рисками, изучены риски реализуемых в НПП "Гарант-Сервис-Университет", рассмотрены мероприятия по совершенствованию управления деятельности НПП "Гарант-Сервис-Университет", раскрыта автоматизация анализа рисков НПП «Гарант-Сервис-Университет», выявлена экономическая эффективность автоматизации анализа рисков НПП «Гарант-Сервис-Университет».Риск проявляется по всем направлениям деятельности предприятия: начиная изучения спроса и заканчивая реализацией готовой продукцией. То есть в процессе осуществления маркетинговой, производственной и коммерческой деятельности.Проявление риска связано с различными факторами. Их возникновение может быть обусловлено и некими внешними причинами, которые невозможно предотвратить, но, как правило, можно учесть заранее. Такие риски как правило носят хозяйственный характер и проявляются в виде изменения внешних условий ведения бизнеса.Любое проявление риска влечет за собой финансовые последствия. Вариация таких финансовых последствий может быть довольно значительной. Правильная оценка риска может повлиять на получение дополнительных доходов для предприятия. Недооценка риска или его полное отвержение может обернуться финансовыми потерями.Риски присущие производственной деятельности связаны, прежде всего, с действиями работников и организацией производственного процесса. Производственными рисками признается снижение объемов производства за счет нерационального распределения трудовых обязанностей, увеличение простоев оборудования (как по вине работников, так и по причине морального и физического износа оборудования), неэффективное использование материальных ресурсов.Хозяйственные риски проявляются в процессе осуществления финансово–хозяйственной деятельности и связаны с неблагоприятными условиями ведения бизнеса. Они носят случайный характер, их влияние невозможно предотвратить. К хозяйственным рискам можно отнести финансовые потери от повышения тарифов (на воду, электроэнергию, транспортные расходы), изменения курса национальной валюты, изменения законодательства о налогах и т. д.Экономические риски - это риски, обусловленные неблагоприятными условиями экономики предприятия или всей страны. Другими словами — это совокупность маркетинговых, коммерческих, производственных и хозяйственных рисков, проявляющихся на разных уровнях хозяйствования и затрагивающих весь цикл экономической жизни предприятия на всем протяжении его существования.Подводя итог, можно сказать, что риск — это неотъемлемый атрибут экономической деятельности производственного предприятия. Ведение бизнеса всегда сопровождается определенными рисками. Многие решения в предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать. И при этом избежать финансовых потерь (или добиться их уменьшения) можно только грамотно определив природу происхождения риска.Риск заложен в сам характер экономической деятельности, основанной на конкурентной борьбе: всегда есть вероятность упустить потенциальные выгоды или понести убытки в результате неблагоприятного воздействия внешних факторов или стратегии собственных действий. Не является исключением и сфера инвестиций, ведь капиталовложения также подвергаются опасности. В силу этого каждое предприятие должно уделить особое внимание рискам своей инвестиционной деятельности.Для успешного управления своими средствами на финансовых рынках крайне важна дисциплина, и управление рисками – это единственное, чем инвестор может управлять и контролировать. Соответственно от правильного управления рисками, будет зависеть доходность инвестора.Классификация рисков:1. Торговые риски. Это снижение цены актива или убытки управляющего активами.2. Не торговые риски. Это риски, возникающие в результате войн, банкротства компаний, мошейнических действий со стороны управляющих компаний.Полностью исключить все эти риски не возможно и в случае их возникновения, их нужно принимать спокойно. Минимизировать эти риски можно путем правильной оценки компании, актива или управляющего активами, а также максимальной диверсификацией.Основные ошибки новичков:- Считать прибыль – гоняться за большой доходностью, место, чем сначала нужно хорошо оценить риски.- Все деньги вкладывать в один наиболее понравившийся актив. Рано или поздно любой доходный актив, хоть кратковременно или в полную, но может дать сбой, и при таком подходе результаты будут не радостны. А при хорошо диверсифицированном портфеле, такие сбои будут не страшны.При осуществлении деятельности хозяйствующих субъектов рынка существуют те или иные разновидности рисков. В обширной терминологии под риском понимают «неопределённость исхода», т.е. возможность того, что результат, который будет получен, окажется отличным от ожидания. Для успешного создания бизнес-плана необходимо своевременно выявить все существующие риски, а также определить методы борьбы с ними.Риск заложен в сам характер экономической деятельности, основанной на конкурентной борьбе: всегда есть вероятность упустить потенциальные выгоды или понести убытки в результате неблагоприятного воздействия внешних факторов или стратегии собственных действий. Не является исключением и сфера инвестиций, ведь капиталовложения также подвергаются опасности. В силу этого каждое предприятие должно уделить особое внимание рискам своей инвестиционной деятельности.В каждой отрасли финансово-экономической деятельности риски имеют собственную специфику, обусловленную индивидуальностью факторов, участников процесса и общих условий. В случае с вложением капиталов под риском понимают, прежде всего, вероятность несоответствия реальных доходов от инвестиций ожидаемым, то есть неэффективность размещения средств в тот или иной актив.Под хозяйственными рисками или рисками хозяйственной деятельности предлагаем понимать риски, связанные с хозяйственной деятельностью экономических субъектов, а под рисками хозяйственных сделок– риски, связанные с совершением сделок. Риски сделок – это вероятность возникновения неблагоприятных изменений при совершении сделок.Также можно разделить риски по отраслям и видам деятельности, например, риски банковских организаций, страховых компаний, предприятий производственной сферы и др.Риски сделок зависят от сторон сделки (контрагентов), предмета сделки и среды, в которой она совершается. Так, сделкам с контрагентами с высокой вероятностью банкротства характерны высокие риски.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫГражданский кодекс РФ. Часть 1. / Федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ. (с последними изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации.Гражданский кодекс РФ. Часть 2 / Федеральный закон РФ от 26 января 1996г. № 14-ФЗ. (с последними изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): (действующая редакция) Армстронг М., Бэрон А. Performance management: Управление эффективностью работы. 2-е изд. Пер. с англ. - М.: Hippopublishing, 2016. Бессонова Е.А. Внутренний контроль и аналитическое обеспечение процесса управления: Монография / В.В. Алексеева, Е.А. Бессонова, Н.А. Грачева, О.Д. Воропаева, С.А. Орлова, О.А. Полищук и др. / Под общей редакцией Е.А. Бессоновой. – Курск-Орел: АПЛИТ, 2017. 220 с.Бригхэм Ю.Ф., Эрхардт М.С. Финансовый менеджмент. Учебное пособие – СПб.: Питер, 2016. – 960с.Бурганова Л.А. Теория управления. Учебное пособие. М., 2014 год. Вахрушина М.А. Управленческий анализ. Учебное пособие. М., 2016.Введение в психологию. / Под ред. Петровского А.В. - М.: Академия, 2016.Веснин В.Р. Менеджмент. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, Проспект, 2015. Веснин В.Р. Стратегическое управление. Учебник. - М.: Проспект, ТК Велби, 2016. – 328с.Виханский О.С. Стратегическое управление. Учебник. - М.: Экономистъ, 2017. – 292с.Головань С. И. Бизнес–планирование: Учебное пособие. Ростов-на-Дону: Феникс, 2014. 320 с.Деева А.И. Инвестиции. – М.: Экзамен, 2017. – 320c.Дульзон А.А. Разработка управленческого решения. Томск: ПУ. 2016. - 295 с.Зайцев Н.Л. Теория управления. Учебное пособие. М. 2016 год. 455 стр.Золотогоров В.Г. Инвестиционное проектирование. - М.: Книжный дом, 2016. – 366с.Иванов А. А. , Кучумов А.В. Инвестиции – М.: Элит, 2016. – 108c.Ильин Е.П. Психология индивидуальных различий. - СПб.: Питер, 2017 - 701 с. Ковалев В.В., Иванов В.В., Лялин В.А. Инвестиции. – М.: Проспект, 2015. – 440с.Корчагин Ю.А. Инвестиционная стратегия. - М.: Феникс, 2016. – 316с.Кузнецов Б.Т. Инвестиции. Учебное пособие. – М.: Юнити, 2017. – 679с.Кузнецов Б.Т. Управление инвестициями. – М.: Благовест-В, 2015. – 195с.Кузнецов Б.Т. Финансовый менеджмент. Учебное пособие для ВУЗов. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 415с.Кучарина Е.А. Инвестиционный анализ. – СПб.: Питер, 2015. – 160с.Лапыгин Ю.Н., Лапыгин Д.Ю. Управленческие решения. Учебное пособие. - М.: Просвещение, 2017.Липсиц И.П. Бизнес-план. Практическое руководство. - М.: Финансы и статистика, 2017. 210 с. Мазур И. И., Шапиро В. Д., Ольдерогге Н. Г. Управление проектами. - М.: Омега-Л, 2016. 12 c.Максютов А.А. Экономический анализ. Учебное пособие для студентов ВУЗов. – М.: Юнити-Дана, 2017. – 543с.Марголин А.М. Инвестиции. Учебник. - М.: Прогресс, 2017. - 463с.Маховикова Г.А., Бузова И.А., Терехова В.В. Инвестиции. – М.: Вектор, 2016. – 224с.Менеджмент. Учебник для вузов. Под ред. Максимцова М.М., Игнатьевой А.В. – М.: Юрайт, 2017. – 362 с.Мишин Ю.В. Инвестиции в конкурентоспособное производство. – М.: КноРус, 2017. – 288с.Никифорова Н.А. Управленческий анализ: учебник для магистров // Н.А. Никифорова, В.Н. Тафинцева; под общ. Ред. Н.А. Никифоровой. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 442 с.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Москва, 2016. – С. 367. Савицкая Г.В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: 2016. – С.363.Савицкая Г.В. Теория анализа хозяйственной деятельности: учебное пособие. – М.: Изд-во: Инфра-М, 2017. – С. 225. Савицкая Г.В. Экономический анализ. М.: Новое знание, 2016. 651 с.Слуцкин М.Л. Управленческий анализ. СПб.: ЭКСМО-Пресс, 2016. 448 с. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. М: Изд-во «Перспектива», 2017. 656 с.Стрелакова Н. Д. Бизнес-планирование: учебное пособие. СПб.: Питер, 2016. 352 с. Телюкина М.В. Сущность и некоторые проблемы конкурсного права // Законодательство. 2017. № 4. С. 77-82.Ткаченко Е. А. Теоретико-методологические основы управления комплексным развитием промышленного предприятия. СПб.: СПбГУЭФ, 2017. 224 с. Четыркин Е. М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: Дело Лтд, 2016. 141 с.Шим Джей К., Сигел Джоэл Г. Финансовый менеджмент / Перевод с англ. М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 2017. 400 с.Экономика предприятия (фирмы): под ред. проф. О. И. Волкова и доц. О. В. Девяткина. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2016.Аскаров А.А. Неуловимая маржа. Маржинальный анализ на основе оценки эффективности продукции // Российское предпринимательство. – М.: Креативная экономика. – 2016. - №6. – С.34-38. – [Электронный ресурс]. – URL: http://elibrary.ru/download/elibrary_11175727_33458230.pdfБычкова Е. А. Социально-философские аспекты управления экологической и экономической сферами общества/Современное управление, 2017.Гедгафова И. Ю., Яхутлова С. М. Организация учета и контроль затрат по местам возникновения и центрам ответственности // International scientific rewiew, 2017. № 10 (20). С. 23-26. Голов Р.С. Управление инвестиционным риском в условиях проектного финансирования на предприятии // Организатор производства. – 2015. –№ 4.Горелик О. М. Маржинальный анализ в управлении затратами и себестоимостью продукции // Элитариум: Центр дистанционного образования [Электронный ресурс]. – URL: http://www.elitarium.ru/2009/02/11/marzhinalnyjj_analiz.html (дата обращения: 4.12.17). Горлова Е.И. Инструменты управления затратами в системе управления предприятием // ЭКОНМИНФО, Международная общественная организация «Академия науки и практики организации производства». 2017 г. №17, с. 30 - 34. Петрова Е.Н., Коковина Е.С. Отдельные аспекты управления интеллектуальным капиталом организации / Современные проблемы науки и образования, 2016. № 5. С. 118.Поликарпов К. И., Иванова А. Т. Целесообразность реформирования учетной политики организации для целей повышения эффективности деятельности предприятия // Вестник науки и образования, 2017. № 2 (14). С. 32-36. Поликарпов К. И., Тимофеев Д. Г. Управление деятельностью фирмы в условиях международных экономических ограничений // Вопросы экономики и права, 2016. № 83. С. 120-124.Савицкая, Г. В. Сущность и методика расчета валовой и маржинальной прибыли // Экономический анализ: теория и практика. 2017. №18. С. 19-24.Соловьева О. В России банкротится более 30 компаний в день // Независимая газета [Электронный ресурс]. – URL: http://www.ng.ru/economics/2017-05-23/4_ bankrupt.html Сычева О.Ю. Маржинальный анализ при обосновании управленческого решения о проведении акции-распродажи // Вестник Калининградского филиала Санкт- Петербургского университета МВД России. – 2014. - № 1 (31). – С. 150-152 [Электронный ресурс]. – URL: http://elibrary.ru/download/elibrary_18912850_ 87020699.pdf Телюкина М.В. Особенности нового законодательства о несостоятельности (банкротстве) // Законодательство. 2017. № 5. С. 59-72.Ткачев В.Н. Законопроект «О несостоятельности (банкротстве)» 2002 г.: новая попытка решения старых проблем // Закон и право. 2016. № 7. С.39-42.Уваров Г., Анташов В. Многофакторный анализ финансового результата // Экономика и жизнь. 2017. № 07. С. 32-33.