Бизнес планирование в организации: сущность и структура

Общая потребность в кадрах (необходимый штат):1 единица бухгалтера на аутсорсинге.2 единицы водителей.График производственного процесса:Бухгалтер работает удаленно, его функция-составление отчетности для налоговой инспекции.Директор имеет ненормированный рабочий день, так как он и учредитель проекта, контролирует весь процесс.Водители работают пять дней в неделю с 08. до 17.00. При необходимости рабочий день может быть увеличен за дополнительную плату согласно ТК РФ.Система планирования деятельности и отчетности по ней: Директор составляет планы продаж на год, по кварталам и месяцам, контролирует исполнение показателей. Система принятия решений: Решения принимаются единолично директором на основе текущей рыночной ситуации, собственного опыта.Работа с персоналом: а) правила приема на работу и увольнения:С нанимаемым физическим лицом или другим ИП заключается трудовой договор. Гражданско-правовой договор заключается в двух случаях, если сотрудник принят на определённый срок, или выполняет определенный объем работ. Основные требования к кадрам: опыт работы не менее 10 лет, исполнительность. б) график и продолжительность рабочего времени: стандартный график для водителей с 08.00 до 17.00 пять дней в неделю.в) форма и порядок оплаты труда:система оплаты труда - повременная, окладная. Для водителя предусмотрен оклад 37,5 тыс. руб. в месяц, оплата бухгалтеру по гражданско - правовому договору-20 тыс. руб. в месяц.г) контроль (учет) работы:контроль - по факту исполнения заявок от клиентов, осуществляется директором.д) система санкций:санкции за повреждение имущества предусмотрены ТК РФ, за прогул оплата не производится, за повторяющиеся дисциплинарные нарушения - увольнение.е) порядок предоставления отпуска и его продолжительность: отпуск 2 раза в год 14 дней, порядок согласно ТК РФ.ж) условия предоставления дней по болезни и пределы ее продолжительности и оплаты: согласно ТК РФз) возможность профессионального роста: предприятие малого размера, должностная иерархия отсутствует-карьерный рост, поэтому не возможен.к) возможность критики и высказываний: работник имеет право высказать критику директору.л) участие работника в делах организации: в пределах должностных обязанностей.м) социальный пакет: согласно ТК РФ.Материально-техническая обеспеченность управления:Директор располагает офисным помещением и компьютерным оборудованием.Местонахождение организации (где размещена, транспортная схема подъезда) и отношения с местной администрацией:Юридический адрес: ул. Пулковское шоссе,18 кв.15.Фактический адрес: ул. Пилотов,33. Месторасположение удобно близостью кольцевой автодороги и Пулковского шоссе. Вблизи находится автозаправочная станция ЗАО Совэкс.Месторасположение относится к Московскому району СПб, территориально организация подчинена администрации этого района по юридическому и фактическому адресам. Отношения с администрацией происходят по необходимости. специально не инициируются.6.Финансовый планИнвестирование проекта осуществляется за счет собственных средств.Налог - УСН, 15% от превышения доходов над расходами. План инвестиционных расходов дан в табл.10.Таблица 10Сводный план инвестиционных расходов№наименованиеСумма, тыс. руб.Срок оплаты1Покупка оборудования34272 квартал 2018 г2Оборотный капитал = общепроизводственные расходы, эти средства необходимо иметь сразу на необходимые расходы297Расходование в течение годаитого3724План прибыли иубытков представлен в таблице 11.Таблица 11План доходов и расходов на 2018 годнаименованиеиюльавгсент.окт.нояб.дек.годдоходы560560700840112012605040Расходы, в том числе275,62275,62275,62275,62275,62275,621653,72общепроизводственные49,549,549,549,549,549,5297ФОТ работников150150150150150150900Социальные отчисления с ФОТ454545454545270общехозяйственные5,615,615,615,615,615,6133,66Коммерческие расходы3,163,163,163,163,163,1618,96Управленческие расходы202020202020120Налогооблагаемая база284,38284,38424,38564,38844,38984,383386,28налог УСН42,65742,65763,65784,657126,657147,657507,942чистая прибыль241,723241,723360,723479,723717,723836,7232878,338 Далее дан план доходов и расходов на 2 и 3 годы работы предприятия.Таблица 12План доходов и расходов во 2-й ,3 год деятельности(2019/20 год)1год2 год3 годдоходы504060487257,6Расходы, в том числе1639,623299,523366,686общепроизводственные297635,2679,664ФОТ работников90018001800Социальные отчисления с ФОТ270540540общехозяйственные33,6667,3272,0324Коммерческие расходы18,961718,19Управленческие расходы120240256,8Налогооблагаемая база3400,382748,483890,914налог УСН510,057412,272583,637чистая прибыль2890,3232336,2083307,277Выручка вовторой и третий год увеличивается на 20%.Таблица 13План денежных потоков на 2018-2020 годИнвест.период 2018 год2018 год2019 год2020 годОстаток денежных средств на начало года003400,386148,861.поступление денежных средств, в т.ч.от операционной деятельности504060487257,6.от инвестиционной деятельности3427000от финансовой деятельности0000Всего поступлений 3427504060487257,62.отток денежных средств.от операционной деятельности1639,623299,523366,686от инвестиционной деятельности 3427000от финансовой деятельности 0000Всего отток34271639,623299,523366,686Остаток денежных средств на конец периода03400,386148,8610039,774В табл. 14 дан прогнозный баланс.Таблица 14Прогнозный балансАктивПассив1.Внеоборотный активы3.Собственный капитал=3724Основные средства =34274.Долгосрочные обязательства =02.Оборотные активы =2975.Краткосрочные обязательства =0Баланс =3724Баланс =3724Проведем расчет эффективности.Коэффициент дисконтирования (di) без учета риска проекта определяется как отношение ставки рефинансирования (r), установленной Центральным банком Российской Федерации, и объявленного Правительством Российской Федерации на текущий год темпа инфляции (i):1+di=(1+(r/100))/(1+(i/100))Ставкаравна7,25%[19], темп инфляции -4[18]%, тогда 1+di=1,072/1,04=1,03; di=10%Таблица 15Расчет ЧДД период07891011121 год 2 год3 годитогоВыручка 56056070084011201260504060487257,618345,6Расходы3427275,62275,62275,62275,62275,62275,625080,723299,523366,68611746,93прибыль-3427,00284,38284,38284,38424,38564,38844,38-740,722748,483890,9145898,674CFi3427,00284,38284,38284,38424,38564,38844,386113,282748,483890,91412752,67Коэффициент дисконтирования1,000,560,510,470,420,390,351,001,001,003Дисконтированный CF-3427,00160,53145,93132,67179,98217,59295,95-2294,352748,483890,914345,038Дисконтированные доходы0,00316,11287,37326,56356,24431,81441,622159,706048,007257,6015465,3Дисконтированные расходы3427,00155,58141,44128,58116,89106,2696,604172,353299,523366,6910838,56Чистый дисконтированный доход-3427,00160,53145,93197,98239,35325,55345,02-2012,652748,483890,914626,744Чистая текущая стоимость NPV-3427,003587,533733,463931,434170,794496,334841,3538468,880364,76157302,5276136,2Номер периода067891011 NPV 1 год25 335,34р.       PI год1,426878171       IRR93%       срок окупаемости точный, лет1,48856       Рисунок 2 показывает график NPV.Рис. 2. График NPVСводные показатели даны в табл. 16.Таблица 16Сводные экономические показатели проектаПоказателиЕдиницыИзмеренияПроект плана на годвыручка, всеготыс. руб.5040Число сотрудниковчел.3 Капитальные вложениятыс. руб.3427Налогооблагаемая базатыс. руб.3400,38налог УСНтыс. руб.510,057чистая прибыльтыс. руб.2890,323Рентабельность определим по формуле (2). (2)где, П - прибыль, тыс. руб.;Т - товарооборот, тыс. руб.Р= 2890,323/5040*100=57,34%.Рентабельность выше отраслевой.Значение точки безубыточности определяется по формуле (3) Тб = В*Ипост /(В - Ипер), (3) где, Тб – точка безубыточности; Ипост – сумма условно-постоянных расходов, тыс. руб; В - выручка от продаж, тыс. руб.; Ипер – сумма переменных расходов, тыс. руб. Тб = (5040* 450,66)/ (5040– 1189) = 589,8 тыс. руб.Согласно расчетов, проект является эффективным.ЗаключениеПланирование и прогнозирование является обязательной деятельностью предприятия, способствующей регламентации в текущем и среднесрочном периоде и видению будущего организации в перспективе.Планирование относится к любому аспекту работы предприятия и всем его подразделениям.При планировании необходимо учитывать цели и имеющиеся ресурсы предприятия.Прогнозирование может быть основной планирования в среднесрочном и долгосрочном периодах, и основано на отчетности прошлых лет, тенденциях рынка, планах компании по освоению рынка, наличии инвестиционных ресурсов.Бизнес-план – это составленный на определенный период документ, в котором отражены цели и задачи предприятия, описаны все аспекты его существующей или открываемой деятельности; приведены показатели, которых может достичь предприятие при условии сохранения текущей рыночной конъюнктуры и с учетом прогнозных изменений на рынке; а также описаны стратегия и тактика предприятия, которые должны привести к достижению плановых показателей. Основная цель бизнес-планирования-получение инвестиций.Представленный в работе бизнес-план является выгодным и сравнительно быстро окупаемым.Список использованной литературыНалоговый кодекс Российской Федерации (действующая редакция от 01.01.2014)[Электронный ресурс]-Режим доступа:http://www.consultant.ru/Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 02.11.2013)[Электронный ресурс]-Режим доступа:http://www.consultant.ru/Закон РФ «О защите прав потребителей» №2-ФЗ от 09.01.96 г.[Электронный ресурс]-Режим доступа:http://www.consultant.ru/Агабабьян Э.Г. Экономический анализ сферы услуг / Э.Г. Агабабьян. - Г.: Экономика, 2014. - 160 с. Балабанов  И. Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта: учебник /И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 340 с.Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова,  С.Г. Млодика. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 816 с.Бринк И.Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика: учебное пособие / И.Ю. Бринк, Н.А. Савельева. – Ротов н/Д.: Феникс, 2012. – 384 с.Виленский П.Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов. / П.Л. Виленский, В.Н. Лившиц, С.А. Смоляк. - М. : Дело, 2012. – 432 с.Виноградова М.В., Панина З.И.Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса: Учебное пособие. Издательство: Дашков и К, 2014 г.Гладкий А. Бизнес-план. Делаем сами на компьютере. – М.: РИДД-групп, 2012 – 240 с.Головань С.И. Бизнес – планирование: Учебное пособие. – Ростов – на – Дону: Феникс, 2010. – 320с Есипов В.Ф. Оценка бизнеса. Учебник для вузов. / В.Ф. Есипов, Г.А. Маховикова, В.В. Терехова. - СПб.: Питер, 2014. – 189 с.Казакова Н. Экономический анализ в оценке бизнеса и управлении инвестиционной привлекательностью компании. Издательство:  Финансы и статистика, Инфра-М; 2011 г., -246 с.Кораблев Ю.А. Моделирование спроса для организации эффективного планирования производства и продаж фармацевтической продукции / Ю.А. Кораблев // «Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО», М.:МЭСИ. –2011,No5. –C. 120-123Кошкин В.И. Организация и методы оценки предприятия (бизнеса): Учебник. / В.И. Кошкин. - М.: ИКФ «ЭКМОС», 2013 – 367 с.Липсиц И.А. Бизнес-план – основа успеха: Практическое пособие / И.А. Липсиц – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дело, 2012. – 112 с.Уткин Э.А. Бизнес-план компании / Э.А Уткин.- М.: Изд-во «ЭКМОС», 2012. – 102 с.http://economy.gov.ru/wps/wcm/connect/c804fd9b-7418-4f12-b075-9923e54ed9b4/%D0%A1%D1%86%D0%B5%D0%BD%D0%B0%D1%80%D0%BD%D1%8B%D0%B5+%D1%83%D1%81%D0%BB%D0%BE%D0%B2%D0%B8%D1%8F_2016-2018.pdf?MOD=AJPERES&CACHEID=c804fd9b-7418-4f12-b075-9923e54ed9b4https://www.cbr.ru/press/keypr/