Формы обеспечения кредитов и риски работы коммерческих банков с залоговым обеспечением

Суть совершенствования залоговой политики банков заключается в обеспечении ликвидности залога, для чего необходимо тщательно проводить оценку состояния предмета залога и оценивать его рыночную стоимость. Необходимо отслеживать дату выписки из ЕГРП для исключения возможности продажи предмета залога собственником.Согласно Положению о порядке анализа и мониторинга залогов АКБ «Энергобанк» (ПАО) Отдел анализа и мониторинга залогов - подразделение Банка, на которое возложены функции анализа залога в части определения стоимости и ликвидности, функции мониторинга залогового обеспечения.Мониторинг залогового обеспечения - комплекс мероприятий, направленных на контроль за соблюдением Залогодателем обязательств в отношении предмета залога, принятых на себя в соответствии с договором залога, определение и отслеживание изменений рыночной стоимости Предмета залога.Контроль неизменности качества и степени ликвидности залога с минимальными операционными издержками – актуальная задача в современном банковском сообществе.Мониторинг ликвидности малопродуктивен при отсутствии одновременной автоматизации процессов. Используя специализированный программный продукт АКБ «Энергобанк» (ПАО) сможет осуществить переход от «ручного привода» в мониторинге залогов к автоматизированному «залоговому портфелю».В АКБ «Энергобанк» (ПАО) предлагается создать профиль «залоговый портфель», который будет содержать всю необходимую для работы Отдела анализа и мониторинга залогов информацию. Будет предусмотрена возможность осуществлять фильтрацию залогов по признакам: залогодатель, балансодержатель задолженности, периодичность мониторинга, дата последней проверки, проблемные кредиты. Выгрузка информации по указанным признакам сможет осуществляться на любую заданную дату. Предлагается внедрить возможность выгрузки формы акта проверки с заполненными полями: реквизиты договоров, данные залогодателя, адрес местонахождения залога, стоимость обеспечения.Предлагается автоматизация формирования плана мониторинга, отчета о его выполнении, а также напоминаний о необходимости проведения мониторинга. Будет использован алгоритм зависимости нормативных требований к периодичности проверок и территориальной концентрации залогового имущества.Для повышения эффективности залогового обеспечения можно предложить внедрение новой автоматизированной системы анализа и мониторинга залогов, позволяющей оперативно реагировать на полученную обратную связь от клиента. Мероприятие позволит повысить охват клиентов новыми предложениями кредитных продуктов и объем выданных кредитов.Для формирования ручного отчета восьмидесяти договоров в месяц по десять минут на каждый день, понадобится двести двадцать минут, что в часах составляет три с половиной рабочих часа менеджера.Для автоматической обработки введенных данных, если формировать отчеты при помощи специально разработанных запросов по две минуты каждый день, то в месяц понадобится примерно сто шестьдесят минут, что в часах составляет примерно два с половиной часа. Внедрение автоматизированной системы работы позволит (рисунок 10):увеличить портфель заказов кредитов с залоговым обеспечением и исключить необоснованные отказы;увеличить объективность оценки заказчика;снизить уровень проблемных кредитов с залоговым обеспечением;ускорить оценку заявки;создать единую базу данных о клиенте.Рис. 10. Эффективность предложенных мероприятийВнедрение системы позволит увеличить объём выдач кредитов, количество клиентов и прибыль.В рассматриваемом отделении среднее количество выданных кредитов с залоговым обеспечением в месяц составляет 200 шт. при средней сумме 250 тыс. руб. После внедрения онлайн скоринга количество выданных кредитов с залоговым обеспечением увеличится на 20 %. Тогда, прирост объема выдачи составит:250 тыс.руб.*20 % *200 = 10 000 тыс. руб. Для оценки экономического эффекта рассчитаем расходы на внедрение системы: 42 380 (оборудование) + 1 060 (материалы) + 4 599 (накладные расходы) + 363 (взносы в фонды социального страхования и обеспечения) + 12 100 (тарифная ставка) = 60 502 руб.Рассчитаем средневзвешенные проценты по кредитам: (250 000*200+10 000)/100*12% = 6 001 200 руб.Рассчитаем средневзвешенные проценты по депозитам: (250 000*200+10 000)/100*8% = 4 000 800 руб.Проведем расчет дохода по кредитам: 6 001 200 руб.- 4 000 800 руб. = 2 000 400 руб.Проведем сравнение дохода по кредитам и расходов на внедрение системы: 2 000 400 – 60 502 = 1939898 руб.Значение положительно, следовательно, проект является прибыльным.Срок окупаемости проекта составит:60502/1939898 = 0,03.Таким образом, окупаемость проекта составит 0,03 года. Исходя из вышесказанного делаем следующий вывод. В наше время даже самые малые предприятия нуждаются в установке компьютера на рабочих местах, так как это позволяет сократить время на выполнение функций сотрудников, а значит и наделить их дополнительными обязанностями, что позволит в целом увеличить производительность труда. И важнейшей составляющей информационной системы предприятия является база данных. С помощью нее руководство предприятия и его сотрудники смогут оперативно находить информацию, хранить и обрабатывать ее с помощью различных инструментов. Для выявления экономической целесообразности внедрения данного проекта были обоснованы предложения по автоматизации предприятия с помощью соответствующих показателей. Итогом данной работы является информационная система для повышения оперативности работы сотрудников Отдела анализа и мониторинга залогов, разработанная на основе банка. База данных отвечает современным стандартам и решает все поставленные задачи. Для повышения эффективности залогового обеспечения банка было предложено внедрение новой схемы анализа залога. Мероприятие позволит повысить охват клиентов новыми предложениями кредитных продуктов и объем выданных кредитов.Кредитование под залог реального имущества (залоговое кредитование) является основным и наиболее эффективным способом снижения кредитного риска, создавая возможность погашения задолженности по кредитному договору за счет дополнительных источников, находящихся в распоряжении банка объектов залога. При этом возникают залоговые риски, отражающие недостаточность принятого обеспечения для полного удовлетворения долговых требований банка по кредитному договору. Залоговые риски являются вторичными относительно кредитного риска. Они становятся актуальными при непосредственном наступлении кредитного риска – неисполнении заемщиком обязательств по возврату основного долга и уплате процентов. Залоговые риски усиливают кредитный риск, дополнительную нагрузку на капитал банка, вызванную ростом проблемных и безнадежных необеспеченных кредитов. Они усугубляются в кризисных ситуациях при получении банком в счет погашения кредитов существенных объемов имущества, которое невозможно безубыточно для банка реализовать на рынке, либо использовать в основной деятельности. Минимизация залоговых рисков обеспечивает финансовую устойчивость кредитных организаций. Нормативные документы Банка России не относят залоговые риски к типично банковским рискам, так как залоговые сделки не относятся к лицензируемым Банком России банковским операциям. Вместе с тем они имеют непосредственное отношение к банковским рискам, поскольку связаны с кредитованием, являющимся одним из видов основной деятельности кредитных организаций. В отдельных ситуациях их наступление отражает проявление, помимо кредитного, других типичных нефинансовых банковских рисков (операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск). Имея определенную взаимозависимость с типичными банковскими рисками, залоговые риски в большей степени определяются небанковскими факторами: видом и качественными характеристиками принятого обеспечения, юридическим оформлением залоговой сделки, макроэкономической ситуацией, состоянием экономики отрасли и региона заемщика, изменением рыночной конъюнктуры на товарных рынках. При залоговом кредитовании возникают следующие риски формального характера принятого обеспечения: - недостаточность предметов залога для исполнения обязательств по кредитному договору вследствие неправильной оценки их рыночной стоимости либо снижения рыночной стоимости за период действия кредитного договора (риск обесценения залога); - невозможность реализации предметов залога по ценам, обеспечивающим погашение основного долга, уплату процентов и других платежей согласно условиям договора, вследствие их неликвидности (риск потери ликвидности); - невозможность изъятия банком предмета залога вследствие мошеннических действий залогодателя и ответственных сотрудников банка, допущенных из-за недостаточной квалификации и добросовестности банковских служащих ошибок при составлении и заключении залоговой сделки (риск фиктивности залоговой сделки); - физическая потеря предмета залога (риск потери залога). Риск-менеджмент кредитных организаций должен предусматривать подходы и процедуры, обеспечивающие выявление, измерение, анализ, контроль и минимизацию залоговых рисков.Риск обесценивания залога, риск потери ликвидности наступают при недостаточности поступивших от продажи залога средств либо стоимости переданных объектов залога для покрытия обязательств по кредитному договору. Данные риски отражают проведение оценки и фиксацию стоимости (ликвидности) заложенного имущества на дату заключения кредитной (залоговой) сделки, что объективно допускает их снижение в течение срока действия кредитного договора из-за физического и морального износа, неблагоприятного изменения рыночной конъюнктуры. По действующему законодательству, банк-кредитор и заемщик (залогодатель) в договоре залога по соглашению сторон определяют стоимость заложенного имущества. Обязательная оценка объектов залога независимым оценщиком предусмотрена при залоге находящегося в федеральной, государственной (кроме федеральной) и муниципальной собственности имущества и ипотечном кредитовании, если есть разногласия о размере стоимости предмета ипотеки.Кредитные организации обязаны разрабатывать внутренние регламенты, определяющие порядок и периодичность расчета справедливой стоимости предметов залога и их ликвидности. Под справедливой стоимостью заложенного имущества понимается цена, по которой продавец и покупатель, имея полную информацию о его стоимости, не обязанные совершать сделку купли-продажи, согласны были бы продать (приобрести) данное имущество в сроки, не превышающие 180 дней. Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), действующие на территории Российской Федерации, определяют справедливую стоимость как цену, которая была бы получена при продаже актива на организованном рынке на дату оценки. По законодательству об оценочной деятельности, под справедливой стоимостью при проведении оценки понимается рыночная стоимость, равная наиболее вероятной цене продажи на открытом рынке в условиях конкуренции при денежных расчетах, разумных и добровольных действиях в своих интересах информированного продавца, экономической обоснованности продажной цены, отсутствии чрезвычайных обстоятельств, влияющих на продажную цену и обязывающих стороны совершать сделку. Определенная в отчете оценщика рыночная цена является рекомендуемой для целей совершения сделки, действует в течение шести месяцев с даты составления отчета. Согласно федеральным стандартам оценки, величина стоимости объекта оценки рассчитывается обобщением полученных при использовании примененных подходов и методов оценки результатов. Объекты залога оцениваются по рыночной стоимости. При этом оценщиком при наличии соответствующих требований в задании на оценку дополнительно определяются инвестиционная, ликвидационная стоимости. Ликвидность залога обязательно определяется в отчете оценщика указанием типичных (расчетных) сроков его реализации на открытом рынке по рыночной стоимости. Выводы о ликвидности не рассматриваются в качестве результата оценки. Ряд авторов предлагают оценивать заложенное имущество по ликвидационной стоимости, обосновывая свою позицию наличием чрезвычайных ситуаций, необходимостью принудительной реализации банками объектов залога для погашения просроченной задолженности в максимально короткие сроки, меньше сроков экспозиции при продажах по рыночной стоимости. По нашему мнению, исполнение обязательств по кредитному договору за счет продажи (передачи банку) заложенного имущества не относится к его принудительной реализации в чрезвычайных обстоятельствах, так как это предусмотрено договором залога (соглашению сторон). При применении к кредитным организациям законодательства по оценочной деятельности следует учитывать специфику банковской деятельности и ее определяющую роль в регулировании банковского законодательства и нормативных док ментов Банка России. Оценка объектов залога по справедливой стоимости предполагает прежде всего определить размер денежной выручки от реализации заложенного имущества и ее достаточность для исполнения обязательств по кредитному договору. Рыночная стоимость объектов залога, определенная по стандартам профессиональной оценки, показывает вероятную цену их продажи, но не размер выручки от реализации. Рыночная стоимость на дату проведения оценки не учитывает дисконт, включающий: - расходы на уплату регистрационных пошлин, комиссионных вознаграждений посредникам, НДС, прочих расходов; - моральный и физический износ объектов залога за период; - отклонения от цен фактических продаж (покупок). Для определения справедливой стоимости объекта залога в зависимости от условий его реализации и использования за основу может быть взята рыночная или ликвидационная стоимость. При ускоренной продаже залога по инициативе банка расчетная база залоговой стоимости будет определяться по ликвидационной стоимости. Справедливая залоговая стоимость, учитываемая при формировании резервов на возможные потери, будет рыночной либо ликвидационной в зависимости от продолжительности указанного в отчете по оценке срока экспозиции (реализации) предмета залога по каждой стоимости (до 180 дней). Применение методов прогнозирования величины справедливой залоговой стоимости на основе моделей эластичности спроса, прогнозирования макроэкономической ситуации, изменения рыночной конъюнктуры и состояния экономики, дисконтирования денежных потоков не имеет смысла, поскольку данные подходы не дают достоверную оценку денежной выручки на момент реализации объекта залога. В течение срока действия кредитного договора существуют предпосылки наступления риска снижения рыночной стоимости и ликвидности заложенного имущества, обусловленные воздействием объективных экономических факторов и последствий принимаемых кредитной организацией субъективных решений. Проводимые профессиональные оценки на дату заключения кредитной (залоговой) сделки не могут достоверно прогнозировать стоимость и сроки реализации залогов на момент погашения заемщиком обязательств. Для организации эффективного управления залоговыми рисками в кредитной организации требуется комплексный подход, учитывающий воздействие различных факторов возникновения кредитного и залогового рисков. В организации управления залоговым риском определяющая роль отводится залоговой политике банка, устанавливающей виды имущества, признаваемого банком в качестве объекта залога, и порядок его использования (продажа на открытом рынке и по договорной стоимости, в основной деятельности, сдача в аренду и пр.). Залоговая политика составляется на основе бизнес-плана (стратегии) развития кредитной организации, является составной частью ее кредитной политики. Руководствуясь залоговой и кредитной политикой, уполномоченные органы управления банка (совет директоров, правление) устанавливают и контролируют соблюдение лимитов принятия в залог различных видов имущества. В зависимости от объема залогового кредитования в организационной структуре (штате) кредитной организации должна быть залоговая служба (сотрудники, в должностные обязанности которых входит выполнение залоговой работы). Во внутренних документах банка необходимо предусмотреть порядок взаимодействия залоговой службы (залоговых работников) с подразделениями, связанными с подготовкой, выдачей и обслуживанием кредитов: кредитными подразделениями, юридической службой, службами экономической безопасности и управления рисками. Для минимизации риска неправильной оценки предмета залога из-за недостатка информации о заложенном имуществе, низкой квалификации сотрудников, совершения ими должностных преступлений принимаются следующие меры. При подготовке и переоформлении кредитной и залоговой документации проводится ее юридическая экспертиза. Служба экономической безопасности проверяет физическое наличие (реальность) и состояние предмета залога (совместно с залоговой службой), деловую репутацию, кредитную историю, достоверность представленных в банк документов и оценку текущего финансового положения заемщика и залогодателя, возможность повторного использования предмета залога без уведомления банка. Оценку залога необходимо проводить на основании регламента банка, предусматривающего определение его справедливой стоимости как дисконтированной рыночной стоимости до размера денежной выручки от его реализации. Порядок расчета дисконта должен учитывать особенности реализации и использования отдельных видов залога в соответствии с залоговой политикой банка. Службе управления рисками необходимо утверждать отчеты об оценке объектов залога с учетом их концентрации и диверсификации в рамках залоговой политики банка, категории качества принятого обеспечения для его учета при формировании резервов на возможные потери. Для контроля за состоянием, наличием, оформлением залоговой документации и достаточностью залогового имущества необходим постоянный (плановый и внеплановый) мониторинг объектов залога с обязательной переоценкой справедливой стоимости и ликвидности. При мониторинге устанавливается фактическое наличие заложенного имущества, соответствие его качественных и количественных параметров, условий эксплуатации и хранения договору залога. Подтверждаются права собственности залогодателя на предмет залога, регистрация залога, проводится анализ текущей информации о возможном банкротстве залогодателя и обременении третьих лиц на предмет залога. По результатам мониторинга определяется достаточность залогового имущества для удовлетворения требований банка по кредитному договору. При коммерческом кредитовании юридических лиц, физических лиц – индивидуальных предпринимателей и занимающихся законодательно установленной частной практикой в кредитных договорах и договорах залога предусматривать право банка требовать при уменьшении первоначальной залоговой стоимости предоставления дополнительного залога либо досрочного возврата кредита. Данная норма не распространяется на потребительские и ипотечные кредиты, предоставленные физическим лицам. В целях минимизации рисков утраты, повреждения объекта залога необходимо его страхование с обязательным указанием банка в качестве выгодоприобретателя в страховой компании, имеющей устойчивое положение на рынке страховых услуг, по оценке банка. Для обеспечения поступлений в банк-кредитор страхового возмещения, выручки от реализации заложенного имущества, других платежей для погашения обязательств по кредитному договору открывается залоговый счет. Риск, связанный с низкой квалификация сотрудников, минимизируется при регулярном повышении квалификации сотрудников, участвующих в заключении залоговых сделок. Необходима также регулярная проверка залоговой работы службами внутреннего контроля и внутреннего аудита.ЗАКЛЮЧЕНИЕЗалог можно определить, как способ обеспечения обязательств, при котором кредитор приобретает право в случае неисполнения должником обязательств получить возмещение за счет стоимости заложенного объекта преимущественно перед другими кредиторами. Залог делится на следующие виды: залог имущества и залог имущественных прав. Залог имущества представляет собой движимое имущество, недвижимость, товары, валютные ценности, депозиты, ценные бумаги. В залоге имущественных прав может использоваться: залог комиссионера по договору-комиссии; залог арендатора; залог заказчика по договору-порядку.Основными методическими подходами к оценке залога являются: затратный, доходный и сравнительный. Оценщик в праве сам выбирать методы и подходы проведения оценки. По завершению оценки залога на основе нескольких методов в рамках одного подхода необходимо провести анализ полученных данных для определения итоговой рыночной стоимости.Анализ состояния рынка залогового кредитования говорит о недостаточном мониторинге крупных кредитных рисков, следовательно, о неудовлетворительной устойчивости банковского сектора. Данные указывают на то, что в мониторинге нуждаются не только портфели банка, но и необходим постоянный мониторинг для залогов по кредитам с высокой степенью кредитных рисков. Риск обеспечения кредита заключается в недостаточности средств, которые могут быть получены от реализации предоставленному банку обеспечения кредита для полного удовлетворения долговых требований к заемщику.Одним из более распространённого вида залогового кредитования, является рынок ипотечного кредитования.Рынок автокредит остается одним из наиболее предоставляемых кредитных продуктов коммерческих банков, удельный вес автокредитования в розничных кредитных портфелях остается значительным. Следствием данного обстоятельства является обострение конкуренции на рынке автокредитования. Тем не менее большая часть принадлежит «крупным» участникам.СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ