Валютные операции банков и специфика их организации

Для этой цели и выполнения требований Базельскогокомитета компания SAS разработала комплекс решений,в основе которых лежит интегрированная среда для централизованного управления всеми видами рисков и противодействия мошенничеству. Она включает единые DI(DataIntegration) и BI (BusinessIntelligence) платформы,с помощью которых банки могут выстроить целостнуюсистему управления всеми видами рисков в масштабахвсей организации. Выделяют также требования к системе управления лимитами и стресс-тестированию, иу SAS есть соответствующие решения. Так, например,компания отмечает большой интерес к решению SASEnterpriseLimitManagement, которое SAS вывела нароссийский рынок в 2014 году.Хотя глобальные мировые тенденции в областиуправления рисками приходят в Россию с запозданиемв этом есть и свои преимущества для финансовой системы РФ. На текущий момент уже преодолены основныеметодологические проблемы и кредитные организациимогут значительно быстрее внедрять платформы рискменеджмента при этом решая, как минимум две задачи.Во-первых, оценивать и предотвращать риски, с которыми сталкивается банк, во-вторых обеспечивать соблюдение требований мегарегулятора. Таккак мировой финансовый кризис повлиял наработу банков и создал совершенно новые условия дляработы и даже существования (выживания), в связи сэтим появился выход риск-менеджмента на первый плани на первый план вышло программное обеспечение длябанков.Инновации и введение условий регулятора породилобольше количество программных продуктов на рынке,которые предназначены для обеспечения эффективности управления рисками. Внедрение данной платформынесомненно усовершенствует управление рисками, чтопозволяет повысить эффективность операционной деятельности и улучшить финансовое состояние.Подводя итог, можно сделать вывод о том, что в современных условияхуправление рисками представляет собой один из динамично развивающихсявидов профессиональной деятельности, но в то же время и является одной изнаиболее актуальных управленческих проблем. С целью оптимизации процессауправления валютными рисками в банковской сфере необходимо создавать механизмы более эффективного использования технологий проведения срочныхопераций с иностранной валютой, которые приводили бы к росту доходностибанков. Поэтому в штате большинства крупных банков есть целые департаменты, в функциональные обязанности которых входит обеспечение снижения всехвидов риска, так как валютные риски отличаются своей многоаспектностью иимеют множество не совпадающих, а иногда противоположных реальных основ.2.3. Проблемные аспекты и перспективы развития валютных операций банковЗа последние годы экономический рост замедлился и, по оптимистичным прогнозаможидается на уровне не превышающий 1%. Причинами этого являются: увеличение оттока российского капитала за рубеж, падение цен на нефть, низкая инвестиционная и инновационная активность бизнеса. Российская экономика находится в процессекризисного сокращения, архаизации и потери конкурентоспособности. Однако это не значит, что она близка к краху.В законодательстве о банках произошли изменения, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок возникает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получившие лицензию на проведение валютныхопераций, столкнулись с трудностями при их осуществлении. В этой связи необходимоизучить и использовать опыт банков на валютных рынках и механизм проведения на немвалютных операций.Ниже представлена таблица, которая показывает оборот валютных операций крупнейших банков Российской Федерации.Таблица 2.4 – Оборот по валютным операциям крупнейших банков России, в млрд. руб.[42]Название банка2015 2016 2017 Абсолютное отклонениеОтносительное отклонение, %2016 к 20152017 к 20162016 к 20152017 к 2016Нацио нальный Клиринговый Центр87 652105 267112 818+17 615+7 551+20,09+7,17Сбербанк России25 03131 67332 780+6 642+1 107+26,53+3,49Альфа-Банк13 95815 62013 263+1 661-2 357+11,9-15,09Газпромбанк3 3264 50311 056+1 177+6 553+35,39+145,52ВТБ 241 9051 7351 497-169-238-8,87-13,72В данной таблице, можно наблюдать какие банки занимают лидирующие позиции по валютным операциям в России. На данный момент времени, на первом месте рейтинга находится Национальный Клиринговый Центр, который является узкоспециализированным клиринговым банком из группы «Московская биржа», образованным для проведения клиринговых расчетов на биржевых рынках ММВБ. Сбербанк занимает вторую позицию по оборотам с валютными операциями. Из таблицы видно, что в 2016 году по сравнению с 2015 годом, в Сбербанке произошел рост более чем на 26% по валютным сделкам, это связанно со снижением курса рубля к основным мировым валютам, что привело к росту среднегодового объема операций. В 2017 году, по сравнению с 2016 годом, рост был незначительным, всего лишь 3,5%.Эффективность валютных операций во многом зависит от их организации. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет застраховать банки и участников внешнеторговых операций от валютных рисков, избежать необоснованных потерь иностранной валюты, получить дополнительную прибыль от спекулятивной игры и разницу в ставках. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка.На сегодняшний день одной из наиболее актуальных, трудно решаемых проблем в области валютного регулирования является проблема обеспечения валютного контроля над проведением экспортно-импортных операций в Российской Федерации. Возник вопрос о том, как сохранить валютные ресурсы государства, если в России до недавнего времени был постоянный приток капитала, в частности в иностранной валюте, за рубеж. Эта проблема может быть решена только путем введения жесткой системы таможенного и банковского контроля.Так, с 1 января 2000 г. была введена в действие совместная система Инструкция Банка России и ГТК России от 13 октября 1999 г. № 01-23/26541 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров», распространившая технологию таможенно-банковского контроля экспортных операций на рублевые операции между российскими резидентами и их иностранными контрагентами. Эта система, уже привела к ощутимым результатам: к снижению скрытой выручки предприятий, снижению незаконных валютных операций, осуществляемых резидентами РФ. Это было достигнуто посредством двустороннего валютного контроля, с одной стороны, контроля над получением валютных поступлений, а с другой стороны, контроля над обоснованностью платежей за импортируемые товары.С началом экономических реформ в нашей стране возникла также потребность в валютном регулировании возникающих рыночных отношений.Валютное регулирование, как часть денежно-кредитной политики государства, направлено на достижение и поддержание экономической стабильности в обществе, обеспечение экономической безопасности, установление порядка проведения операций с валютными ценностями и осуществление через механизм валютных ограничений и валютный контроль [28, с. 7].В области валютного законодательства за последнее десятилетие произошли радикальные изменения, вызванные главным событием в этой области - отменой государственной валютной монополии.Важным стало принятие в конце 2003 года нового закона "О валютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации",который позволяет нам утверждать, что законодательство нашей страны все в большей степени соответствует международным правилам и стандартам. Этот закон запрещает россиянам совершать сделки на зарубежных счетах.В настоящее время реформа законодательства в области валютного регулирования и контроля направлена на упрощение и постепенное упразднение ограничений при осуществлении операций резидентами и нерезидентами с валютными ценностями. Также, одной из главных проблем, является валютное регулирование и контроль.Валютное регулирование и контроль являются одним целом, поскольку одним из направлений валютного регулирования является регулирование порядка осуществления валютных операций, соблюдение валютного законодательства, в том числе предупреждение нарушений в денежной сфере. Без контроля валютное регулирование невозможно.Таким образом, валютный контроль является одним из методов валютного регулирования, а также методом регулятивного воздействия на валютные отношения. В России органами валютного регулирования являются Центральный банк РФ и Правительство Российской Федерации.Важной частью валютной политики государства является валютный контроль, который включает в себя следующие меры:- контроль в области валютных операций;- контроль за перемещением валютных ценностей через таможенную границу;- контроль за исполнением обязательств в иностранной валюте резидентами перед государством.Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации осуществляются на следующих принципах [10, с. 42]:- единство систем валютного регулирования и контроля;- единство внутренней и внешней валютной политики государства;- приоритетными среди прочих являются экономические меры;- государство и его органы исключают неоправданное вмешательство в осуществление валютных операций резидентов и нерезидентов;- государство гарантирует защиту прав и интересов резидентов и нерезидентов в области валютных операций.Валютное регулирование в Российской Федерации можно представить как комплекс мер, осуществляемых государственными органами в целях [11, с. 473]:- создания и обеспечения функционирования органов валютного регулирования, и контроля;- установления и реализации определенного порядка проведения операций с валютными ценностями на внутреннем валютном рынке, порядка перемещения валютных ценностей за пределы государства или на его территорию из-за рубежа;- обеспечения и защиты права собственности на валютные ценности;- регламентации международных расчетов;- поддержания стабильного курса национальной валюты и платежного баланса;- обеспечения желаемого режима взаимодействия страны с мировым валютным рынком.В современной России, снятие валютных ограничений чревато катастрофическими последствиями. Чрезмерная валютная зависимость России может привести к потере экономической, технологической, инвестиционной и, в конечном счете, национальной независимости. Страны Западной, Центральной и Восточной Европы медленно отменяют валютные ограничения, в частности, обязательную продажу экспортных поступлений.Такие решения, как правило, принимаются с макроэкономической стабилизацией страны. Отмена обязательной продажи части валютных поступлений экспортеров приведет к сокращению предложения валюты на внутреннем валютном рынке и снижению курса рубля.Кроме того, валютные поступления, проданные в обязательном порядке, являются основным источником формирования государственных золотовалютных резервов, которые необходимы, в первую очередь, для погашения государственного внешнего долга. Выполнение расчетов между российскими участниками за пределами России потенциально чревато выводом большей части финансовых потоков за рамки российской налоговой системы. Такие же последствия могут привести к открытию крупными компаниями счетов за рубежом. Если такая возможность будет использоваться активно, то это осложнит возможности для экономического роста, российская экономика может столкнуться с большим оттоком ресурсов.В целом, основными целями валютного регулирования, с позиций рыночной экономики, в России должны быть:- во-первых, усиление значимости национальной валюты, то есть повышение степени ее конвертируемости, и уменьшение инфляционного давления валютного курса.- во-вторых, стимулирование притока иностранной валюты и контроль над возвратом валютной выручки экспортерам.- в-третьих, стимулирование активности субъектов ВЭД, то есть поддержка промышленного экспорта и создание условий для развития импортозамещающих производств. Для их достижения, прежде всего, необходимо выделить рыночные принципы валютного регулирования, которые должны служить ориентирами валютной политики страны и своеобразной системой координат в построении валютного законодательства.Специфика России заключается в том, что иностранная валюта циркулирует внутри страны параллельно с национальной. Такой ситуации нет ни в одном западном обществе. Рубль на своей территории постоянно вступает в конкуренцию с долларом США. Чтобы в таких условиях национальная валюта могла удержать позиции и полноценно выполнять функции денег, национальный валютный рынок должен быть стабилен и предсказуем.Обеспечение устойчивости рубля - главная задача ЦБ России, вмененная ему конституцией. Важнейшим индикатором макроэкономического здоровья и стабильности нации является – ровная динамика курса, это мощный фактор доверия правительству и к его экономической политике. Для средних и массы мелких предприятий, это положительный показатель.В условиях глобализации роль валютного регулирования и контроля как инструмента экономической политики все больше возрастает, в связи, с чем возникает проблема формирования оптимального валютного режима, который способствовал бы развитию как экспортно-ориентированных отраслей экономики, так и отраслей, ориентированных на внутренний рынок, в частности импортозамещающих производств.В современном периоде влияние органов валютного регулирования на внешнеэкономическую деятельность отечественных предприятий по-прежнему будет значительным [9, с. 112].В итоге, в валютной системе следует отметить следующее: либерализация рынка, в том числе валютного, должна проводиться в условиях достигнутой макроэкономической стабильности, крепкого валютно-финансового положения страны, которая эффективно функционирует в банковской системе. В этом случае проводимые реформы достигают своих целей, и становятся стимулом для развития внешнеэкономической деятельности.Текущая ситуация на валютном рынке далека от требуемой для дальнейшего продолжения процесса либерализации, когда нет экономической стабильности, эффективного контроля со стороны Центрального Банка за деятельностью коммерческих банков на валютном рынке.На современном этапе развития мировой экономики валютные операции являются ее неотъемлемой частью, что обусловлено интенсивным развитием внешнеэкономических связей стран, глобализацией торговли, финансовой системы и мирового хозяйства в целом. При этом движение иностранных валют и валютные операции является важной сферой финансовой системы страны, над которой обязательно должен сохраняться государственный контроль. Именно поэтому, валютные операции проводятся только через уполномоченные коммерческие банки. В то же время, операции с иностранной валютой являются одним из важных источников доходов коммерческих банков, и поэтому занимают важное место в их деятельности. Из этого следует, что исследование направлений совершенствования валютных операций коммерческих банков является актуальным на данном этапе экономического развития.Все валютные операции коммерческих банков подразделяются на текущие и валютные операции, связанные с движением капитала. Текущие операции, связаны с куплей-продажей валютных ценностей, товаров и услуг, расчеты по которым осуществляются на условиях без отсрочки платежа; переводы средств за границу и из-за границы процентов, дивидендов и иных доходов от банковских вкладов, кредитов, и других финансовых операций. Валютные операции, связанные с движением капитала, включают инвестиции, в том числе приобретение и продажу ценных бумаг; предоставление и получение кредитов; привлечение и размещение средств на счета и во вклады.Для того, чтобы осуществлять валютные операции коммерческому банку необходимо получить для этого специальную лицензию.Каждый коммерческий банк при осуществлении валютных операций сталкивается с определенными рисками и проблемами. В 2014-2017 г. важными факторами, оказывающими влияние на состояние валютного рынка РФ финансово-экономические санкции западных стран по отношению к России. Санкции ухудшили отношения банков с внешними контрагентами, спровоцировали кризис среди даже крупных банков, лишили их «длинных» пассивов и доступ к валюте вообще. Все это негативно сказалось и на эффективности валютных операций.Российские коммерческие банки часто сталкиваются с проблемой несовершенства законодательства в сфере валютного регулирования и валютного контроля. Правовое регулирование валютных операций в России осуществляется на основе Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ.Органами валютного контроля в Российской Федерации названы Центральный банк РФ. Агенты денежного контроля в РФ - это уполномоченные банки. Механизм деятельности первых и вторых определен этим же законом. Но, как показывает практика, существуют весомые недостатки в организации их совместной деятельности. Например, большую часть информационной функции в системе валютного контроля берут на себя уполномоченные банки, которые контролируют колоссальное количество валютных операций. Эта функция содержит администрирующий элемент, что очень противоречит другой цели уполномоченных банков, как коммерческих организаций, а именно получению прибыли.Кроме того, существует проблема снижения доверия к коммерческим банкам со стороны населения и субъектов хозяйствования. Кризис зачастую сопровождается изъятием вкладов из банковской системы, вызванным паникой среди населения. Из-за недостаточности ликвидных средств банки останавливают платежи клиентов, вырастает задолженность, уменьшается капитал, утрачивается доверие населения, предприятий и иностранных партнеров к банковской системе. Помимо этого, остро необходимы меры по укреплению доверия предпринимателей и инвесторов как внутренних, так и внешних к российским банкам.Таким образом, можно выделить основные направления совершенствования валютных операций в коммерческом банке, подробное описание которых содержится в таблице 2.5.Таблица 2.5 - Направления совершенствования валютных операций№,п/пНаправлениеМероприятия1.Минимизация валютного рискапостоянный мониторинг и анализ отечественного и мирового валютного рынка;внедрение системы долгосрочного прогнозирования валютной деятельности;хеджирование валютных рисков (своп, форвард, опцион);диверсификация валютных вкладов, сфер деятельности и операций банка;резервирование части привлеченных за рубежом средств.2.Совершенствование валютного законодательстваснижение налоговой нагрузки на коммерческие банки по проведению валютных операций;оптимизация системы банковской отчетности, в т. ч. и по валютным операциям;четкое определение и совершенствование функций уполномоченных банков при проведении валютных операций.3.Повышение прибыльности валютных операцийрасширение форм международных расчетов (более активное использование аккредитивной форм расчетов по экспортно-импортным операциям, снижающей риски неплатежа);повышение качества обслуживания валютных операций;участие банка в размещении ценных бумаг предприятий на мировых финансовых рынках (размещение облигаций и депозитарных расписок, предоставление услуг андеррайтера);расширение спектра услуг по внешнеэкономическому и валютному консультированию.4.Повышение уровня доверия со стороны населения, предпринимателей и инвесторовужесточение требований к прозрачности, включая структуру собственности и корпоративного управления, обеспечению равных условий для деятельности банков всех форм собственности, в том числе иностранных;повышение финансовой грамотности населения.Таким образом, на основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы:1. Глобализация мирового хозяйства и финансовой системы привели к тому, что валютные операции коммерческих банков являются неотъемлемой частью мировой и отечественной экономики.2. Основными проблемами, с которыми сталкиваются российские коммерческие банки при осуществлении валютных операций являются: высокий валютный риск, финансово-экономические санкциизападных стран, несовершенство налогового законодательства, потеря доверия со стороны населения,предпринимателей и инвесторов.3. Основными направлениями совершенствования валютных операций коммерческого банка являются: минимизация валютного риска, через систему мониторинга и прогнозирования валютного рынка, хеджирование и диверсификацию валютных операций; совершенствование налогового законодательства путем снижения налоговой нагрузки банков, совершенствования функций уполномоченныхбанков; повышение прибыльности валютных операций за счет расширения спектра и качества предлагаемых услуг; повышение уровня доверия к банкам путем повышения финансовой грамотности населения, повышения прозрачности банковской деятельности.ЗаключениеМеждународные валютно-финансовые операции необходимы для обеспечения хозяйственно-экономической деятельности компаний за рубежом. Они играют важную роль, как средства для обеспечения экономических взаимодействий, а так же играют важную роль в стабилизации экономики различных стран и мира в целом.Международные финансовые операции не только способствуют обеспечению хозяйственно-экономической деятельности за границей страны, но и служат стабилизирующим фактором всемирной экономической системы, благодаря финансированию международных экономических связей.Исходя из общего количества международных организаций, которые принимают непосредственное участие в функционировании финансового рынка, можно выделить Международную торговую палату (МТП). Данная организация имеет особый статус в системе Организации Объединенных Наций. Ее основной задачей является, улучшение торговых и экономических взаимоотношений между странами, путем разрешения проблемных вопросов функционирования финансового рынка.В настоящее время валютный рынок России вышел на качественно новый уровень своего развития, когда любой экономический субъект имеет возможность свободного доступа к необходимым ему ресурсам валютного рынка, обслуживаемого развитой банковской инфраструктурой и высококвалифицированным персоналом. Инфраструктура российского валютного рынка еще находится в процессе формирования, и крайне чувствительно реагирует на все экономические и политические события в мире.Базовым нормативно-правовым актом, регулирующим валютные отношения на территории Российской Федерации или за ее пределами, если в них участвует резидент Российской Федерации, является Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В данном законе в статье 4 указано, что к валютному законодательству Российской Федерации также могут быть отнесены другие принятые в соответствии с ним федеральные законы. При этом Гражданский кодекс Российской Федерации включает в себя основополагающие принципы применения рубля как валюты на территории страны. Основными органами валютного контроля и регулирования выступают: Центральный Банк (Банк России, прежде всего, касаемо кредитных организаций и некредитных финансовых организаций), а также уполномоченные Правительством Российской Федерации федеральные органы исполнительной власти (касаемо прочих организаций). Также в отношении второй группы организаций валютный контроль осуществляют агенты валютного контроля (в первую очередь, уполномоченные банки). Статья 23 закона №173-ФЗ детерминирует права и обязанности субъектов, осуществляющих валютный контроль. Участники валютных операций на территории Российской Федерации обязаны вести учет по проводимым валютным операциям и предоставлять учетную информацию и необходимые документы органам (и агентам) валютного контроля, а также выполнять их предписания. Документация, а также различная учётная информация применительно к осуществляемым валютным операциям предоставляются в порядке, изложенном в Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И. Субъекты валютных операций, нарушающие требования валютного законодательства несут ответственность, согласно статье 15.25 Кодекса об Административных нарушениях Российской Федерации от 30.12.2001 № 195-ФЗ. Обозначенные выше нормативно-правовые акты образуют основной костяк валютного регулирования в России на сегодняшний день.Проведенный анализ динамики основных показателей кредитных организаций Российской Федерации позволяет сделать ряд выводов о тенденциях их изменения за последние пять лет:- численность кредитных организаций неизменно снижается, что происходит в основном вследствие сокращения банковских учреждений;- территориальная структура кредитных организаций по федеральным округам в целом стабильна, поэтому существенных региональных диспропорций в развитии банковского дела нет;- распределение кредитных организаций по федеральным округам остается неравномерным: более половины организаций расположены в Центральном Федеральном округе, однако численность московских и региональных банков снижается синхронно;- отмечается более чем двукратное сокращение филиальной сети отечественных кредитных организаций, что говорит о смене приоритетов развития бизнеса от кредитной экспансии в сторону он-лайн банкинга;- совокупная величина прибыли сектора снизилась вследствие опережающего роста убытков по убыточным организациям по сравнению с ростом прибыли прибыльных организаций, но эти тенденции не угрожают состоянию системы в целом, а скорее наоборот, подтверждают процессы концентрации капитала в крупнейших банках;- темпы прироста привлечения средств превышают темпы прироста размещения, что подтверждает переход приоритетов в бизнесе в сторону расчетных операций и стагнацию в сфере кредитно-депозитных услуг;- сокращение численности кредитных организаций вызвано двумя процессами: «зачисткой» банковского сектора со стороны регулятора, создавшей неблагоприятную среду повышенного риска для клиентов банков, не имеющих защиты в системе страхования вкладов, и объективным снижением доходности кредитно-депозитных операций из-за повышенных кредитных рисков и высоких процентных ставок.Ряд рассмотренных тенденций могут отрицательно влиять на формирование устойчивого роста экономики. Перспективна предполагаемая вариативность, ожидаемая в надзорной практике Банка России, после разделения кредитных организаций на банки с базовой и универсальной лицензиями. Со временем риски отзыва банковских лицензий ослабнут, и региональные банки с базовой лицензией при сохранении клиентской базы будут способны на равных конкурировать с крупными банками, пользуясь более адекватными требованиями к собственному финансовому состоянию.В современных условиях управление рисками представляет собой один из динамично развивающихся видов профессиональной деятельности, но в то же время и является одной из наиболее актуальных управленческих проблем. С целью оптимизации процесса управления валютными рисками в банковской сфере необходимо создавать механизмы более эффективного использования технологий проведения срочных операций с иностранной валютой, которые приводили бы к росту доходности банков. Поэтому в штате большинства крупных банков есть целые департаменты, в функциональные обязанности которых входит обеспечение снижения всех видов риска, так как валютные риски отличаются своей многоаспектностью и имеют множество не совпадающих, а иногда противоположных реальных основ.Текущая ситуация на валютном рынке далека от требуемой для дальнейшего продолжения процесса либерализации, когда нет экономической стабильности, эффективного контроля со стороны Центрального Банка за деятельностью коммерческих банков на валютном рынке.На современном этапе развития мировой экономики валютные операции являются ее неотъемлемой частью, что обусловлено интенсивным развитием внешнеэкономических связей стран, глобализацией торговли, финансовой системы и мирового хозяйства в целом. При этом движение иностранных валют и валютные операции является важной сферой финансовой системы страны, над которой обязательно должен сохраняться государственный контроль. Именно поэтому, валютные операции проводятся только через уполномоченные коммерческие банки. В то же время, операции с иностранной валютой являются одним из важных источников доходов коммерческих банков, и поэтому занимают важное место в их деятельности. Из этого следует, что исследование направлений совершенствования валютных операций коммерческих банков является актуальным на данном этапе экономического развития.Список использованных источниковЗаконодательные и нормативные актыФедеральный закон от 21 ноября 2011 г. N 325-ФЗ "Об организованных торгах" (с изменениями и дополнениями от 18.06.2017) // СЗ РФ. 2011. №48. Ст. 6727.Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ (в ред. от 03.04.2018) // СЗ РФ. 2003. №50. Ст. 4859.Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изменениями и дополнениями от 23.04.2018) // СЗ РФ. 2001. №33. Ст. 3418.Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 N 39-ФЗ (в ред. от 23.04.2018) // СЗ РФ. 1996. №17. Ст. 1918.Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2004. № 31, ст. 3258.Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» // «КонсультантПлюс»Инструкции Банка России «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» от 04.06.2012 N 138-И, ред. от 25.04.2017. // СПС КонсультантПлюсУчебная и научная литератураАртемов Н. М. Валютные рынки. М.: Профобразование, 2016. 96 c.Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. М.: Финансы и статистика. 2014. 245 сБелотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки: Учебник М.: Дашков и К. 2014. 312 с.Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций: Учебное пособие. М., 2016. С. 512.Канцеров Р.Э. Финансово-правовые аспекты государственного принуждения в механизме валютного регулирования: автореф. на соиск. ученой степ. канд. юрид. наук: 12.00.14 - административное право, финансовое право, информационное право. М., 2012. С. 13.Киреев А.П. Международная экономика. М.: Международные отношения. 2013. С. 112-116.Корольков Д.А. Актуальные проблемы управления и экономики. Сборник научных трудов Международной научно-практической конференции. СПб. : Изд-во Санкт-Петербургского университета управления и экономики, 2015. С. 60.Красавина Л. Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2015. С. 57.Кругман П.Р., Обстфельд М. Международная экономика / Теория и политика. М.: ЮНИТИ. 2014. С. 64-68.Крылов О.М. Соотношение норм валютного и налогового законодательства Российской Федерации: вопросы теории и практики: автореф. на соиск. ученой степ. канд. юрид. наук: 12.00.14 - административное право, финансовое право, информационное право. М., 2008. С. 3-5.Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. / Под ред. И.Н.Красавиной. М.: Финансы и статистика. 2015. С. 71-74.Потиенко Л.И. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения // Учебное пособие. Владивосток, изд. ВГУЭС. 2014. С. 16.Райзберг Б.А. Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 2015. С. 88.Тургаева А.А., Царева А.В. Инфляционное обесценение денег. Сборник статей Международной научно-практической конференции // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики и финансов современной России. Астрахань. 2015. С. 146-151.Финансы. Денежное обращение // Кредит: Учебник для вузов /Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А.Дробозиной. М.: ЮНИТИ. 2014. С. 44.Шмырёва А.И. Количественный аспект оценки развития мировых валютно-кредитных отношений // Мы продолжаем традиции российской статистики: сб. тезисов докладов I Открытого российского статистического конгресса (г. Новосибирск, 20-22 октября 2015 г.). Новосибирск: Новосибирский гос. ун-т экономики и управления “НИНХ”, 2015. С. 633-634.Периодические изданияБондаренко Т.Г., Исаева Е.А. Электронные деньги в России: современное состояние и проблемы развития // Статистика и экономика. 2016. №5. С. 42–48.Бублик В.А. Валютное регулирование в России: настоящее и будущее // Российский юридический журнал. 2015. № 6. С. 170 - 179.Домащенко Д.В., Бадалов Л.А. Cтратегические направления развития банковской системы России // Федерализм. 2016. № 2. С. 123–132.Егоров А.В., Осипова Ю.В., Чекмарева Е.Н. Многообразие траекторий развития региональных кредитных рынков в 2014-м – начале 2015 г. // Деньги и кредит. 2015. № 4. C.11–19.Идрисов Г.И., Пономарев Ю.Ю., Синельников-Мурылев С.Г. Условия торговли и экономическое развитие современной России // Экономическая политика. 2015. №3. С. 7–37.Кетова И.А. Анализ и оценка показателей активности банковского сектора региона // Деньги и кредит. 2014. № 11. C.48–52.Крохина Ю.А. Принципы валютного регулирования и валютного контроля как регуляторы национальной экономики // Финансы: Теория и Практика. 2014. C. 16-20.Леонов М.В., Заернюк В.М. Оценка эффективности деятельности региональных банков в России // Экономический анализ: теория и практика. 2015. № 33. С. 15–26.Леонова О. В. Финансовые проблемы банковского сектора экономики, возникшие из-за наложения антироссийских санкций // Российский внешнеэкономический вестник. 2017. №1. С. 56-62.Литвинова Ю.М. К вопросу о компетенции органов валютного контроля в рамках последних изменений законодательства // Ленинградский юридический журнал. 2017. № 1. С. 126-131.Мусаев Р.А., Клешко Д.В. Региональные банки: состояние и тенденции развития // Деньги и кредит. 2016. № 6. C.58–64.Роднина А.Ю. Кредитная система РФ и современные задачи развития экономики: проблемы и соответствия // Вестник АГУ. 2014. № 3. С. 233–239.Саттарова Н.А. Место категории «принуждение» в регулировании денежного обращения // Финансовое право. 2015. № 12. С. 14 - 16.Фролов А.В. Мониторинг функционирования канала банковского кредитования в Российской Федерации // Деньги и кредит. 2015. № 10, C. 39–44.Шмырева А.И., Невмовенко В.М. Некоторые аспекты валютного контроля // Вестник НГУЭУ. 2013. № 2. С. 66-70.Risk Management and Basel II: Comparing the Financial and Credit Risk Solution Vendors Celent 2016Risk Management Application Software Magic Quadrant(магический квадрат). Gartner 2016Интернет документыБанк России: официальный сайт «База данных по курсам валют и ключевой ставке» [Электронный ресурс] ― Режим доступа: URL: http://www.cbr.ruБанки.Ру. // http://www.banki.ru/banks/ratings/?PROPERTY_ID=1550Виды валютных курсов: Информационный ресурс «Энциклопедия экономиста» [Электронный ресурс] ― Режим доступа: URL: http://www.grandars.ru/student/finansy/vidyvalyutnyh-kursov.htmlВоздвиженская А. Биржа наливает // Российская газета. 05.04.2016 г. Федеральный выпуск № 6940 (72) [Электронный ресурс] ― Режим доступа: URL: https://rg.ru/2016/04/05/neft-marki-urals-budet-stoit-dorozhebrent.htmlДанные по интервенциям Банка России на внутреннем валютном рынке (ежемесячно). URL: http://www.cbr.ru/hd_base/?PrtId=valintКурс цен на фьючерсы нефти Brent: Информационный портал «Banki.ru» [Электронный ресурс] ― Режим доступа: URL: http://www.banki.ru/quotes/brent/Минфин: средняя цена нефти марки Urals снизилась в 1,5 раза: Информационный ресурс «ПРОНЕДРА» [Электронный ресурс] ― Режим доступа: URL: http://pronedra.ru/oil/2016/08/01/minfinsrednyaya-cena-nefti-marki-urals/Почему профессиональная система риск-менеджмента на базе аналитики становится необходимым условием существования банков?/ SAS, 2014 // http://www.sas.com/ru_ru/news/press-releases/2014/november/SAS-Risk-Forum.htmlСайт Центрального банка РФ. http://cbr.ru/Федеральная таможенная служба РФ: официальный сайт [Электронный ресурс]. Режим доступа: URL: http://customs.ruФондовые биржи России: Информационный-ресурс «Записки инвестора» [Электронный ресурс]. ― Режим доступа: URL: http://vse-dengy.ru/upravleniefinansami/aktsii/fondovyie-birzhirossii.htmlХеджирование валютных рисков: ренессанс: Статья [Электронный ресурс]. – URL: http://www.rbcplus.ru/news/584014077a8aa95a4105bfb0.