Анализ изменения объёмов перевозок (анализ выполнения плана, оценка динамики грузооборота, факторный анализ изменения объёмов перевозок, резервы увеличения грузооборота

Таблица 9
Интенсивность использования основных производственных фондов и уровень рентабельности
Показатели Ед. изм. План Отчет Отклонение от плана В абс. Знач В % Процент роста ОПФ Тыс. руб. 9060000 9070000 10000 100,11 0,11 Приведенные т-км Т-км 21348028 21530905 182877 100,86 0,86 Доходы от перевозок Тыс. руб. 12660070 12796330 136260 101,08 1,08 Прибыль от перевозок Тыс. руб. 10585350 10702270 116920 101,10 1,10 Фондоотдача Привед. Т-км/1 руб. ОПФ 2,36 2,37 0,01756 100,75 0,75 Фондоотдача Руб./1 руб. ОПФ 1,40 1,41 0,01348 100,96 0,96 Рентабельность общая % 139,74 141,08 1,34 100,96 0,96

Таблица 10
Анализ прибыли от перевозок
Показатели План Отчет Отклонение от плана В том числе за счет изменения Объема перевозок Ср.расчетной цены Себестоимости Всего В том числе По факторам измен. объема перевозок По качественным факторам Расчетн.цен по видам перевоз. Структурные измене-ния Структур-ные изменения по видам перевозок Структурные измене-ния по типам тяги Качест-венные изменен. Уд. норм цен А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Доходы от перевозок 12660078 12796330 136252 1645810 -100906 -40062 -60844 - - - - - Расходы по перевозкам 2074720 2094060 19340 10789 - - - 0 -615 22193 9170 38621 Прибыль от перевозок 10585358 10702270 116912 1635021 -100906 -40062 -60844 0 615 -22193 -9170 -38621 Основным показателем безубыточности работы любой коммерческой организации является прибыль. Как экономическая категория прибыль отражает чистый доход, созданный в сфере материального производства.
По результатам нижеприведенной таблицы видно, что предприятие в отчетном году получило прибыль, правда ниже запланированной.
Таблица 11
Последовательность оценки влияния на расходы и себестоимость перевозок отдельных факторов
Наименование факторов Порядок расчета по данным табл.4.1 Влияние факторов на Расходы Себестоимость Изменение тыс. руб. В % Изменение тыс. руб. В % А 1 2 3 4 5 1. объем перевозок (без учета изменения себестоимости Гр1 – гр2 10789 0,52 0,000085 0,052 2. себестоимость Гр2 – гр8 3053 0,15 0,001472 0,898 2.1. влияние объема перевозок Гр2 – гр3 0 0,00 0,000000 0,000 2.2. влияние структуры перевозок по их видам Гр3 – гр4 -615 -0,03 -0,000296 -0,181 2.3. населен.пасс.ваг. Гр4 – гр5 22193 1,07 0,010697 6,527 2.4. влияние структуры перевозок по типам тяги Гр5 – гр6 11200 0,54 0,005398 3,294 2.5. изменение качества использования подвижного состава Гр6 – гр7 9170 0,44 0,004420 2,697 2.6. изменение цен и отклонений от план.норм затрат Гр7 – гр8 -38621 -1,86 -0,018615 -11,359 3. изменение расходов всего Гр1 – гр8 -7736 -0,37 -0,003729 -2,275
С10 пл = Епл * 10 / ∑Рl пр пл (12)
С10 пл = 2074720 * 106 * 10 / (53536 * 106)= 387,53 руб.
По результатам проведенного анализа стало видно, что себестоимость в целом снизилась на 0,0037 тыс. руб., в основном за счет увеличения объема перевозок и отклонения цен от плановых затрат, в этом заключаются резервы роста грузоперевозок.

Заключение

Таким образом, по работе можно сделать следующие выводы.
План погрузки перевыполнен на 172,53 тыс. т, в том числе за счет Ип – на -3996,56тыс. т., за счет Рст – на 4169,09 тыс. т. и за счет изменения структуры – на -133,99 тыс. т.
В целом план погрузки в тоннах перевыполнен на 3,42%. Наибольшее влияние (положительное) оказали грузы: каменный уголь и лесные грузы.
Себестоимость в целом снизилась на 0,0037 тыс. руб., в основном за счет увеличения объема перевозок и отклонения цен от плановых затрат.
Прибыль от перевозок повысилась в целом на 116912 тыс. руб.
Резервы увеличения грузооборота:
- уменьшение средней расчетной цены – 100906 тыс. руб.
в том числе уменьшение расчетных цен по видам перевозок – 40062
структурные изменения 60844


Список использованных источников

Абдукаримов, И.Т. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности): Учебное пособие / И.Т. Абдукаримов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 320 c.
Александров, О.А. Экономический анализ: Учебное пособие / О.А. Александров, Ю.Н. Егоров. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 288 c.
Артеменко, В.Г. Экономический анализ: Учебное пособие / В.Г. Артеменко, Н.В. Анисимова. - М.: КноРус, 2013. - 288 c.
Бобошко, Н.М. Финансово-экономический анализ: Учебное пособие / Н.М. Бобошко и др. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 383 c.
Гарнова, В.Ю. Экономический анализ: Учебное пособие / Н.Б. Акуленко, В.Ю. Гарнова, В.А. Колоколов; Под ред. Н.Б. Акуленко. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 157 c.









14