Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта (на- звание проекта)

Отчисления во внебюджетные фонды за год, руб.:
204 х 30% = 61,2 тыс. руб.
В таблице 10 рассмотрим расходы от создания и деятельности центра:
Таблица 10 - Расходы на оборудование и оснащение сервисного центра в течение первого месяца
№ Статья расходов Сумма, тыс. руб. I. Капитальные (инвестиционные) затраты 1.1 Аренда помещения 15 1.2 Покупка оборудования 1 000 1.3 Покупка деталей, запасных частей и материалов 500 II. Текущие затраты 2.1 Заработная плата персонала с отчисления-
ми во внебюджетные фонды 98 2.2 Налоги, сборы, согласования 80 2.3 Реклама 7 Итого 1 700
В составе расходов не рассмотрена покупка автомобиля, необходимого для сервисного центра ООО «СибирьТехно». Автомобиль имеется в первом филиале, который действует на настоящий момент. Пока одного автомобиля будет достаточно для работы в обоих филиалах – ныне действующего и вновь создаваемого.

3.8. Организационный план

Уставной капитал составляет 9 млн. руб. ООО «СибирьТехно» создано физическими лицами. Учредителями ООО «СибирьТехно» являются 3 собственника:
- Щербаков Николай Васильевич – генеральный директор – 50% Уставного капитала (4,5 млн. руб.).
- Демидов Валерий Иванович – начальник (заведующий) мастерских – 25% Уставного капитала (2,25 млн. руб.).
- Буторин Вячеслав Иванович - главный инженер - 25% Уставного капитала (2,25 млн. руб.).
История сервисного центра ООО «СибирьТехно» началась в 2007 году с отдела из 3-х человек, сформированного внутри торговой компании. В 2008 году отдел был трансформирован в автономное предприятие, на базе которого и был организован сервисный центр ООО «СибирьТехно».
Также ООО «СибирьТехно» с 2009 года занимается продажей запчастей, установкой и подключением оборудования.
В ООО «СибирьТехно» в работе используются оригинальные запасные детали и труд высококвалифицированных специалистов, работающих на оборудовании, соответствующем требованиям производителей.
Специалисты ООО «СибирьТехно» проводят ремонт бытовой техники, такой, как ремонт стиральных машин, ремонт холодильников, ремонт посудомоечных машин и другой крупно- и средне- габаритной техники любой сложности.

3.9. Оценка рисков и эффективности проекта

В таблице 11 представлены риски, с которыми может в своей деятельности столкнуться сервисный центр ООО «СибирьТехно», и методы страхования возможных рисков:

Таблица 11 - Риски и методы их страхования
Риск Степень риска Метод страхования № Характерис-
тика № Характеристика метода 1 2 3 4 5 1 изменения рыночной ко-
нъюнктуры Возможный 1 Регулярные маркетинговые ис-
следования рынка сервисный услуг по ремонту бытовой тех-
ники 2 противо-
действие кон-
курентов Вероятный 2 Наблюдения за конъюнктурой рынка, использование марке-
тинговых исследований 3 высокий уро-
вень инф-
ляции Неизбежный 3 Ценообразование на основе
цен на рынке сервисных ус-
луг и учёта уровня инфляции
1 2 3 4 5 4 чрезвычай-
ные обстоя-
тельства Возможный 4 Страхование 5 риски фи-
нансовых вложений Неизбежный 5 Страхование, анализ и прогно-
зирование
Осуществим анализ инвестиционного риска с помощью метода сценариев:

Таблица 12 - Сценарии реализации проекта ООО «СибирьТехно»
Показатели Обозна-чение Сценарии наихудший с вероятностью 0,25 (NPV1) вероятный с вероятностью 0,50 (NPV2) наилучший с вероятностью 0,25 (NPV3) Денежный поток,
тыс. руб. ДП 1 750 7 333,2 11 000 Амортизация, тыс.
руб. А 200 200 200 Налог на прибыль,
% Н 20 20 20 Норма дисконта, % r 12 12 12 Срок проекта, лет n 5 5 5 Начальные инвес-
тиции, тыс. руб. IC 1 700 1 700 1 700 Чистые денеж-
ные поступле-
ния, тыс. руб. CF 1440 5907 8840
Чистая приведенная стоимость рассчитывается по следующей формуле:
,
где CFt – приток денежных средств в t-м году, t = 1,2,…..,n;
n - срок действия проекта (горизонт расчета), годы;
t – конкретный год проекта;
r - ставка дисконта (относительные единицы);
- сумма первоначальных затрат, т.е. сумма инвестиций на начало проекта.
Коэффициент называется коэффициентом дисконтирования.
Условия принятия инвестиционного решения на основе данного критерия сводятся к следующему:
- если NPV > 0, то проект следует принять;
- если NPV < 0, то проект принимать не следует;
- если NPV = 0, то принятие проекта не принесет ни прибыли, ни убытка.
NPV1 = (864 / 1,12) + (1440 / 1,122) + (1440 / 1,123) + (1440 / 1,124) + (1440 / 1,125) – 1700 = 2976 тыс. руб.
NPV2 = (4608 / 1,12) + (5907 / 1,122) + (5907 / 1,123) + (5907 / 1,124) + (5907 / 1,125) – 1700 = 18433 тыс. руб.
NPV3 = (7536 / 1,12) + (8840 / 1,122) + (8840 / 1,123) + (8840 / 1,124) + (8840 / 1,125) – 1700 = 29002 тыс. руб.
Далее определим среднее ожидаемое значение NPV:
NPV = 2976 х 0,25 + 18433 х 0,5 + 29002 х 0,25 = 17 211 тыс. руб.
Затем рассчитаем стандартное (среднее квадратическое) отклонение:

Таким образом, исходя из предположения о нормальном распределении случайной величины с вероятностью около 80% можно утверждать, что значение NPV будет находиться в диапазоне:
17211 ± 7282 тыс. руб.
Для определения степени риска инвестиционного проекта исчисляется коэффициент вариации (V):
V = 7282 / 17211 = 0,42 (или 42%).
Таким образом, риск проекта составляет 42%.
Прогнозные расходы от деятельности сервисного центра за один месяц составят (таблица 13):

Таблица 13 - Ежемесячные расходы от деятельности сервисного центра ООО «СибирьТехно»
Статья доходов Сумма, тыс. руб. Заработная плата персонала 113 Отчислениями во внебюджетные фонды 33,9 Реклама 7 Транспортные расходы 9 Расходы на содержание зданий, помещений, обо-
рудования и инвентаря 1 Арендная плата 15 Итого: 178,9
Прогнозные доходы от деятельности сервисного центра за один месяц составят (таблица 14):

Таблица 14 - Ежемесячные доходы от деятельности сервисного центра «СибирьТехно»
Статья доходов Сумма, тыс. руб. 1. Ремонт телевизоров, аудио- и видео- аппаратуры 137 2. Ремонт кухонной техники 130 3. Ремонт стиральных машин 120 4. Ремонт др. бытовой техники 110 5. Диагностика и ремонт оргтехники 190 6. Продажа запчастей для бытовой и оргтехники 103 Итого: 790
Прогнозная прибыль от деятельности сервисного центра за один месяц составит (таблица 15):

Таблица 15 - Ежемесячная прибыль от деятельности сервисного центра
Статья доходов Сумма, тыс. руб. Доходы 790 Расходы 178,9 Прибыль до налогообложения 611,1 Налог на прибыль 122,2 Чистая прибыль 488,9
Следовательно, проект создания сервисного центра окупится за 3,5 месяца:
1 700 тыс. руб. / 488,9 тыс. руб. = 3,5 мес.
Чистая прибыль сервисного центра за первый год с начала осуществления проекта составит:
488,9 х (12-3,5) = 4 156 тыс. руб.
Чистая прибыль за второй год составит:
488,9 х 12 = 5 867 тыс. руб.
Рассмотрим, следует ли принять данный проект:
Подставим в формулу значения, характерные для данного проекта:
- n = 5 лет (проект рассчитан на 5 лет);
- 5710 тыс. руб. (денежный поток в первый год);
- 7333,2 тыс. руб. (денежные потоки во второй и последующие годы);
- r = 12% (0,12) (ставка дисконта);
- I0 = 1 700 тыс. руб. (начальные затраты).
А – амортизация (стоимость оборудования равна 1 млн. руб.; срок эксплуатации = 5 лет; амортизация рассчитывается линейным способом; следовательно, норма амортизации за год = 1 млн. руб. / 5 лет = 200 тыс. руб. в год).
NPV = (((5710-200)х0,8+200) / 1,12) + (((7333,2-200)х0,8+200) / 1,122) +
+ (((7333,2-200)х0,8+200) / 1,123) + (((7333,2-200)х0,8+200) / 1,124) + (((7333,2-200)х0,8+200) / 1,125) – - 1 700 = 20183 – 1 700 = 18433 тыс. руб.
Если NPV > 0, то проект следует принять.
У нас получается соотношение:
NPV = 18433 тыс. руб. > 0.
Следовательно, проект следует принять.
Определение точки безубыточности:
Х х (Цена ед. продукции – Переменные расходы на ед. продукции) –
– Совокупные постоянные расходы = 0 (точка безубыточности)
Х х (1500 – 1280) – 87000 = 0
Х = 395 услуг (точка безубыточности).
Таким образом, можно сделать вывод о том, что создание данного сервисного центра вполне реально и будет приносить прибыль, а значит проект является эффективным. Риск проекта составляет 42%.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ООО «СибирьТехно» работает в сфере услуг и торговли, осуществляя ремонт бытовой техники и продажу запасных частей. ООО «СибирьТехно» функционирует эффективно, так как наблюдается рост почти всех качественных показателей как в относительных, так и в абсолютных величинах: растет выручка, прибыль от продаж, чистая прибыль.
Ремонт бытовой техники не является высококонкурирующей сферой бизнеса, поэтому вход в данную сферу бизнеса не затруднен. Филиал ООО «СибирьТехно» будет функционировать на рынке монополистической конкуренции. Главными конкурентами ООО «СибирьТехно» являются ООО «Фаворит» и РТЦ «Нива».
В ООО «СибирьТехно» существует одна мастерская по ремонту бытовой техники. Предприятие планирует открыть вторую сервисную мастерскую. Целью инвестиционного проекта является обоснование финансово-экономической целесообразности создаваемого филиала ООО «СибирьТехно».
Резервом повышения эффективности деятельности ООО «СибирьТехно» является открытие нового филиала – сервисного центра по ремонту бытовой и оргтехники. Клиентами сервисного центра преимущественно будут физические лица, а так же организации (юридические лица).
В проекте рассмотрена идея создания предприятия по ремонту бытовой, аудио, видео и оргтехники. Создание данного предприятия вполне реально и что оно будет приносить прибыль, а значит проект является вполне эффективным. Риск проекта составляет 42%.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Бизнес-план инвестиционного проекта / Под ред. В.М. Попова. - М.: Омега-Л, 2016. – 312 с.
Бизнес-план: методические материалы / Под ред. Маниловского Р.Г. - М.: ФиС, 2013. – 421 с.
Богатин Ю.В. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций. – М.: Юнити-Дана, 2018. – 286 с.
Бринк И.Ю. Бизнес-план фирмы. - Ростов н/Д.: Феникс, 2016. – 373 с.
Виленский П.Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика. – М.: ДиС, 2014. – 832 с.
Иванов И.H. Методы принятия решений бизнес-плана. М.: Приор, 2018. – 391 с.
Курочкина А.А. Методические указания по разработке бизнес-плана торговой фирмы. - СПб.: Нива, 2015. – 310 с.
Липсиц И.В. Бизнес-план. - М.: Дело ЛТД, 2015. – 241 с.
Липсиц И.В. Инвестиционный проект. – М.: Юнити-Дана, 2017. – 174 с.
Любанова Т.П. Бизнес-план. Учебник. - М.: Экономика, 2013. – 357 с.
Макаревич Л.М. Бизнес-план для инвестора. - М.: ДиС, 2017. – 177 с.
Маркова В.Д. Бизнес-планирование. – Новосибирск: Экор, 2012. – 311с.
Прокопенко В.В. Бизнес-план для вашей фирмы. – М.: Фора, 2015. – 305 с.
Уткин Э.А. Бизнес-план. – М.: Тандем, 2015. – 283 с.
Уткин Э.А. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. - М.: Акалис, 2016. – 213 с.
ПРИЛОЖЕНИЯ












2





4





Анализ и оценка конъюнктуры
рынка сбыта, спроса, объемов продаж





Рынок

Продукт

Деньги
инвестора

Деньги
инвестора

Идея предпри-
нимателя




б) финансовое оздоровление

а) развитие

- действующему

- новому

По бизнес-линиям (про-
дукция, работы, услуги)

По предприятию:

Бизнес-план

Экономичес-
кая идея

Капитал ин-
вестора

Предприятие

Прибыль инвестора

Прибыль предприятия

Капитал предприятия

Ресурсы прибыли










2015г. 2016г. 2017г.

Мастерская по ремонту бытовой техники



производственного подразделения

Распределение об-
щей прибыли

всего пред-
приятия

Общая прибыль

Общий капитал

Разработка бизнес-плана

Проблема осущест-
вимости идеи

Мастерская по ремонту аудио- и видео- техники

Эффективность
сделки

Характеристики продуктов,
товара, услуг, предоставляемых
потребителю

Ресурсное обеспечение
сделки

Деньги предпри-
нимателя

Заведующий мастерскими

Секретарь-референт

Технический отдел

Хозяйствен-ный отдел

Отдел рекла-мы, снабжения и сбыта

Бухгалте-рия

Управляющий делами

Главный
инженер

Коммерческий
директор

Главный бухгалтер

Генеральный
директор

Обобщенное резюме,
основные параметры и
показатели бизнес-плана

План (программа)
действий и
организационные меры

Цели и задачи
предпринимательской сделки