Инструменты управления экономическими рисками.

При хеджировании обычно используются забалансовые позиции. При составлении хеджированного отчета учитываются следующие факторы: использование различных оценок; система корректировок; учет определенных факторов; ресурсный потенциал. Алгоритм составления хеджированного отчета банка заключается в следующем: корректировка записей для получения реального отчета, за счет которого можно будет провести анализ, создать резервную систему, управлять рисковыми активами банка; составление скорректированного отчета, и на его основе определение скорректированных чистых активов; составление хеджированных проводок; составление хеджированного отчета (за счет его определяться хеджированные чистые пассивы, которые необходимы для обеспечения рисков функционирования банка); составление проводок по гипотетической реализации активов и гипотетическому удовлетворению обязательств; составление хеджированного отчетаБалансовый отчет интегрированного риска Алгоритм составления данного элемента заключается в следующем: отражение корректировочных записей, составление корректировочного баланса, отражение в учете рисковых активов, составление балансового отчета интегрированного риска, гипотетические проводки, составление баланса интегрированного рискаСостояние резервной системыДанные элемент включает в себя: хеджированные чистые активы, чистые активы интегрированного риска Управление резервной системой предприятия с определением ее состояния и комплекса мер по усилению Использование данного элемента происходит на основании таких показателей как: активная резервная система, пассивная резервная система, нормативная резервная системаТаким образом, создание модели управления резервами позволит предприятию достичь целевых показателей рентабельности, предотвратить нерациональное использование ресурсов, а также позволит обеспечить необходимый уровень защиты от неблагоприятных ситуаций на основе показателей: чистых активов и чистых пассивов.Такой элемент модели управления резервами как бухгалтерский баланс состоит из входящих и исходящих денежных потоков, которые оцениваются по следующим аналогичным показателям: время; денежные потоки по бухгалтерским данным (в руб.); денежный поток в дисконтированной стоимости; удельный вес дисконтированных денежных потоков; показатель дюрации. Следующий элемент модели управления резервами – хеджированный отчет, который составляется на основе таких записей как: бухгалтерский баланс, хеджированные записи, хеджированный балансовый отчет, гипотетические бухгалтерские корректировочные записи, хеджированный балансовый отчет. Сравнение хеджированных чистых пассивов с хеджированными чистыми активами позволит определить ценовую составляющую. Еще одним элементом модели управления резервами является отчет интегрированного риска, который состоит из следующих записей: бухгалтерский баланс, корректировочные записи, скорректированный баланс, бухгалтерские корректировочные записи по отражению рисковых активов, баланс интегрированного риска, гипотетические бухгалтерские корректировочные записи, баланс интегрированного риска.ЗаключениеВ соответствии с поставленными задачами в начале работы, мы можем сделать следующие выводы:1. Угрозы и риски отличаются тем, что угрозами управлять невозможно, тогда как риски поддаются регулированию и управлению. Именно такая трактовка роли угроз и рисков в контексте экономической безопасности позволяет говорить не просто о реагировании на угрозы, но о возможности выстраивать свою экономическую безопасность на основе формирования системы управления рисками.2. Управление финансовыми рисками – это одна из ключевых задач современного финансового менеджера, так как финансовые риски – неотъемлемая часть ведения бизнеса. Управление финансовыми рисками – многогранный процесс, позволяющий повысить финансовую устойчивость компании, ее конкурентоспособность, показатели прибыльности и рентабельности.В работе мы выделили следующие этапы процесса управления экономическими рисками: Первый этап – постановка цели;Второй этап – определение возможных видов риска;Третий этап – оценка рисков;На четвертом этапе происходят выбор и реализация методов управления рисками: уклонение, предупреждение; После выбора методов управления рисками формируется стратегия их комплексной реализации, выделяются необходимые финансовые, материальные, трудовые ресурсы, распределяются обязанности конкретных исполнителей;Заключительный этап – контроль выполнения и анализ эффективности принятых решений. 3. К основным элементам управления экономическими рисками относят принципы и методы.В процессе исследования, мы выделили следующие методы управления экономическими рисками: 1. Уклонение от риска – отказ от события, которое связано с риском; 2. Устранение потерь и контроль – набор операций, которые предотвращают неблагоприятные последствия; 3. Суть страхования заключается в готовности предприятия отказаться от части прибыли, чтобы уклониться от риска, т.е., готовность оплатить снижение риска до минимума; 4. Слияние – принятие потерь и отказ от страхования. Данный метод применяется при той ситуации, когда сумма убытка невелика, и ее можно проигнорироватьКроме того, при управлении экономическими рисками предприятие использует различные методы минимизации рисков, такие как страхование, лимитирование, резервирование, диверсификация, хеджирование и т.д. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что проблема управления экономическими рисками является одной из ключевых на предприятии. Она связана с возможностью потери устойчивого финансового положения предприятия в процессе его деятельности и является неотъемлемым элементом любых экономических решений. Поэтому рациональное управление экономическими рисками позволит предприятию сохранять свою финансовую устойчивость. Предприятию необходимо разрабатывать стратегию по управлению рисками, в данной предложена разработка модели управленческого учета резервов предприятия, которая позволит достичь поставленных финансовых целей, за счет рационального распределения финансовых ресурсов.Список использованных источниковАвдошин, С. М. Информатизация бизнеса. Управление рисками / С. М. Авдошин, Е. Ю. Песоцкая. - М.: ДМК Пресс, 2014. – 35 с.Балдин К. В. Управление рисками в предпринимательстве. — М.: Дашков и К°, 2015. – 74 сБалдин К. В. Управление рисками: Учеб.пособие / К.В. Балдин, С.Н. Воробьев. — М.: Юнити, 2015. –13 с.Беликов О. Как защититься от рейдерства или особенности национального бизнеса. – М.: Мультимедийное издание Стрельбицкого, 2018 . – 170 с.Бернстайн П. Против богов: укрощение риска. - М.: ОлимпБизнес, 2008. – 400 сБогомолов В. А. Экономическая безопасность / В.А. Богомолов. –М.: Юнити-Дана, 2009. – 295 c.Воронцовский, А. В. Управление рисками: Учебник и практикум / А. В. Воронцовский. - Люберцы: Юрайт, 2016. – 24 с.Воротынцева А.В., Шибаева М.А., Околелова Э.Ю. Формирование механизма экономической безопасности как инструмента обеспечения его устойчивого развития // Фундаментальные исследования. – 2015. – № 7-3. – С. 583-588Гапоненко В.Ф., Беспалько А.А., Власков А.С. Экономическая безопасность предприятия. - М.: Ось-89, 2007. – 208 с.Гончаров Д. С. Комплексный подход к управлению рисками для российских компаний. – М.: Вершина, 2014. – 115 с.Екатеринославский Ю. Ю., Медведева А. М. Диагностика, позиционирование и риски предприятий.- М.: Агентство печати «Наука и образование», 2014.- 215 сКиселева И. А., Симонович Н. Е. Экономическая и социальнопсихологическая безопасность предприятия // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2014. - № 5. - С. 30–34.Киселева И.А. Экономическая безопасность предприятия // Бизнес. Образование. Право. Вестник Волгоградского института бизнеса. - 2017. - № 4 (41). – С. 33-37.Лукьяненко А. В., Кузьмичева И. А. Управление финансовыми рисками предприятия // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2015. – № 8-1. – С. 129-131;Рыхтикова, Н. А. Анализ и управление рисками организации: Учебное пособие / Н. А. Рыхтикова. - М.: Форум, 2012. – 78 с.Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками /пер.с англ.-М.: Инфра-М, 2016. – 87 с.Сенчагов В.К. Экономическая безопасность России. – М.: Бином. Лаборатория знаний, 2015. – 818 с.Сидорова А.О. Управление финансовыми рисками компании // Вестник Российского нового университета. Серия: Человек и общество. – 2018. - №1. – с 62-64Ткач В. И., Теория, система и модели инжинирингового сетевого учета / В. И. Ткач, О. И. Кольвах / – Азов: Азов-печать, 2014 – 188 с.Чебыкина И.В. Экономическая безопасность предприятия // Новая наука: от идеи к результату. – 2017. - № 1-1. – С. 163-164.Угрозы и риски. Цикл передач «Обретение смыслов». Выпуск № 110 // rusrand.ru [Электронный ресурс]. URL: http://rusrand.ru/tv/meaning/ugrozy-i-riski