Система внутреннего контроля материально-производственных заказов

?? – Угроз всего 4, также как задач и процедур, соответственноПроанализировав контрольные процедуры ООО «МиксПромо», можно сделать вывод, что поставленные задачи, на практике, отражены в функциях, выполняемых сотрудниками организации.Для контроля сохранности запасов большое значение имеет определение в организации круга лиц, ответственных за приемку и отпуск запасов по каждому складу, за правильное и своевременное документальное оформление операций по движению запасов, а также за сохранностью запасов.В ООО «МиксПромо» контроль за поступлением товарно-материальных ценностей возложена на главного бухгалтера, начальника склада и генерального директора.Главный бухгалтер ООО «МиксПромо» осуществляет проверку по надлежащему хранению документов по МПЗ, принимает материалы и документально оформляет, формирует и ведет базы данных о бухгалтерском учете на участке МПЗ, отражает данные о движении МПЗ на бухгалтерских счетах.Начальник склада ООО «МиксПромо» обеспечивает сохранность складируемых МПЗ, соблюдает режимы хранения и ведение учета складских операций, а также обеспечивает соблюдение правил оформления и сдачи приходно-расходных документов. Генеральный директор ООО «МиксПромо» обеспечивает сохранность имущества организации, контролирует факт поступления и выбытия МПЗ, а также разрабатывает должностные инструкции, определяющие правила принятия МПЗ.Генеральный директор, главный бухгалтер, начальник склада ООО «МиксПромо» несут полную материальную ответственность в соответствии с трудовыми договорами.Таким образом, система внутреннего контроля материально-производственных запасов, организованная в ООО «МиксПромо» позволяет своевременно выявлять ошибки и нарушения, а также предупредить их совершение в дальнейшем на данном участке учета и минимизирует реализацию вышеприведённых рисков в результате совершения операций с материально-производственными запасами.