Анализ денежных потоков предприятия и разработка мероприятий по их оптимизации
Заказать уникальную дипломную работу- 78 78 страниц
- 30 + 30 источников
- Добавлена 17.03.2019
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
ГЛАВА I. Теоретические основы анализа денежных потоков на предприятии 6
1.1 Экономическая сущность и характеристика денежных потоков предприятия 6
1.2 Методика анализа денежных потоков предприятия 11
1.3 Нормативно-правовая база анализа и управления денежными потоками предприятия 21
ГЛАВА II. Оценка движения денежных потоков ПАО «Химико-металлургический завод» 29
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Химико-металлургический завод» 29
2.2. Анализ финансовых результатов ПАО «Химико-металлургический завод» 32
2.3. Анализ структуры и динамики денежных потоков ПАО «Химико-металлургический завод» 42
2.4. Информационно-программное обеспечение деятельности ПАО «Химико-металлургический завод» 52
ГЛАВА III. Разработка мероприятий по оптимизации денежных потоков ПАО «Химико-металлургический завод» 59
3.1 Предложения по совершенствованию управления денежными потоками ПАО «Химико-металлургический завод» 59
3.2 Расчет экономической эффективности предлагаемых мероприятий 61
Заключение 73
Список использованных источников 77
Следовательно, на предприятие нарушилась платежеспособность; — поэтому предприятие для поддержания платежеспособности брало кредиты: в 2016 г. — 861 млн. руб., и в 2017 г. — 3248 млн. руб., что привело к снижению финансовой устойчивости, о чем свидетельствует коэффициент соотношения заемных и собственных средств (2016 г. — 1,377; 2017 г. —1.883; норматив — ≤ 0,66); — следовательно, в целом, усилилась финансовая зависимость предприятия от кредиторов, поэтому управление финансовыми потоками актуально.Исследование в третье главе данной работы было практическое- были предложены следующие рекомендации:- применение методов бюджетирования и планирования в целях совершенствования управления денежнымипотоками;- исправить недочеты при ведении кассовых операций, в том числе отражать операции в кассовой книге по мере их совершения, а не раз в несколько дней; проверять наличие подписей кассира и бухгалтера на кассовых документах;- представить необходимые приложения к приходным и расходным кассовым ордерам; следить за соответствием дат фактического расхода и по расходнымордерам.Все эти меры позволят предприятию более полно осуществлять контроль за сохранностью и наличием денежных средств, эффективно использовать свои денежные средства и планировать потоки денежныхсредств.В заключение можно сделать вывод, что цель работы достигнута и все задачи выполнены.Спасибо за внимание. Доклад окончен.
1. Федеральный закон РФ от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в ред. от 23.05.2016 N 149-ФЗ)
2. Федеральный закон «Об открытых обществах с ограниченной ответственностью» (Об ООО) от 08.02.1998 г. №14-ФЗ. – «Собрание законодательства РФ», 16.02.1998. №7, ст. 785.
3. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций» (ПБУ 4/99) от 6 июля 1999 г. №43н.
4. Баскова М. Л. Анализ развития нефтяной отрасли России [Текст] . – М.: Буки–Веди, 2015. – С. 16–19
5. Копылова А. С. Анализ рынка нефти и нефтепродуктов в Российской Федерации / А. С. Копылова, О. В. Пожарницкая // Информационные технологии в науке, управлении, социальной сфере и медицине : сборник научных трудов III Международной научной конференции, 23–26 мая 2016 г., Томск : в 2 ч. – Томск : Изд–во ТПУ, 2016. – Ч. 2. – [С. 674–677].
6. Курамшин Д.Р. Современные направления энергетической стратегии России в Каспийском регионе : автореферат дис. ... кандидата экономических наук : 08.00.14 / Курамшин Дамир Ринатович; [Место защиты: Гос. ун–т упр.]. – Москва, 2016. – 25 с.
7. Маханьков Е.С. Совершенствование глобальных стратегий развития российских вертикально–интегрированных нефтяных компаний: диссертация ... кандидата Экономических наук: 08.00.14 / Маханьков Егор Сергеевич;[Место защиты: Государственный университет управления].– Москва, 2016.– 179 с.
8. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учебное пособие. / Л.Е.Басовкий. – М.: Инфра-М, 2014. – 222 с.
9. Богатко А.Н. Основы экономического анализа хозяйствующего субъ- екта. / А.Н.Богатко. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 208 с.
10. Васильева Л.С Финансовый анализ: учебник. / Л.С. Васильева, М.В.Петровская. – М.: КНОРУС, 2014. – 816 с.
11. Володин А.А. Управление финансами: Учебник / А.А. Володин. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 241с.
12. Гапаева С.У. Оценка ликвидности и платежеспособности предприятия/ С.У. Гапаева // Молодой ученый. – 2013. - № 12. – С. 279-282.
13. Деркач Д.И. Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятий и организаций / Д.И. Деркач. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 292 с.
14. Долгих Ю. А. Методологические подходы к оценке финансовой устой- чивости предприятия: традиции и инновации / Ю. А. Долгих, Ю. Э. Слепухина // Страховое дело. – 2015. - № 11. – С. 18-27.
15. Донцова Л.В. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. / Л.В. Донцова. – М.: Дело и сервис, 2014. – 304 с.
16. Дыбаль С.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. / С.В. Дыбаль. – СПб.: Бизнесс – пресса, 2015. – 304 с.
17. Ермолович Л.Л. Анализ финансово–хозяйственной деятельности пред- приятия. / Л.Л.Ермолович. – М.: БГЭУ, 2013. – 253 с
18. Ефимова О.В. Финансовый анализ. / О.В. Ефимова. – М.: Бухгалтер- ский учет, 2014. – 528 с.
19. Журавлев В.В. Анализ хозяйственно-финансовой деятельности пред- приятий. Конспект лекций. / В.В. Журавлев, Н.Т. Савруков. – Чебоксары: ЧИЭМ СП6ГТУ, 2016. – 135 с.
20. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / А.И. Алексеева, Ю.В. Васильев, А.В. Малеева, Л.И. Ушвиц- кий. – М.: КНОРУС, 2015. – 672 с.
21. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. / М.Н. Крейнина. М.: Финансы и статистика, 2014. – 463 с.
22. Мельникова Л. А. Методические подходы к оценке финансовой устой- чивости организаций / Л. А. Мельникова, Н. С. Ечина // Kant. – 2015. - № 4. – С. 90-92.
23. Овсянников С.Г. Экономический анализ деятельности предприятий / С.Г. Овсянников. – М.: ПРИОР, 2016. – 357 с.
24. Осмоловский В.В. Экономический анализ: учебник / В.В. Осмолов- ский. – М.: ЮНИТИ, 2015. – 398 с.
25. Пантелеева И.А. Методика определения платежеспособности предпри- ятия: Финансовые и бухгалтерские консультации. / И.А Пантелеева. – М.: Ин- фра-М, 2016. – 220 с.
26. Пивоваров К.В. Финансово-экономический анализ деятельности ком- мерческих организаций: учебное пособие / К.В. Пивоваров. – М.: Дашков и Ко, 2014. – 120 с.
27. Русак Н.А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования. / Н.А. Русак.Мн.: Высшая школа, 2014. – 309 с.
28. Финансовый менеджмент: учебное пособие / Под ред. В.С. Золотарева. Ростов-на-Дону: 2013. – 226 с.
29. Орлова В.М. Особенности управления кредиторской задолженностью [Текст]: научная статья / В.М. Орлова. – РИНЦ, 2016. – 134- 136с.
30. Орлова В.М. Эффективное управление кредиторской задолженностью [Текст]: научная статья / В.М.Орлова. – РИНЦ, 2016. – 422 – 425с
Вопрос-ответ:
Какова экономическая сущность и характеристика денежных потоков предприятия?
Экономическая сущность денежных потоков предприятия заключается в движении денежных средств между предприятием и его контрагентами. Денежные потоки являются важным инструментом анализа финансового состояния предприятия и позволяют оценить его платежеспособность и финансовую устойчивость. Характеристика денежных потоков включает в себя определение их объема, структуры, направления и источников.
Как проводится методика анализа денежных потоков предприятия?
Методика анализа денежных потоков предприятия включает в себя следующие шаги: 1) сбор и систематизация данных о денежных поступлениях и платежах предприятия; 2) анализ структуры и динамики денежных потоков; 3) оценка эффективности использования денежных средств; 4) выявление причин неблагоприятных изменений в денежных потоках; 5) разработка мероприятий по оптимизации денежных потоков.
Возможно ли регулирование денежных потоков на предприятии с помощью нормативно-правовой базы?
Да, нормативно-правовая база играет важную роль в регулировании денежных потоков на предприятии. Она включает в себя законы, нормы и положения, которые устанавливают правила учета и использования денежных средств, а также определяют порядок и условия проведения финансовых операций. Регуляторные нормы позволяют предприятию оптимизировать свои денежные потоки и соблюдать требования финансовой дисциплины.
Как оценивается движение денежных потоков на примере ПАО Химико-металлургического завода?
Оценка движения денежных потоков на ПАО Химико-металлургическом заводе проводится путем анализа финансовой отчетности предприятия, включающей данные о денежных поступлениях от реализации продукции, кредитных средствах, инвестициях и других источниках, а также о платежах на закупку сырья, оплату труда, налоги и другие расходы. Такой анализ позволяет определить объем и структуру денежных потоков предприятия, а также выявить факторы, влияющие на их эффективность.
Существует ли связь между денежными потоками предприятия и его эффективностью?
Да, существует. Денежные потоки предприятия являются важным показателем его финансовой устойчивости и эффективности. Управление денежными потоками позволяет оптимизировать расходы, увеличить прибыль и снизить финансовые риски.
Каковы основные этапы анализа денежных потоков на предприятии?
Основные этапы анализа денежных потоков на предприятии включают сбор и систематизацию информации о поступлениях и выплатах денежных средств, выявление причин отклонений от плановых показателей, анализ эффективности использования денежных ресурсов и разработку мероприятий по их оптимизации.
Какая нормативно-правовая база регулирует анализ и управление денежными потоками предприятия?
Нормативно-правовая база, регулирующая анализ и управление денежными потоками предприятия, включает законы о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, налоговое законодательство, а также внутренние документы предприятия, регламентирующие процедуры и правила управления денежными потоками.
Как проводится оценка движения денежных потоков на предприятии?
Оценка движения денежных потоков на предприятии осуществляется путем анализа динамики поступлений и выплат денежных средств за определенный период времени. Для этого используются финансовая отчетность, бухгалтерская документация и другие источники информации. Результаты оценки позволяют выявить причины недостатка или избытка денежных средств и разработать мероприятия по их оптимизации.
Какие мероприятия можно предложить для оптимизации денежных потоков на ПАО Химико-металлургическом заводе?
Для оптимизации денежных потоков на ПАО Химико-металлургическом заводе можно предложить следующие мероприятия: внедрение эффективной системы управления дебиторской задолженностью, сокращение затрат на закупку сырья и материалов, улучшение управления запасами готовой продукции и оптимизация кредитной политики предприятия.
Какая сущность и характеристика денежных потоков предприятия?
Денежные потоки на предприятии представляют собой движение денежных средств, которые поступают и расходуются за определенный период. Это может быть доход от реализации товаров и услуг, выплаты заработной платы, оплата кредиторской задолженности и другие операции с деньгами. Характеристики денежных потоков предприятия включают их объем, темпы роста, структуру и качество.
Как проводится анализ денежных потоков предприятия?
Анализ денежных потоков на предприятии проводится посредством сбора, систематизации и анализа информации о поступлениях и расходах денежных средств. В ходе анализа определяется структура и динамика денежных потоков, выявляются и анализируются факторы, влияющие на их изменение. Для проведения анализа используются различные методики, включая горизонтальный и вертикальный анализ, коэффициентный анализ и другие подходы.