Страхование финансовых рисков

Страховщик выполняет обязательства по выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая в пределах страховой суммы, установленной при заключении договора страхования. Страховая сумма составляет 80% от страховой стоимости. Страховая сумма = 871 424 млн. руб. * 80% = 697 139 млн. руб. Под страховой премией понимается плата за страхование, которую Страхователь обязан уплатить Страховщику в порядке и в сроки, установленные договором страхования. Порядок определения страховой премии осуществляется посредством произведения размера страховой суммы на соответствующий показатель страхового тарифа. Страховая премия (СП), которую должен выплатить Сбербанк страховщику составит: СП = ССхТ,(2.1.)где СП – страховая премия; СС – страховая сумма; Т – страховой тариф. СП = 697 139х0,7% = 4 879 млн. руб. То есть, Сбербанк, застраховав свои финансовые риски, должен выплатить ОАО «АльфаСтрахование» 4879 млн. руб. СВ = СП / n,(2.2.)где СВ – страховые взносы; СП – страховая премия; n – количество периодов уплаты взносов. СВ = 4879 млн. руб./ 12 мес. = 406 664 тыс. руб. При страховании на год сумма ежемесячного страхового взноса составит 406 664 тыс. руб. Франшиза – часть убытков, которая определена договором страхования, которая не подлежит возмещению Страховщиком Страхователю, и устанавливается в виде определенного процента от страховой суммы или в фиксированном размере. ПАО «Росгосстрах» франшиза может быть условная и безусловная. При условной франшизе Страховщик освобождается от возмещения, если его размер не превышает размер франшизы, однако возмещает его полностью, если размер убытка превышает размер условной франшизы. При безусловной франшизе размер страховой выплаты определяется как разница между размером убытка и размером франшизы. В договоре со Сбербанком определена безусловная франшиза в размере 10% от страховой суммы. Франшиза = 697 139 млн. руб. х 10% = 69 714 млн. руб. В период страхования произошел страховой случай. Сбербанк не может взыскать с контрагентов просроченную задолженность более 180 дней в размере 449 706 млн. руб., при этом судебные расходы на взыскание составили 35 млн. руб. Сбербанк представляет Страховщику письменное Заявление о наступлении события, имеющего признаки страхового случая, и прилагает к нему следующие документы (материалы). Страховщик в течение в течение 20-ти рабочих дней с даты получения документов, принимает решение о признании произошедшего события страховым случаем и выплате страхового возмещения. Решение о признании произошедшего события страховым случаем и страховой выплате оформляется путем составления «Страхового акта». Размер страхового возмещения устанавливается с учетом франшизы, определенной в договоре страхования. В данном случае сумма убытка составила 449 741 млн. руб. (449706+35). С учетом франшизы сумма страховой выплаты составит: 449 741 – 69 714 = 380 027 млн. руб. Если бы не были застрахованы финансовые риски затраты Сбербанка составили бы 449 741 млн. руб. (просроченная задолженность 449 706 млн. руб. + судебные расходы 35 млн. руб.) В данном случае Сбербанк затратив 4 879 млн. руб. возмещает понесенную сумму ущерба, за исключение суммы франшизы в размере 380 027 млн. руб. Следовательно, экономическая выгода от применения страховой защиты составляет 375 148 млн. руб. (380 027 – 4 879). Таким образом, Сбербанк застраховав свои финансовые риски получит гарантию того, что определенные финансовые обязательства, установленные в процессе заключения сделки, будут выполнены, в случае их возникновения.Таким образом, по итогам финансового анализа можно сделать вывод, что на страховом рынке России ПАО СК «Росгосстрах» принадлежит к числу ведущих страховщиков. Согласно отчетности ЦБ РФ, по результатам 2016 года анализируемый субъект занимает первое место по объему собранной страховой премии - 517,2 млн. руб. Объем выплат достиг 553 млн. руб.В целом политику страхования анализируемой страховой компании можно назвать сдержанной и консервативной, основой которой является отбор и оценка принимаемых рисков.Страхование рисков заемщиков это очень важный механизм защиты от рисков кредитных учреждений.Таким образом, управление СК Росгосстрах кредитными рисками и страхованием являются составляющими современной концепции экономической безопасности и стабильности бизнеса.3. Разработка предложений по совершенствованию механизма страхования финансовых рисков СК Росгосстрах (на примере кредитной организации ПАО «Сбербанк»)Теория управления пассивами, развивающая и дополняющая политику управления ликвидности коммерческих банков, основывается на следующих двух утверждениях.Повышение доходности кредитных операций непосредственно связано с качеством оценки кредитного риска. В зависимости от классификации клиента по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать.Определение стоимости недвижимого имущества, являющегося предметом залога, а также оценка состояния данного недвижимого имущества. Оценка стабильности трудоустройства Заемщика как в момент подачи заявления на предоставление ипотечного жилищного займа, так и прогноз на перспективу. Уровень образования Заемщика, профессиональный опыт, занятость в стабильно развивающемся и потенциально доходном сегменте рынка. Источниками получения дохода Заемщика, которые учитываются Заимодателем при расчете максимально допустимой суммы ипотечного жилищного займа, являются:- Заработная плата по основному месту работы;- Почасовая заработная плата;- Среднегодовой доход за сверхурочную работу;- Доход от работы за неполный рабочий день и по совместительству;- Годовые премии;- Доход, получаемый в форме комиссионного вознаграждения;- Доход в виде дивидендов;- Чистый доход в форме арендной платы;- Алименты и пособия на детей;- Ожидаемое увеличение размера дохода в случае, если имеется документальное подтверждение от работодателя;- Доходы, исчисляемые в соответствии с декларацией о доходах, принятой налоговыми органами для государственных служащих;- Доходы от предпринимательской деятельности на основе патента / декларации частного предпринимателя.Расчет максимальной возможной суммы ипотечного жилищного займа по доходам (КД), который может быть выдан заемщику, производится на основе доходов и равен:(3.1.)где I - ежемесячная ставка кредитования в долях;Т - максимально возможный срок кредитования, в месяцах;АП (макс) - максимально допустимый ежемесячный (аннуитетный) платеж, который высчитывается по следующей формуле:где К1 - максимально допустимый коэффициент соотношения ежемесячных затрат Заемщика на обслуживание займа к доходам Заемщика, берутся из условий пакетов;Д - Ежемесячные средние совокупные доходы семьи.В структуре расходов Заемщика следует выделить группы:- Ежемесячные расходы Заемщика, связанные с приобретаемой недвижимостью (ежемесячные платежи по ипотечному жилищному займу, налоги на имущество, ежемесячные платежи по страхованию недвижимого имущества, личному страхованию и страхованию гражданско-правовой ответственности, платежи за техническое обслуживание, оплата коммунальных услуг, другие возможные регулярные сборы и выплаты, предусмотренные договорами и законодательством РФ);- Регулярные платежи, связанные с жизнедеятельностью Заемщика и его семьи (питание, образование детей, медицинское обслуживание и т.п.);- Другие расходы Заемщика, производимые ежемесячно либо с другой периодичностью в течение года.Для определения достаточности доходов Заемщика по обслуживанию ипотечного жилищного займа используются следующие коэффициенты:Коэффициент, который равен:(3.2.)где ЕП - Ежемесячный платеж по ипотечному жилищному займу, включая ежемесячный платеж по основному долгу и выплату вознаграждения по ипотечному жилищному займу.Д - Ежемесячный совокупный доход за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов семьи Заемщика;Допустимое значение коэффициента составляет 35 %. В отдельных случаях коэффициент может корректироваться до 45 процентов, при условии, если при выплате в соответствии с данным показателем платежей по ипотечному жилищному займу на каждого члена семьи заемщика приходится не менее 15 000 руб. от дохода, для детей, младше 15 лет - не менее половины указанных сумм.Коэффициент, который равен:(3.3.)где Об - ежемесячные обязательства Заемщика, включающие в себя все расходы.Д - Ежемесячный совокупный доход за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов семьи Заемщика.Допустимое значение коэффициента составляет 40%. В отдельных случаях, коэффициент может корректироваться до 50 процентов, при условии, если при выплате в соответствии с данным показателем по всем обязательствам на каждого члена семьи заемщика приходится не менее 15000 руб. от дохода. Расчет кредитного риска (пример):Сумма ипотечного жилищного займа = 7 140 000 руб.,Процентная ставка = 13,1% годовых,Ежемесячный платеж = 75 160 руб.,Срок займа = 240 месяцев,Среднемесячный доход семьи (Д) - 120 000 руб.,Налог на имущество, в мес. - 1 300 руб.,Общая сумма страховых платежей, в мес. - 6 732 руб.,Коммунальные платежи - 7 000 руб.Состав семьи - двое взрослых, двое детей.Рассчитаем коэффициенты.(3.4.)Так как = 0,45 более нормативного значения (0,4), и семья проживает в городе приходится 15000 руб., на детей - по 7 500 руб. (не менее половины от 15 000 руб.).(3.5.)150002+75002=45 000 руб.220 000 - (84 160+1300+6732 + 7000)= 120 808В нашем случае после всех расходов по обязательствам на содержание семьи остается 120 808 руб., 120 808 > 45000.Соответственно, данный проект можно принять к рассмотрению.Коэффициент, который равен:(3.6.)где Об - ежемесячные обязательства Заемщика, включающие в себя все расходы;р - ежемесячные расходы Заемщика;Д - Ежемесячный совокупный доход за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов семьи Заемщика.Допустимое значение коэффициента составляет 90%. В отдельных случаях, коэффициент может корректироваться до 92% процентов, при условии наличия положительных компенсирующих факторов.Анализ стоимости основного обеспечения и допустимой суммы ипотечного жилищного займа.Коэффициент LTV (LoanToValue), рассчитывается как:Киз = ИК х 100% (3.7.)СГде Киз (LTV) – коэффициент ипотечной задолженности (LoantoValueRate);ИК– сумма ипотечного кредита, руб.; C – общая стоимость кредита, руб.Максимальная допустимая величина суммы займа (Кмакс) определяется как наименьшее из двух величин:- максимально возможная сумма ипотечного жилищного займа по доходам,- максимально возможная сумма ипотечного жилищного займа по обеспечению.При соответствии параметров кредитного досье нормативным значениям, а именно: юридическая правильность оформления документов, в том числе документов на недвижимость, платежеспособность Заемщика, оценка недвижимости, являющейся обеспечением по ипотечному жилищному займу, отсутствие информации негативного характера, данный проект может классифицироваться, как стандартный, и оформлен по Методике скоринга.При составлении отчета по результатам андеррайтинга кредитный специалист Заимодателя должен документально предоставить свои рекомендации Кредитному Комитету Заимодателя по одобрению или отказу в выдаче ипотечного жилищного займа по форме «Отчет об андеррайтинге».Обязательными к указанию в «Отчете об андеррайтинге» являются сравнительные данные по стоимости аналогичной недвижимости, согласно данным по Базе данных недвижимости.Таким образом, страховая сумма равняется действительной (рыночной) стоимости недвижимого имущества на дату подписания Договора страхования, но в любом случае не должна превышать стоимость предмета залога по оценке оценщика, проведенной на момент заключения Договора залога. При этом, если стоимость предмета залога по оценке оценщика, проведенной на момент заключения Договора залога, превышает стоимость жилья согласно Договора купли-продажи, страховая сумма по договору страхования предмета залога может быть равна сумме, указанной в Договоре купли-продажи.Страховая сумма при страховании домов (коттеджи, особняки и т.п.) не должна включать стоимость земельного участка, так как земельный участок по имущественному виду страхования страхованием не покрывается.Сумма страхового платежа за первый страховой период (не менее 1 года) оплачивается Заемщиком / Залогодателем до получения ипотечного жилищного займа, остальные суммы страховых премий оплачиваются Заемщиком / Залогодателем ежегодно.Страхование является одним из обязательных условий кредитования, обязательство Заемщика / Залогодателя по страхованию указывается в Договорах банковского займа и Договорах о залоге.По последним источникам за 2016 год ситуация такая: Сбербанк благодаря своей консервативной стратегии развития сумел еще больше нарастить депозитную базу. ЗаключениеТаким образом, в результате проведенного исследования, можно сделать следующие выводы.Одной из главных проблем кредитных организаций является возрастание финансовых рисков, что связано с финансовым кризисом, нестабильной денежно-кредитной политикой и невозвратами кредитов. Поэтому задачей банков является минимизация банковских рисков.Наличие большого числа факторов риска снижает стабильность работы не только одного конкретного банка, но и всей банковской системы России. В связи с этим возникает необходимость в разработке определенного алгоритма (схемы), с помощью которого будет происходить эффективное управление банковскими рисками.В самом общем виде его можно представить так:1. Объективная оценка складывающейся ситуации.2. Выявление внутренних и внешних причин возникновения рисков.3. Определение степени риска.4. Координация процесса управления рисками.5. Внедрение мероприятий по снижению негативных последствий, возникающих вследствие наступления риска.Проведенное исследование показало, что оценка финансового состояния страховой организации СК «Росгосстрах» заключается в расчете показателей финансовой деятельности за прошедшие года и прогноза на их основе направлений развития. Информационной базой для таких расчетов являются годовые бухгалтерские отчеты страховой компании, включающие: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств, отчет об изменениях капитала.По итогам финансового анализа можно сделать вывод, что на страховом рынке России ПАО СК «Росгосстрах» принадлежит к числу ведущих страховщиков. В целом политику страхования анализируемой страховой компании можно назвать сдержанной и консервативной, основой которой является отбор и оценка принимаемых рисков.Таким образом, страхование рисков заемщиков это очень важный механизм защиты от рисков кредитных учреждений.Список использованных источниковАрхипов А. П., Адонин А. С. Андеррайтинг в страховании: учебно-практическое пособие // Евразийский открытый институт - 2018 г. - 488 с.Алешин В.А., Зотова А.И. Финансы: учеб. Пособие - М.: Феникс, 2017 – 352с.Архипов А.П. Основы страхового дела: Учебное пособие / А.П. Архипов, В.Б. Гомелля. – М., 2016 г. – 258 с.Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах: Учебное пособие. – Ростов н/Д., 2016.Бадалова, А.Г. Управление рисками деятельности предприятия / А.Г. Бадалова, А.В. Пантелеев. - М.: Вузовская книга, 2015.Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента.– М.: Финансы и статистика, 2017.Бланк И. А. Финансовый менеджмент: Уч. пособие.– Изд. 2, перераб. и доп.– К.: Ника-Центр, 2017.Гвозденко, А. А. Основы страхования / А.А. Гвозденко. - М.: Финансы и статистика, 2015. Грищенко Н.Б. Управление рисками страховой организации: учебное пособие // Директ-Медиа - 2018 г. - 467 с.Годин А. М., Фрумина С. В.Страхование: учебник // Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°» - 2016 г. - 256 с.Коробейникова Е., Садыкова Л. М., Волкова Д. А.Страховое дело. Тесты и задачи: учебное пособие // Оренбургский государственный университет - 2016 г. - 140 с.Каранина Е.В. Управление финансовыми рисками: стратегические концепции, модели, профессиональные стандарты : учеб. пособие. Киров : Изд-во ВятГУ, 2015. – 217 с.Курбанаева Л.Х. Способы оценки финансовых рисков.//Интеграционные процессы в науке в современных условиях: сборник статей Международной научно-практической конференции. В 2-хч. Ч.1. – Уфа: РИО МЦИИ ОМЕГА САЙНС, 2015. – 220 с. С.116-119.Лапуста М. Г. Риски в предпринимательской деятельности.– М.: ИНФРА-М, 2017.Маркелова С. В. Страхование: учебно-практическое пособие // УлГТУ - 2017 г. - 223 с.Макаров И.С. Отраслевые риски кредитования // Банковское кредитование. 2013. N 5. 81 с.Никулина Н.Н., Березина С.В.Страхование. Теория и практика: учебное пособие // Юнити-Дана / 2018 г. - 511 с.Павлюченко В. Г. Социальное страхование: учебник // Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°» - 2015 год - 480 с.Просрочка по кредитам, итоги 2016 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sredstva.ru/publications/362-prosrochka-po-kreditu.html#1 Сплетухов, Ю. А. Страхование / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. - М.: ИНФРА-М, 2016. - 320 c.Скороход А.Ю. Управление финансовыми рисками в условиях экономической нестабильности // Современные проблемы корпоративных финансов. Санкт-Петербург, 2015. С. 91-100.Страхование: учебник и практикум / под ред .И .П .Хоминич, Е .В .Дик .М .: Юрайт, 2017 г. – 385 с.Хайек Ф.А. Право, законодательство и свобода / Фридрих Август фон Хайек. М.: ИРНСЭН, 2016. 644 с.Черкасов В. Е. Финансы: теоретический аспект //Финансы. 2014. № 6.Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками. Учебное пособие, 2017.Шевчук Д. А. Международная финансовая система. Учебное пособие. – Ростов-на-дону: Феникс, 2016.Реестр страховых организаций. ЗАО Медиа-Информационная Группа «Страхование сегодня» (МИГ) [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.insur-info.ru/register/broker/ Кудрин А.Л. Мировой финансовый кризис и его влияние на Россию//Экономический портал. - 2014 – 11с. [электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://institutiones.com/general/1158-mirovoj-finansovyj-krizis.html Отчет об оценке отчет рыночной стоимости Отчет одной обыкновенной страховщиков именной акции об Открытого акционерного ресурс общества «Росгосстрах» - https://docviewer.yandex.ru/ - [Электронный ресурс]Официальный сайт Отчет ПАО СК «Росгосстрах» - https://www.rgs.ru/ - [Электронный ресурс].Годовой отчет Сбербанка [Электронный ресурс]: Официальный сайт Сбербанка России // Режим доступа http://www.sberbank.ru/ru/