Современные методы управления кредитным риском в кредитной организации

п.); структура и валюта баланса, которых подвержены существенным ежеквартальным изменениям, т.е. отмечены колебания по статьям баланса, составляющие не менее 20 % валюты баланса (кроме погашения крупных кредитов, изменений дебиторской/кредиторской задолженности, покупки имущества и т.п.); у которых отмечаются резкие колебания объемов реализации в отчетные периоды (за исключением сезонных колебаний), в т.ч., связанные с переводом денежных потоков на аффилированные структуры. имеющим обязательства перед аффилированными с ним лицами по возврату займов/кредитов, совокупный объем которых превышает 25 % валюты баланса заемщика (группы связанных клиентов) на последнюю отчетную дату. В целом, резких колебаний в деятельности компании выявлено не было. Благодаря прочным налаженным отношениям с контрагентами сокращения доходной части на период кредитования не прогнозировалось. 4. Финансовые показатели ООО «БАЗА777» представлены в Приложении А.Как видно из Приложения А, средняя величина всех видов средств в расчетах увеличилась в 2018 году относительно 2017 года. Оборачиваемость активов меньше одного года, оборачиваемость оборотных активов немного больше 1 раза за год. Длительность оборота оборотных активов за 2017 год составила 477,3 дней и в сравнении с 2018 годом замедлилась на 138,5 дня. Увеличение оборотности оборотных активов в 2018 году по сравнению с 2017 годом наблюдается и в разрезе отдельных их видов. Эти изменения свидетельствуют об ухудшении эффективности использования оборотных активов предприятия в 2018 году, так как средства, которые вложены в мобильные активы опять примут денежную форму позже. Это приведет, в свою очередь, к условному привлечению средств в хозяйственный оборот.В нашем случае период операционного цикла в течение двух лет увеличился, что является негативным явлением и свидетельствует о спаде деловой активности предприятия. Длительность операционного и финансового цикла изобразим на рис. 2.8.Рис. 2.8 Динамика длительность операционного и финансового цикла ООО «БАЗА777» за 2016-2018 гг., тыс. руб.Подытоживая вышесказанное, можем утверждать, что средства в расчетах предприятием используются менее эффективно, подтверждением чему является увеличение операционного цикла в 2018 году.ООО «БАЗА777» также была проверена на соответствие критериям Порядка кредитования ПАО «Сбербанк». Таблица 2.7Оценка показателей ООО «БАЗА777» требованиям порядка кредитования ПАО «Сбербанк»Наименование параметраНормативное значение ПАО «Сбербанк»Фактическое значение ООО «БАЗА777»Доля физических лиц в УКНе менее 75%100%Средняя численность работниковНе более 10018Срок деятельности компанииНе менее 1 годаБолее 5 летСфера деятельностиКроме игорного бизнеса и операций на фондовом и денежном рынкеДеятельность в области права и бухгалтерского учетаСобственный капитал ПоложительныйПоложительныйНарушение налоговой дисциплиныНетНетЗависимость суммы кредита от размера собственного капитала по расчетному балансуНе более 50%9,52 %Зависимость суммы кредита от размера среднемесячной выручки за последние 12 мес.Не более 300 % (срок 12 мес.)187,77 %Собственный капитал (бухгалтерский баланс)положительныйположительныйВыручка за последние 12 месяцев 2,0-150,0 млн. руб.639 млн. руб.Оборот по счетам за последние 12 месяцев 2,0-200,0 млн. руб.27 млн. руб.Из таблицы 2.7 видно, что организация полностью соответствовала установленным критериям.Зависимость суммы кредита от размера собственного капитала, рассчитанного на основании управленческих данных (таблица 2.8). В связи с тем, что в составе обеспечения отсутствует недвижимость и высоколиквидное обеспечение, размер кредита исчисляется из расчета 50% от собственного капитала, т.е. сумма кредита по расчетному балансу может составить: 1 050 042*0,5 = 525 021 тыс. руб.Выручка от реализации продукции ООО «БАЗА777» за последние 12 месяцев на исследуемую дату составила 639 072 тыс. руб., таким образом, сумма кредита составит 639 072/12 = 53 256 тыс. руб. С учетом корректировки на период кредитования (12 и более месяцев) расчетная сумма кредита составляет 53 256 * 3 = 159 768 тыс. рублей.Таблица 2.8Зависимость суммы кредита от размера собственного капитала по расчетному балансуСтруктура залогаМаксимальная сумма кредита – лимт ПАО «Сбербанк»В структуре обеспечения отсутствует недвижимое или высоколиквидное обеспечениеНе более 50 % от суммы собственного капитала по расчетному балансуДоля недвижимости или высоколиквидного обеспечения составляет 30-60 % в структуре залогаНе более 55 % от суммы собственного капитала по расчетному балансуДоля недвижимости или высоколиквидного обеспечения составляет 60 % и более в структуре залогаНе более 60 % от суммы собственного капитала по расчетному балансуИсходя из наименьшего показателя, максимальный лимит кредитования равен 159 768 тыс. рублей. В таблице 2.8 представлена зависимость суммы кредита от выручки.Таблица 2.8Зависимость суммы кредита ПАО «Сбербанк» от размера выручки от реализации или налоговой декларации ЗаемщикаКоличество месяцев по кредитуМаксимальная сумма кредита, указанная в процентном соотношении к размеру среднемесячной выручки Заемщика за последние 12 месяцев (по форме "Отчет о прибылях и убытках" или налоговой декларации)3754100512561507175820092251025011275от 12 до 36 300Свыше 36500 (при наличии не менее 50% высоколиквидного обеспечения либо недвижимости в структуре залоге)Рейтинговая оценка финансового состояния ООО «БАЗА777» как положительного Заемщика для ПАО «Сбербанк» проведена в таблице 2.9.Таблица 2.9Комплексная (рейтинговая) оценка финансового состояния ООО «БАЗА777» за 2017-2018 гг.Показатели2017 г.2018 г.значениерейтингзначениерейтингПоказатели ликвидностиКоэффициент текущей ликвидности3,238105,38910Коэффициент быстрой ликвидности1,127101,98610Показатели деловой активности (оборотности)Период оборотности дебиторской задолженности, дней62,767964,8109Период оборотности запасов, дней159,2255210,4973Период оборотности активов, дней244,23310333,4029Показатели финансовой независимостиКоэффициент финансовой независимости, %14,217109,32010Удельный вес оборотных активов, сформированных за счет собственных средств, %144,68210122,78610Показатели рентабельностиРентабельность продаж, %40,4111033,91110Рентабельность активов, %27,4211018,38910Рентабельность соб-го капитала, %32,9081020,63910Другие показателиИзнос основных средств, %79,065580,3854Доля просроченной деб. зад-сти, %1,60094,0009Доля просроченной кред.ской зад-сти, %1,200915,3006Рейтинг Заемщика для Сбербанка Класс АКласс АРезультаты комплексной (рейтинговой) оценки финансового состояния ООО «БАЗА777» по системе показателей ликвидности, деловой активности, финансовой независимости, рентабельности и других позволяют сделать вывод об очень устойчивом финансовом положении предприятия (рейтинг А), как в 2017 г., так и 2018 году. В 2017 году интегрированный показатель финансового состояния был равен 9,070, а в 2018 году незначительно уменьшился до 8,610 вследствие снижения рейтинга по показателям износа основных средств, удельного веса простроченной кредиторской задолженности, периода оборотности запасов. Значение многих определенных показателей имеют отрицательную динамику. Эти аспекты финансово-хозяйственной деятельности требуют повышенного внимания с тем, чтобы не допустить ухудшения финансового состояния предприятия в будущем.2.3 Перспективы использования современных методов для совершенствования управления кредитным риском вПАО «Сбербанк»Предлагается использовать алгоритм процессовриск-менеджмента «Сбербанка». В начале составим принципиальную схему процессов риск-менеджмента «Сбербанка» (рис. 2.9).Рис. 2.9 - Схема процессов риск-менеджмента «Сбербанка»Разработано автором.Алгоритм процессовриск-менеджмента «Сбербанка» представляет собой определенную последовательность действий по преобразованию данных о возможныхнегативных ситуациях и последствиях в комплекс мероприятий, способствующих снижению степени воздействия банковских рисков «Сбербанка», тем самым увеличивающих вероятность успешного развития банковской деятельности.Основные факторы риска развития деятельности банка являются следующие факторы: «среда» – развития практики банкинга в РФ и макроэкономическая ситуация,«люди» – клиенты и банковские работники, «оборудование» – технологическое обеспечение банковской деятельности, «материалы» – банковские услуги и банковские продукты на рынке, «управление» - текущая банковская деятельность, проектная деятельность, инновационная деятельность.Главным субъектом процессов риск-менеджмента «Сбербанка» должен стать постоянно действующий координационный проектный венчурный офисриск-менеджмента «Сбербанка». В рамках его полномочий находится утверждение плана управления рисками, осуществляет идентификацию иоценку рисков, детально прорабатывает мероприятия по обработке рисков, проводит координацию действий и контролирует обработку рисков,выявляет потребность в обучении персонала управлению рисками. Начленов данного комитета возлагается ответственность за риски той области, в которой они являются профессионалами и могут давать экспертное заключение.Деятельность данного координационного проектного венчурного офисариск-менеджмента «Сбербанка» должна включить следующую последовательность основных операций – процессов:1) Планирование процессов управления и регулирования банковских рисковРис. 2.10. Матрица «Вероятность риска – Потери банка» в системе регулирования и управления банковских рисковИтогом должна стать сформированная матрица регулирования и управления банковских рисков (см. рис.2.10).План риск-менеджмента «Сбербанка» должен содержать следующее:Методология. Определяются подходы, методики, источники данных, которые могут быть использованы в процессе управления рискамипри существующей внешней и внутренней среде инвестиционногостроительного проекта. Определяется уместность тех или иных методов регулирования и управления банковских рисков и способов их обработки в зависимости от стадии рыночного проекта банка и доступности информации.Ответственность. В плане регулирования и управления банковских рисков конкретизируются обязанности всех специалистов задействованных в управлении рисками.Бюджет. Определяется бюджет мероприятий регулирования и управления банковских рисков.Расписание. Устанавливается частота выполнения комплекса оценочных действий в течение всего жизненного цикла регулирования и управления банковских рисков.Выводы необходимо формулировать с запасомвремени для принятия решений. Решения периодически в процессестроительства должны подвергаться ревизии.Уровень риска. Определяется уровень допустимости рисков для «Сбербанка».Формат отчётов. Описание состава и содержания отчётных документов системырегулирования и управления банковских рисков.3) Обработка и контроль действий в рамках регулирования и управления банковских рисковНа рисунке 2.11 представлены основные «шаги» алгоритма процессов управления и регулирования банковских рисков.Предлагаемый алгоритм процессов управления и регулирования банковских рисков представлен на рисунке 2.12.Рис. 2.12 -Основные «шаги» алгоритма процессов регулирования и управления банковских рисковРис. 2.13- Предлагаемый алгоритм процессов управления и регулирования банковских рисковСоставлено авторомТаким образом, алгоритма процессов управления и регулирования банковских рисков будет представлять собой последовательность «шагов» риск – менеджмента по преобразованию возможныхнегативных последствий рисков в комплекс мероприятий, способствующих снижению степени воздействия рисков, тем самым увеличивающих вероятность успешного управления и регулирования банковских рисков.В рамках системы методов риск-менеджмента «Сбербанка» предлагается выделить два базовых класса методов управления в зависимости от прогнозируемых последствий реализации риска:Негативные по отношению целей развития «Сбербанка».Позитивный по отношению целей развития «Сбербанка».Рис. 2.14 - Систем методов риск-менеджмента «Сбербанка»Составлено авторомТаким образом, на практике предлагается адаптировать такой метод как локализация банковских рыночных рисков на базе офиса венчурных проектов «Сбербанка». В результате всистеме риск-менеджмента «Сбербанка» должен решаться комплекс специфических задач, временные затраты на выполнение которыхдолжны быть отражены в основном календарном графике работ по объекту. ЗаключениеБанковский сегмент относится к числу ключевых экономических отраслей и во многом определяет решение социальных экономических и технических задач развития экономики в целом. Но при этом реализации банковская деятельность связана с рисками. Риск – неопределенность в отношении возможных потерь. Объект риска в банковской деятельности – это тот актив, собственность, вещь, нематериальное право и т.п., по отношению к которому рыночный риск может возникнуть.Главными чертами рисковв банковской деятельности являются: альтернативность, противоречивость, и неопределенностьКредитование в текущих условиях выступает одним из основных звеньев отечественной экономики, где происходит непосредственное решение основной экономической проблемы развития более полное удовлетворение (с учетом ресурсного ограничения) потребностей компаний в финансовых ресурсах для развития и получения финансового эффекта от использования. Проведенное исследование методов анализа, оценки и управления рисками в банковской деятельности позволят существующие подходы следующее авторской позицией: анализ рисков следует рассматривать в качестве структурированного процесса, цель которого заключается в объективном определении степени вероятности и размеров неблагоприятных последствий исследуемого фактора риска, объекта или системы.Результатом реализации процесса анализа рисков проекта должно стать выработка достаточно детального и объективного понимания участниками проекта уровня риска и его характера для последующего принятия решения и управления рисками. То есть, анализ рисков в банковской деятельностивключает в себя определение причин, факторов и видов рисков, их последствий, а также вероятности проявления этих последствий для формирования реестра рисков.В отношении рыночных рисков в банковской деятельности предлагается использовать смешанный метод оценки рисков. Конечном итогом реализации одного из методов оценки рисков в банковской деятельности можно считать построение матрицы рисков (карты рисков) в банковской деятельности. Основными целями использования методов оценки рисков является определение:Вероятности наступления риска в банковской деятельности.Степени влияния на банкСрочности реагирования банка на риск.Как показал анализ для отечественных банков актуальной остается проблема защита от таких типов рисков как банковские кредитные риски, даже такой лидер отечественной банковской системы как ПАО «Сбербанк» уделяет большое внимание данному направления риск-менеджмента. Блок «Риски» в ПАО Сбербанк сформирован по принципу закрепления за разными подразделениями блока контрольно- методологических функций (разработка моделей и методологии процесса оценки риска) и исполнительной части (оценка риска и одобрение сделок), а также выделение отдельного подразделения, отвечающего за валидацию моделей, процессов и систем. Таким образом, данное подразделение по ПАО Сбербанк обеспечивает все Отделения ПАО Сбербанк методологией управления рисками.В рамках системы управления рыночными рисками в ПАО «Сбербанк» используется концепция «4 линий».Разработанный алгоритм процессов риск-менежмета в сфере кредитного рисков ПАО «Сбербанк» будет представлять собой последовательность «шагов» риск – менеджмента по преобразованию возможныхнегативных последствий рисков в комплекс мероприятий, способствующих снижению степени воздействия рисков, тем самым увеличивающих вероятность успешной реализации.Для локализации и регулирования рисков пролагается создать в структуре ПАО «Сбербанк» новое проектное подразделение – офис венчурных проектов.Центром офиса венчурных проектов в структуре ПАО «Сбербанк» станет проектная служба координации, осуществляющая организацию и планирование всей текущей работы в сфере управления и регулирования рисков. Офис проектов будет исполнять нижеперечисленный ряд задач в рамках риск менеджмента: периодическое проведение работ по контролю риска деятельности банка;поддержка взаимосвязи с руководствоми другими подсистемами управления банком;координирование момента начала работ по анализу риска; установление списка работ очередного контрольного цикла и управления; выбор методик и типа анализа риска;выбор способов фиксации результатов и т. д.; организация эффективного взаимодействия информационных и исполнительных групп.Аудирование показателей рисков должно быть встроено в общую систему управления ПАО «Сбербанк», куда входят планирование, сбор информации, ее систематический анализ и контроль, выработка адекватных управленческих решений. Список использованных источниковНормативно-правовые актыГражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016).ЛитератураАганбегян А. О роли банковской системы России в преодолении рецессии и возобновлении социально—экономического роста / А.Аганбегян, И.Руденский // Пробл. теории и практики управл.—2016.—N 8.—С.8—19.Агеева С.Д. География и структура банковского сектора: тенденции в мире и в России / С.Д.Агеева, А.В.Мишур // Вопросы экономики.—2017.—N 9.—С.83-97.Агеева С.Д. Институциональные факторы оценки пространственного развития региональных банков / С.Д.Агеева, А.В.Мишура // Регион: экономика и социология.—2017.—N 2.—С.52-75.Агеева С.Д. Региональная банковская система в России: тенденции и факторы пространственного распределения / С.Д.Агеева, А.В.Мишура // Вопросы экономики.—2017.—N 1.—С.123-141.Агеева С.Д. Региональная неравномерность развития банковских институтов / С.Д.Агеева, А.В.Мишура // Регион: экономика и социология.—2016.—N 1.—С.34-61.Андрюшин С.А. Санация банков: международный опыт и российская практика / С.А.Андрюшин, В.В.Кузнецова // Экон. стратегии.—2017.—Т.19, N 7.—С.52-67.Алешина А. Системный риск на финансовых рынках / А.Алешина, В.Гургенидзе // Общество и экономика.—2017.—N 6.—С.48-66.Банки и банковские операции. / Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2015. – 491 с. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2015. – 491 с. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Кнорус, 2016. – 768 с. Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М., Юнити, 2015. – 464 с.Балакин С. Перспективы и направления развития банковской деятельности // Пробл. теории и практики управл.—2016.—N 8.—С.115—123.Берзон Н.И. Банковский сектор России: вызовы, проблемы и перспективы // Финансы и бизнес.—2016.—N 3.—С.35—46Бурук А.Ф. Определение сущности понятия конкуренции и проблемы ее измерения // Мир экономики и управления. — 2016. — Т.16, N 3. — С.84—99.Быкова О.Н. Особенности недобросовестной конкуренции в Российской Федерации и за рубежом / О.Н.Быкова, М.О.Ольховская, А.А.Сысоева // Научные исследования и разработки. Экономика фирмы. — 2017. — N 1. — С.6—12. Верников А.В. Долгосрочное банковское кредитование: какие банки им занимаются и почему? / А.В.Верников, М.Е.Мамонов // ЭКО.—2016.—N 9.—С.135—150.Верников А.В. Моделирование эффективности фирм: одношаговый подход против двухшагового (на примере коммерческих банков) / А.В.Верников, М.Е.Мамонов // Прикладная эконометрика.—2018.—N 1 (49).—С.67—90.Внедрение инновационных стратегий как фактор снижения угроз экономической безопасности коммерческих банков / И.А.Шалаев, В.В.Матвеев, Д.А.Волкова, Н.М.Николаенко // Финансовый менеджмент.—2018.—N 1.—С.90—97.Владимиров Е.В. Системный риск российской экономики // Финансы и бизнес.—2017.—N 4.—С.117-130.Дробыш И.И. Сравнительный анализ методов оценки рыночного риска, основанных на величине Value at Risk // Экономика и математические методы.—2016.—Т.52, N 4.—С.74-93.Занин А.С. Центральный банк России как регулятор страхового рынка // Финанс. право.—2017.—N 11.—С.43-48.Коммерческая деятельность / И. М. Синяева, О. Н. Жильцова, С. В. Земляк, В. В. Синяев. — М.: Юрайт, 2018. — 404 с. Корнейчук В.И. Об организации управления бухгалтерским финансовым риском на предприятии // Финансовый бизнес.—2017.—N 3.—С.17-20.Князев Ю. О конкуренции и сотрудничестве в современной экономике // Общество и экономика. - 2018. - N 4. - С.31-42.Красильников А. Цели и методы измерения рисков в системах интегрированного риск-менеджмента // Пробл. теории и практики управл.—2016.—N 4.—С.95-106.Лисицына Е.В. Риски финансирования ICO-проектов / Е.В.Лисицына, Г.С.Токаренко // Финансовый менеджмент.—2018.—N 1.—С.98-105.Лисицына Е.В. Экспертные методы выявления рисков в компании / Е.В.Лисицына, Г.С.Токаренко // Финансовый менеджмент.—2017.—N 4.—С.32-45.Маслов Е.Ю. Инвестиционные возможности и оценка их риска / Е.Ю.Маслов, М.К.Мельник // Аспирант и соискатель.—2015.—N 3.—С.26-29.Матюхин А.А. Рыночный риск на рынке недвижимости России и финансовые инновации // Вестн. Моск. ун-та. Сер. 6. Экономика.—2016.—N 6.—С.57-70.Перфильев А.А. Риск как объект государственного регулирования / А.А.Перфильев, Л.П.Буфетова // Мир экономики и управления.—2016.—Т.16, N 3.—С.15-30.Поляков К.Л. Моделирование устойчивости российских банков в период реформирования банковской системы / К.Л.Поляков, М.В.Полякова // Вопросы статистики.—2017.—N 12.—С.25—39.Рассказова А. Повышение эффективности корпоративного банкинга: концепция поддержки // Пробл.теории и практики управл.—2015.—N 11.—С.78—86.Риск–менеджмент: учебник / В. Н. Вяткин, В. А. Гамза, Ф. В. Маевский. – М. : Издательство Юрайт, 2015. – 353 с.Рудяков В.А. Политика Банка России в условиях кризиса: предубеждения или добросовестные заблуждения? // Пространственная экономика.—2016.—N 1.—C.99—114.Сенчагов В.К. Оценка влияния глобальных рисков как инструмент формирования экономической стратегии России: индикативный подход / В.К.Сенчагов, С.А.Побываев, А.И.Соловьев // Экон. стратегии.—2016.—N 8.—С.24-31.Соболь А.И. Сравнительный анализ экономических рисков, реализовавшихся в России в ходе кризисов в 2008-2009 гг. и 2014-2015 гг. и используемых антикризисных мер / А.И.Соболь, О.В.Фадеев // Микроэкономика.—2016.—N 4.—С.5-10.Теория управления: учебное пособие / О. В. Снмагнна, В.М. Матюнин, СИУ – филиал РАНХиГС – Новосибирск: изд–во СибАГС, 2014.–435 с.Титов А.В. Кредитный риск: историко-математический очерк (1850-2000).—Москва; Ижевск: Ин-т компьютерных исследований, 2016.—734с.Управление рисками проектов / В. Е. Шкурко; [науч. ред. А. В. Гребенкин] – Екатеринбург : Изд–во Урал. ун–та, 2014. – 184 с.Управленческий анализ: учебник для магистров / под общ. ред. Н.А. Никифоровой – М.: Издательство Юрайт, 2013. – 402 с. Фияксель Э.А. Система управления коммерческой активностью инвестиционных проектов ранних стадий / Э.А.Фияксель, Н.В.Чапрак // Инновации. - 2017. - N 6. - С.96-104.Чернов В.А. Инвестиционный анализ (2-е издание) / В.А. Чернов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. — 159 c. Интернет-ресурсыМатериалы сайта ПАО «Сбербанк» https://www.sberbank.ru/ru/about/todayСайт ЦБ РФ. Банковская статистика [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://cbr.ru/Сайт ЦБ РФ. Аналитический доклад: Конкуренция на финансовом рынке [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/StaticHtml/File/41186/20180607_report.pdfПриложенияПриложение 1Основные принципы кредитования Приложение 2Системе функций кредитования в экономической системеПриложение 3Система взаимодействия участников процесса функционирования рынка кредитования в экономической системеПриложение 4Составляющие банковского риска и факторы, влияющие на уровень риска (основа модель Х. Ван Грюнинг и С. Брайович)Приложение 5Система инструментов управления кредитными рисками в банковской деятельности