Оценка экономической эффективности создания цеха по производству «Пентафталиевой эмали ПФ-226 для пола»

Затраты на годовой выпуск продукцииЗатраты на калькуляционную единицуколичествоСумма, тыс. руб.количествоСумма, руб.1Сырье и материалы:- толуолт20570191539391,550,19153939,16-ацетонт268003689862,400,0368986,24- этилацетатт40270210084567,000,218456,70- бензин «Галоша»т14280358651208,080,35865120,81- смола инденкумароноваят205002004100,000,02410,00- смола фенол-формальдегиднаят4250030713047,500,03071304,75- смола ПВХСт50000492450,000,0049245,00- каучук Байпрент7900013041030160,130410301,60- оксид магният1020003333660,0033336,60- диоксид титанат730004935770,0049357,70- оксид цинкат82900494062,100,0049406,21- канифоль сосноваят2310042970,200,004297,022.Вспомогательные материалы:--00003Топливо и энергия на технологические цели:- технический воздухм3-0000- парГкал-0000- водам3-0000- электроэнергиякВт*ч364607,92193,826,460819,38Итогохх319811,65х31981,174Заработная плата основных производственных рабочихруб.хх1419,26х141,935Отчисления на социальные нуждыруб.хх425,78х42,586Общепроизводственные расходыруб.хх527471,03х52747,10Итого цеховая себестоимостьв том числе:расходы на переделруб.руб.хх849127,72529509,89х84912,7852950,997Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)Руб.хх121787,27х12178,73Итого производст-венная себестоимостьРуб.хх970914,99х97091,518Коммерческие расходы (8%)Руб.хх77673,20х7767,32Полнаясебестои-мость продукцииРуб.хх1048588,19х104858,83Оптовая цена предприятияРуб.хх1300000х130000Расчет годового расхода электроэнергии проведем в таблице 15.Номинальную мощность всего оборудования рассчитаем как произведение номинальной мощности единицы оборудования и количества его единиц.Тогда- электродвигатель к смесителюНМ = 4 * 2 = 8- насос шестеренчатыйНМ = 3 * 3 = 9Неучтенное оборудование:НМ = 17 * 30% / 100% = 5,1Заявленную мощность оборудования определим :ЗМ = НМ * К спроса * К увеличенияТогда- электродвигатель к смесителюЗМ = 8 * 0,7 * 1,1 = 6,16Аналогично рассчитаем по другому оборудованию.Годовой расход электроэнергии определим как:ГР = ЗМ * Вэф- электродвигатель к смесителюГР = 6,16 * 3796 = 23383,36- насос шестеренчатыйГР = 6,93 * 3796 = 26306,28Таблица15 - Расчет годового расхода электроэнергииНаименование силового и технологического электрооборудованияНоминальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВтКоличество единиц электрооборудования, штНоминальная мощность всего установленного электрооборудования, кВтКоэффициент спросаКоэффициент увели-чения заявленной мощнос-ти за счет потерь энергии в сетяхЗаявленная мощность электрооборудования, кВтЭффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, часГодовой расход электроэнергии, кВт.чЭлектродвигатель к смесителю4280,71,16,16379623383,36Насос шестеренчатый3390,71,16,93379626306,28Итогохх17хх13,09Х49689,64Неучтенное силовое электрооборудованиехх5,1хх3,93379614918,28Итого силовое электрооборудованиехх22,1хх17,02х64607,92В таблице 16 представлена смета общепроизводственных расходов.Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета.Отчисления на социальные нужды:(2032,10 + 5882,53) * 30 / 100 = 2374,39 тыс. руб.Затраты на содержание зданий и сооружений в курсовой работе составляют3% от их полной стоимости, а затраты на их ремонт - 4%.Затраты на содержание зданий и сооружений:Зсод.зд. = 4069693,13 * 3% / 100% = 122090,79 тыс. руб.Затраты на их ремонт:Зрем.зд. = 4069693,13 * 4% / 100% = 162787,73 тыс. руб.Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.Расходы на содержание производственного оборудования:Зсод.об. = 1893,20 * 2,5% / 100% = 47,33 тыс. руб.Ремонт оборудования:Зрем.об. = 1893,20 * 13% / 100% = 246,12 тыс. руб.Расходы на охрану труда и технику безопасности рассчитываютсяпри вредных условиях работы в размере 18% от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала:Зохр. = 9333,89 * 18% / 100% = 1680,10 тыс. руб.Смета общепроизводственных расходов представлена в таблице 16.Общехозяйственные расходы рассчитаемкак процент от суммы всех расходов на передел (которыйрассчитывается суммированием затрат по статье «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»). Общехозяйственные расходы примем для химического производства в размере 23 % от суммы всех расходов на передел, а коммерческие – 8% от производственной себестоимости.Таблица 16 – Смета общепроизводственных расходовНаименование статей расходовИсходные данные для расчетаСумма, тыс. руб.1. Содержание цехового персонала:- основная и дополнительная заработная плата служащих- основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочихИз табл. 12Из табл. 112032,105882,53Итого7914,632. Отчисления на социальные нужды30,0% от суммы зарплаты по ст.12374,393. Содержание зданий и сооружений3% от сметной стоимости зданий122090,794. Содержание оборудования2,5% от сметной сто-имости оборудования47,335. Текущий ремонт зданий и сооружений4% от сметной стоимости зданий162787,736. Текущий ремонт оборудования13% от сметной сто-имости оборудования246,127. Амортизация зданий и сооруженийТабл. 4142129,868. Амортизация оборудованияТабл. 5288,249. Расходы по охране труда18% ФЗП всего персонала1680,10Итого439559,1910. Прочие общепроизводственные расходы20% от суммы расходов по предыдущим статьям87911,84Всего527471,037. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производстваДля обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства.Сводная таблица технико-экономических показателей представлена в таблице 17.Таблица 17 – Сводная таблица технико – экономических показателей№ п/пНаименование показателейЗначение показателей1Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т. б) в оптовых ценах, тыс. руб. в) по себестоимости, тыс. руб.10 0001 300 0001 048 588,192Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год37963Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. – всего в том числе: - здания и сооружения - оборудование4 071 586,334 069 693,131 893,204Нормируемые оборотные средства, тыс. руб. 05Удельные капиталовложения, руб./т407,166Численность персонала, чел. – всего в том числе: а) рабочих из них – основныхб) служащих 35295677 Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т. /год б) выработка на одного рабочего, т./год 285,71344,838Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. б) одного основного рабочего, тыс. руб. 266,68283,859Полная себестоимость единицы продукции, руб.104 858,8310Оптовая цена единицы продукции, руб. 130 000,0011Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб.251 411,8112Чистая прибыль, тыс. руб. 201 129,4513Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, % 6,1723,9814Срок окупаемости капиталовложений, годы 20,2415Фондоотдача, руб./руб.0,328. Расчет точки безубыточностиДалее рассчитаем точку безубыточности. Расчет представим в таблице 18.Таблица 18 – Точка безубыточности№ п/пНаименование показателейЗначение показателей1Реализация товаров за определенный период в единицах10 0002Средняя цена 1 единицы в руб.130 0003.Выручка, тыс. руб.1 300 0004.Переменные затраты на 1 единицу, руб.31 981,175.Всего переменных затрат, тыс. руб.319 811,656.Маржинальный доход (стр. 3 – стр. 5), тыс. руб.980 188,357.Всего постоянных затрат, тыс. руб.728 776,548.Коэффициент маржинального дохода (стр.6 / стр. 3)0,7549Точка безубыточности (стр. 7 / стр. 8), тыс. руб.966 547,1410Точка безубыточности, т.7434,98Таким образом, безубыточный объем продаж предприятия составляет 966 547,14 тыс. руб., следовательно, проектируемое предприятие имеет запас финансовой прочности в размере 333 452,86 тыс. руб.В натуральном выражении точку безубыточности рассчитаем по формуле:ТогдаТбн = 728776,54 / (130 – 31,98) = 7434,98тВ стоимостном выражении точку безубыточности рассчитаем по формуле:Значит Кмд = (1 300 000 – 319 811,65) / 1 300 000 = 0,754Тбс = 728 776,54 / 0,754 = 966 547,14 тыс. руб.Графически точку безубыточности представим на рисунке 1. Тыс. руб.966 547,147434,98тРисунок 1. Точка безубыточности проектируемого предприятия по производству пентафталиевой эмали ПФ-226 для полаВыводыИз проведенных расчетов видно, что в результате ввода в действие нового цеха по производству пентафталиевой эмали ПФ-226 для пола ожидаются следующие показатели деятельности:1. Годовой выпуск продукции составит 10 000т, что обусловлено спросом на данную продукцию цеха.2. Планируемая деятельность прибыльна. Рентабельность продукции составляет 23,98%, что является показателем довольно высокой доходности деятельности проектируемого объекта.3. В результате реализации продукции проектируемый цех получит прибыль от реализации в размере 251 411,81 тыс. руб., что приведет к получению чистой прибыли в размере 201 129,45 тыс. руб.4. Проектируемый цех не эффективно использует свои основные средства, о чем говорит фондоотдача (0,32 руб./руб.) и рентабельность основных средств (6,17%), это связано с большим их размером в результате производственной необходимостью.5. Срок окупаемости проекта составляет 20,24 лет.6. Безубыточный объем продаж составляет 7434,98 т., что выше объема реализации и обеспечивает прибыльность предприятия.Таким образом, можно сделать вывод, что проектируемое предприятие целесообразно, и требуется его внедрение.Список литературы