Роль и функции финансового менеджера в управлении предприятием

Введите правило: казначейство перечисляет штраф на основании утвержденной заявки и копии документа-основания (решения по результатам проверки, постановления и т. п.). На этой копии сотрудник казначейства ставит отметку – дату оплаты, а затем подшивает копии в отдельную папку «Штрафы». Папку хранят в казначействе и представляют финансовому директору по запросу или в конце каждого месяца (квартала). Так удастся избежать сокрытия информации о штрафах, при этом сотрудникам не придется тратить время на заполнение отчетов.
По итогам отчетного периода дополнительно проверяйте, платила ли компания штрафы за невыполнение валютного законодательства. Запрашивайте отчет о движении денежных средств по подстатье «Штрафы за нарушение валютного законодательства» и копии документов-оснований, которые подшиты в отдельной папке в детализации по датам.
Если компанию штрафуют за нарушение валютного законодательства, необходимо выяснить причины и принять меры. Предположим, начать использовать инструменты торгового финансирования.


2.4. Контроль получения дебиторской задолженности

Если компания предоставляет отсрочки платежа своим клиентам, необходимо обеспечить своевременный возврат дебиторской задолженности.
Оперативный контроль направлен на то, чтобы быстро выявлять просроченную задолженность и сразу же принимать меры для ее взыскания, при необходимости приостановить поставки покупателю.
Ретроспективный контроль позволяет оценивать результаты работы с дебиторской задолженностью за отчетный период.
2.4.1 Оперативный контроль:
Удобный инструмент, который позволяет отслеживать, своевременно ли платят покупатели, – отчет об исполнении плана поступления денежных средств. Составлять его можно ежедневно (за предыдущий день), по итогам недели или месяца. Если план поступлений не исполняется, разберитесь почему. План поступления денежных средств может быть самостоятельным документом или частью платежного календаря.
Чтобы ежедневно контролировать состояние дебиторской задолженности, используйте специальный отчет – дебиторский лист. Он позволит отслеживать возникновение просроченных долгов в детализации по покупателям, договорам, ответственным менеджерам.
Оперативно выявив просроченный долг, компания может принять меры, чтобы вернуть его и уменьшить долю «плохой» задолженности на конец отчетного периода.
Прежде чем решать, приостанавливать ли поставки конкретному покупателю до погашения задолженности, стоит проанализировать ее структуру по срокам погашения. Информацию удобно представить в графическом виде, предположим, как показано на рисунке.
Данные нужно сопоставить с правилами управления дебиторской задолженностью, принятыми в компании. Если просроченные долги превышают установленные значения, отгрузки необходимо прекратить.

Рисунок. Структура дебиторской задолженности
покупателя «Альфа» на 06 апреля 2019 года

2.4.2. Ретроспективный контроль:
По итогам отчетного периода (месяца, квартала, года) анализируют агрегированный отчет о структуре дебиторской задолженности. Он позволит оценить, насколько успешно в компании ведут работу по возврату долгов, выявить основных неплательщиков.
В конце года анализируют отчет о списании безнадежной задолженности: если сумма этих убытков существенна для компании, - корректируют политику управления дебиторской задолженностью.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исследовали роль и функции финансового менеджера в управлении предприятием, - можем констатировать: роль, инструментарий и функционал финансового менеджера в управлении предприятием, заключаются в контроле расчётов в рублях и иностранной валюте (подробно рассмотрели этот сложный участок работы финансового менеджера), в контроле кредиторской и дебиторской задолженности, сохранности наличных в кассе (и всего, что относят в организации к финансовой дисциплине).
Практическая значимость реферата: представили решение, которое поможет создать правила оперативного и ретроспективного контроля – определить способы и разработать формы необходимых отчетов.
Рекомендации универсальны, пригодятся любой компании независимо от размера и вида деятельности. Предлагаемые формы управленческих отчетов можно взять за основу, разрабатывая собственные.
В решении не рассматривались вопросы привлечения заемного финансирования и размещения временно свободных денежных средств, потому что это огромный объём информации далеко за рамками реферата.
Финансовая дисциплина – это обязательный порядок деятельности, связанной с получением и использованием денежных средств предприятия. Финансовая дисциплина необходима, чтобы избежать:
- кассовых разрывов;
- штрафов и пеней за просрочку платежей, а вместе с тем, ухудшения деловой репутации;
- блокировки расчетного счета, если банк заподозрит, что операции компании незаконны;
- недостачи наличных средств в кассе;
- штрафов за нарушение валютного законодательства;
- убытков из-за несвоевременного получения дебиторской задолженности и списания просроченных долгов.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ

Виханский, О. С. Менеджмент: учебник / О. С. Виханский, А. И. Наумов. – 5-е изд., стер. – Москва: Магистр: ИНФРА-М, 2014. – 576 с.
Грибов, В. Д. Инвестиционный менеджмент: учебное пособие / В. Д. Грибов, Л. П. Никитина. – Москва: ИНФРА-М, 2014. – 311 с.
Грушенко, В. И. Менеджмент: восприятие сущности менеджмента в условиях стратегических изменений: учебное пособие. – Москва: ИНФРА-М, 2014. – 288 с.
Круи, М. Основы риск-менеджмента: учебное пособие для подготовки к экзамену на получение сертификата Associate PRM / М. Круи, Д. Галай, Р. Марк. – Москва: Юрайт, 2014. – 390 с.
Лапыгин Ю. Н. Управление проектами: от планирования до оценки эффективности. — М.: Омега-Л, 2008. — С. 252.
Латфуллин Г.Р., Никитин А.С., Серебренников С.С. Теория менеджмента: Учебник для вузов. – 2-е изд. – СПб.: Питер, 2014.
Литвак, Б. Г. Практические занятия по менеджменту: Мастер-класс: учеб. пособие / Б. Г. Литвак. – М.: Дело, 2014.
Максимцов М. М. Современный менеджмент: учебник / под ред. М. М. Максимцова, В. Я. Горфинкеля. – Москва: ИНФРА-М, 2014. – 299 с.
Панов М. М. Постановка системы бюджетного управления или три координаты бизнеса: БДР, БДДС, ББЛ. — М.: Инфра-М, 2014. — 304 с.
Современный менеджмент: учебник / под ред. М. М. Максимцова, В. Я. Горфинкеля. – Москва: ИНФРА-М, 2014. – 299 с.
Фрейдина, Е. В. Исследование систем управления: учеб. пособие / Е. В. Фрейдина; под ред. Ю. В. Гусева. – М.: ОМЕГА-Л, 2008. – 367 с.
Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. оценка, управление, портфель инвестиций / А.С. Шапкин, В.А. Шапкин. - 9-е изд. – М.: Дашков и К°, 2013. - 543 с.

Панов М. М. Постановка системы бюджетного управления или три координаты бизнеса: БДР, БДДС, ББЛ. — М.: Инфра-М, 2014. — 187 с.
Современный менеджмент: учебник / под ред. М. М. Максимцова, В. Я. Горфинкеля. – Москва: ИНФРА-М, 2014. –65 с.
Фрейдина, Е. В. Исследование систем управления: учеб. пособие / Е. В. Фрейдина; под ред. Ю. В. Гусева. – М.: ОМЕГА-Л, 2008. – 291 с.
Максимцов М. М. Современный менеджмент: учебник / под ред. М. М. Максимцова, В. Я. Горфинкеля. – Москва: ИНФРА-М, 2014. – 116 с.
Панов М. М. Постановка системы бюджетного управления или три координаты бизнеса: БДР, БДДС, ББЛ. — М.: Инфра-М, 2014. — 219 с.
Грушенко, В. И. Менеджмент: восприятие сущности менеджмента в условиях стратегических изменений: учебное пособие. – Москва: ИН-ФРА-М, 2014. – 154 с.
Максимцов М. М. Современный менеджмент: учебник / под ред. М. М. Максимцова, В. Я. Горфинкеля. – Москва: ИНФРА-М, 2014. – 163 с.
Современный менеджмент: учебник / под ред. М. М. Максимцова, В. Я. Горфинкеля. – Москва: ИНФРА-М, 2014. – 51 с.
Грибов, В. Д. Инвестиционный менеджмент: учебное пособие / В. Д. Грибов, Л. П. Никитина. – Москва: ИНФРА-М, 2014. – 208 с.
Современный менеджмент: учебник / под ред. М. М. Максимцова, В. Я. Горфинкеля. – Москва: ИНФРА-М, 2014. –116 с.
Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. оценка, управ-ление, портфель инвестиций / А.С. Шапкин, В.А. Шапкин. - 9-е изд. – М.: Дашков и К°, 2013. - 471 с.
Современный менеджмент: учебник / под ред. М. М. Максимцова, В. Я. Горфинкеля. – Москва: ИНФРА-М, 2014. –116 с.
Виханский, О. С. Менеджмент: учебник / О. С. Виханский, А. И. Наумов. – 5-е изд., стер. – Москва: Магистр: ИНФРА-М, 2014. – 337 с.
Лапыгин Ю. Н. Управление проектами: от планирования до оценки эффективности. — М.: Омега-Л, 2008. – 114 с..
Латфуллин Г.Р., Никитин А.С., Серебренников С.С. Теория менеджмента: Учебник для вузов. – 2-е изд. – СПб: Питер, 2014. – 51 с.
Круи, М. Основы риск-менеджмента: учебное пособие для подготовки к экзамену на получение сертификата Associate PRM / М. Круи, Д. Галай, Р. Марк. – Москва: Юрайт, 2014. – 305 с.
Литвак, Б. Г. Практические занятия по менеджменту: Мастер-класс: учеб. пособие / Б. Г. Литвак. – М.: Дело, 2014. – 107 с.









19


18