Оценка экономической эффективном

Аналогично рассчитывается для других специальностей.Полный годовой фонд заработной платы по окладам составит:- начальник цехаПФг = 336,0 + 0 + 67,2 = 403,2 тыс. руб.Аналогично рассчитывается для других специальностей.№п/п1Начальник цехаруководитель2500030001336,00067,20403,202Зам началь-ника цехаруководитель2300027601309,10061,82370,923Мастер-технологруководитель22000264041182,7239,6244,461466,784Экономистспециалист2000024001268,80053,76322,565Механикспециалист2000024001268,80053,76322,566Мастер КиПспециалист2000024001268,80053,76322,567Энергетикспециалист1800021601241,92048,38290,308Начальник сменыруководитель1800021604967,6832,4200,021200,10Итого-хх143843,8272,0783,164698,985.3. Сводные показатели по труду и заработной платеДалее составим сводную таблицу показателей по труду и заработной плате (таблица 13).Из данных таблицы видно, что в численности предприятия основную долю составляют рабочие (88,52%), а служащие занимают в общей численности только 11,48%.6. Расчет проектной себестоимости продукцииРасчет себестоимости продукции осуществляетсяв проектной калькуляции, представленной в таблице14.Таблица 14 – Проектная калькуляция себестоимости СтеклоизделийПроектируемый годовой выпуск 80 000тКалькуляционная единица 1т№ п/пНаименование статей затратЕдиница измеренияПланово-заготовительная цена единицы, руб.Затраты на годовой выпуск продукцииЗатраты на калькуляционную единицуколичествоСумма, тыс. руб.количествоСумма, руб.1Сырье и материалы:- шихтат7500885606642001,1078302,50- стеклобойт150012080181200,151226,502.Вспомогательные материалы:--0157540196,933Топливо и энергия на технологические цели:- природный газм3526432800132164330,411652,05- водам322,7612160276,760,1523,46- электроэнергиякВт*ч34077916,2412233,7550,97152,91Итогохх842748,51х10534,354Заработная плата основных производственных рабочихруб.хх13398,20х167,485Отчисления на социальные нуждыруб.хх4019,46х50,246Общепроизводственные расходыруб.хх232289,38х2903,62Итого цеховая себестоимостьв том числе:расходы на переделруб.руб.хх1092455,55394381,55х13655,694929,767Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)Руб.хх90707,76х1133,85Итого производст-венная себестоимостьРуб.хх1183163,31х14789,548Коммерческие расходы (8%)Руб.хх94653,06х1183,16Полнаясебестои-мость продукцииРуб.хх1277816,37х15972,70Оптовая цена предприятияРуб.хх1600000,00х20000,00Расчет годового расхода электроэнергии проведем в таблице 15.Номинальную мощность всего оборудования рассчитаем как произведение номинальной мощности единицы оборудования и количества его единиц.Тогда- электродвигатель к печи обжигаНМ = 90 * 3 = 270- электродвигатели квентиляторам подачи воздуха в печьНМ = 20 * 6 = 120- электродвигатель стеклоформующих машинНМ = 25 * 3 = 75- электродвигатель к линии упаковкиНМ = 25 * 1 = 25- электродвигатель к переставителюНМ = 0,75 * 3 = 2,25Неучтенное оборудование:НМ = 492,25 * 30% / 100% = 147,68Заявленную мощность оборудования определим :ЗМ = НМ * К спроса * К увеличенияТогда- электродвигатель к печи отжигаЗМ = 270 * 0,7 * 1,1 = 207,9Аналогично рассчитаем по другому оборудованию.Годовой расход электроэнергии определим как:ГР = ЗМ * Вэфтогда- электродвигатель к печи отжигаГР = 207,9 * 8276 = 1720580,4Аналогично рассчитаем по другому оборудованию.Таблица15 - Расчет годового расхода электроэнергииНаименование силового и технологического электрооборудованияНоминальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВтКоличество единиц электрооборудования, штНоминальная мощность всего установленного электрооборудования, кВтКоэффициент спросаКоэффициент увели-чения заявленной мощнос-ти за счет потерь энергии в сетяхЗаявленная мощность электрооборудования, кВтЭффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, часГодовой расход электроэнергии, кВт.чЭлектродвигатель к печи отжига9032700,71,1207,982761720580,4Электродвигатель к вентиля-торам подачи воздуха в печь2061200,71,192,48276764702,4Электродвигатель к стеклоформующим машинам253750,71,157,758276477939Электродвигатель к линии упаковки251250,71,119,258276159313Электродвигатель к переставителю0,7532,250,71,11,73827614317,48Итогохх492,25хх379,03х3136852,28Неучтенное силовое электрооборудованиехх147,68хх113,718276941063,96Итого силовое электрооборудованиехх639,93хх492,74х4077916,24В таблице 16 представлена смета общепроизводственных расходов.Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета.Отчисления на социальные нужды:(4698,98 + 14607,06) * 30 / 100 = 5791,81 тыс. руб.Затраты на содержание зданий и сооружений в курсовой работе составляют3% от их полной стоимости, а затраты на их ремонт - 4%.Затраты на содержание зданий и сооружений:Зсод.зд. = 144460,10 * 3% / 100% = 4333,80 тыс. руб.Затраты на их ремонт:Зрем.зд. = 144460,10 * 4% / 100% = 5778,40 тыс. руб.Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.Расходы на содержание производственного оборудования:Зсод.об. = 493653,5 * 2,5% / 100% = 12341,34 тыс. руб.Ремонт оборудования:Зрем.об. = 493653,5 * 13% / 100% = 64174,96 тыс. руб.Расходы на охрану труда и технику безопасности рассчитываютсяпри вредных условиях работы в размере 18% от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала:Зохр. = 32704,24 * 18% / 100% = 5886,73 тыс. руб.Смета общепроизводственных расходов представлена в таблице 16.Общехозяйственные расходы рассчитаемкак процент от суммы всех расходов на передел (которыйрассчитывается суммированием затрат по статье «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»). Общехозяйственные расходы примем для химического производства в размере 23 % от суммы всех расходов на передел, а коммерческие – 8% от производственной себестоимости.Таблица 16 – Смета общепроизводственных расходовНаименование статей расходовИсходные данные для расчетаСумма, тыс. руб.1. Содержание цехового персонала:- основная и дополнительная заработная плата служащих- основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочихИз табл. 12Из табл. 114698,9814607,06Итого19306,042. Отчисления на социальные нужды30,0% от суммы зарплаты по ст.15791,813. Содержание зданий и сооружений3% от сметной стоимости зданий4333,804. Содержание оборудования2,5% от сметной сто-имости оборудования12341,345. Текущий ремонт зданий и сооружений4% от сметной стоимости зданий5778,406. Текущий ремонт оборудования13% от сметной сто-имости оборудования64174,967. Амортизация зданий и сооруженийТабл. 46298. Амортизация оборудованияТабл. 575332,49. Расходы по охране труда18% ФЗП всего персонала5886,73Итого193574,4810. Прочие общепроизводственные расходы20% от суммы расходов по предыдущим статьям38714,90Всего232289,387. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производстваДля обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства.Сводная таблица технико-экономических показателей представлена в таблице 17.Таблица 17 – Сводная таблица технико – экономических показателей№ п/пНаименование показателейЗначение показателей1Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, кг. б) в оптовых ценах, тыс. руб. в) по себестоимости, тыс. руб.80 0001 600 0001 277 816,372Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год82763Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. – всего в том числе: - здания и сооружения - оборудование638 113,60144 460,10493 653,504Нормируемые оборотные средства, тыс. руб. 05Удельные капиталовложения, руб./т7,986Численность персонала, чел. – всего в том числе: а) рабочих из них – основныхб) служащих 122108481477 Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т. /год б) выработка на одного рабочего, т./год 655,74740,748Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. б) одного основного рабочего, тыс. руб. 268,07279,139Полная себестоимость единицы продукции, руб.15 972,7010Оптовая цена единицы продукции, руб. 20 000,0011Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб.322 183,6312Чистая прибыль, тыс. руб. 257 746,9013Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, % 50,4925,2114Срок окупаемости капиталовложений, годы 2,4815Фондоотдача, руб./руб.2,518. Расчет точки безубыточностиДалее рассчитаем точку безубыточности. Расчет представим в таблице 18.Таблица 18 – Точка безубыточности№ п/пНаименование показателейЗначение показателей1Реализация товаров за определенный период в единицах80 0002Средняя цена 1 единицы в руб.20 0003.Выручка, тыс. руб.1600 0004.Переменные затраты на 1 единицу, руб.10 534,355.Всего переменных затрат, тыс. руб.842 748,516.Маржинальный доход (стр. 3 – стр. 5), тыс. руб.757 251,497.Всего постоянных затрат, тыс. руб.435 067,868.Коэффициент маржинального дохода (стр.6 / стр. 3)0,47339Точка безубыточности (стр. 7 / стр. 8), тыс. руб.919 222,1810Точка безубыточности, т.45 941,70Таким образом, безубыточный объем продаж предприятия составляет 919 222,18 тыс. руб., следовательно, проектируемое предприятие имеет запас финансовой прочности в размере 680 777,82 тыс. руб.В натуральном выражении точку безубыточности рассчитаем по формуле:ТогдаТбн = 435 067,86 / (20 – 10,53) = 45 941,70тВ стоимостном выражении точку безубыточности рассчитаем по формуле:Значит Кмд = (1600 000 – 842 748,51) / 1 600 000 = 0,4733Тбс = 435 067,86 / 0,4733 = 919 222,18 тыс. руб.Графически точку безубыточности представим на рисунке 1. Тыс. руб.919 222,1845 941,70тРисунок 1. Точка безубыточности проектируемого предприятия по производству стеклоизделийВыводыИз проведенных расчетов видно, что в результате ввода в действие нового цеха по производству стеклоизделий ожидаются следующие показатели деятельности:1. Годовой выпуск продукции составит 80000т, что обусловлено спросом на данную продукцию цеха.2. Планируемая деятельность прибыльна. Рентабельность продукции составляет 25,21%, что является показателем довольно высокой доходности деятельности проектируемого объекта.3. В результате реализации продукции проектируемый цех получит прибыль от реализации в размере 322 183,63 тыс. руб., что приведет к получению чистой прибыли в размере 257 746,90 тыс. руб.4. Проектируемый цех эффективно использует свои основные средства, о чем говорит фондоотдача (2,51 руб./руб.) и рентабельность основных средств (50,49%).5. Срок окупаемости проекта составляет 2,48года.6. Безубыточный объем продаж составляет 45 941,70 т., что выше объема реализации и обеспечивает прибыльность предприятия.Таким образом, можно сделать вывод, что проектируемое предприятие целесообразно, и требуется его внедрение.Список литературы