Развитие цифровых денег: российский и зарубежный опыт

В этом случае пользователю выгоднее вносить наличные в качестве оплаты.Таким образом, эмитенты больше всего заинтересованы в снижении трансакционных издержек. Более того, эмитенты стремятся завоевать доли финансового рынка, которые не связаны с электронным денежным обращением: они, как правило, занимают ниши наличных денег и вносят вклады, поскольку в будущем выигранные акции позволят им реализовывать другие финансовые услуги, создавая конкуренцию для других финансовых институтов.Первоначально, появившись сначала на Западе и приехав в Россию в начале 2000-х годов, электронные деньги были не удобны. Система электронных платежей была разработана в минимальной степени, что не позволяло ее пользователям широко применять ее в своей потребительской деятельности. Система была замкнута внутри себя, имела закрытую апелляцию.В связи с этой проблемой прогноз Запада на 1998 г. о том, что в 2002 г. объем электронных транзакций достигнет уровня 40% от общего количества платежей, не оправдался, и даже сегодня, в 2019 г., он не превышает 3% в России, 5% в ЕС и 7% в США. Тем не менее, сегодня мы можем наблюдать серьезные цифры по сравнению с эпохой образования электронных денег в мире.Таким образом, оборот в сфере электронной коммерции в 2015 г. достиг уровня 10,5 млрд. долл. или 650 млрд. руб. Если сравнивать с 2014 г., объем рынка в рублях подскочил на 16%. Что касается продаж в долларах США, то этот показатель, напротив, снизился на 28% (рисунок 2.8).Рисунок 2.8 Динамика показателей оборота платежей через системы электронных денег в РФ за 2008-2017 гг., млрд. руб.Как видно из данных на рисунке 2.8, в сфере электронных финансовых расчетов наблюдается безусловный рост спроса, и ожидание 2019 г. среди экономистов является амбициозным. По мнению ряда исследователей, существенный рост рынка связан как с расширением возможностей использования электронных денег, так и с возможностью большинства игроков пополнять свои счета непосредственно с банковских карт и выпускать виртуальные карты.В начале 2010 г. правительство Российской Федерации и мировые софтверные гиганты взяли курс на разработку платежных систем нового поколения, которые обеспечили бы универсальность и анонимность действий, совершаемых пользователями в рамках электронной коммерции.Однако эти меры не увенчались успехом и в 2015-2017 гг. взят новый курс ‒ по борьбе с электронным мошенничеством, в основе которого лежал принцип максимальной идентификации пользователя. Казалось бы, этот принцип полностью противоречил предыдущей попытке максимально зашифровать действия пользователя в электронном пространстве, но сегодня такие действия называются противодействием отмыванию денег.Фактически, мы вступаем в замкнутый круг: чем крупнее транзакции электронных денег пользователя, тем больше идентификационной информации от него запрашивает система (например, WebMoney является ярким примером этого), и тем больше возможностей для киберпреступности. Но самое главное, что электронные деньги не гарантируются эмитентом из-за их отсутствия. На любой монете или банкноте название ее эмитента, название валюты, ее номинал и год выпуска (на банкнотах также серийный номер, иногда факсимиле подписи руководителя выпускающего центра), подтверждающее законность его использования в любых сделках. В электронной валюте такого нет, что вызывает ряд сомнений относительно законности, безопасности и гарантий юридического сопровождения операций с электронными деньгами.Современный этап развития электронных денег, предполагающий массовую и интенсивную интеграцию электронных валют в экономику страны и мира, должен, на наш взгляд, основываться на следующих основных правилах:‒внедрение наиболее рациональной минимизации трансакционных издержек при совершении электронной коммерческой сделки;‒совершенствование нормативно-правовой базы, регулирующей правовой статус эмитентов электронных денег, а также обеспечение электронной валюты знаками эмитента, выпустившего ее;‒правовое регулирование непосредственно сделок, заключаемых между субъектами хозяйствования Российской Федерации независимо от того, являются ли они частными лицами или представителями малого и крупного бизнеса;‒создание механизмов шифрования, обеспечивающих полную безопасность и конфиденциальность данных, указанных пользователями при осуществлении транзакций электронной торговли, особенно в современных условиях принудительного обнаружения данных идентификации пользователя;‒продолжение расширения и развития инфраструктуры для предоставления услуг в сфере электронных финансовых транзакций.Внедрение криптовалюты в экономику вынуждает банки, финансовые институты, институты развития и государство с различной степенью осторожности разрабатывать различные проекты с использованием новых технологий.Так, с 2016 года в банковском секторе наблюдается заметная обеспокоенность по поводу распространения биткойнов и растущей популярности этой криптовалюты. С одной стороны, банки не хотят признавать существование биткойна и всячески препятствуют его институционализации, но, с другой стороны, они проводят исследования с целью использования платформ блокчейна для улучшения своих показателей. Например, в Японии несколько банков создали блокчейн-консорциум для повышения качества финансовых операций за счет ускорения процессов обмена валюты и создания эффективной платформы для конверсионных операций.Существует немало публикаций, раскрывающих противоречивый характер этого процесса. В частности, задаются следующие вопросы: «Понимают ли банки, что без биткойна не будет блокчейна? Эти банки видят бесконечные возможности, в которых они потенциально могут сэкономить миллионы долларов в год, используя гораздо более быструю, экономичную и безопасную альтернативу существующей инфраструктуре, которая стала возможной благодаря цифровым валютам, которые они пытаются игнорировать».Также отмечается, что рост биткойна как альтернативной валюты является очень неудобным событием для основных банковских и финансовых секторов. Даже принимая во внимание, что использование биткойнов все еще ограничено, главным образом из-за низкой скорости внедрения, его преимущества перед существующей валютной системой хорошо известны. Основным нововведением является то, что пользователи Биткойн имеют возможность формировать финансовые транзакции без использования официальных финансовых каналов. В связи с этим аналитики прогнозируют серьезный рост этого сегмента рынка. Таким образом, по прогнозу Gartner, к 2020 г. оборот финансового бизнеса на основе блокчейна достигнет 10 млрд. долл.Международные органы финансового мониторинга определяют криптовалюты следующим образом: «виртуальная валюта ‒ это цифровое выражение стоимости, которое может быть продано в цифровой форме и которое функционирует в качестве средства обмена и/или расчетной валюты и/или хранилища стоимости, но не имеет статус платежного средства в юрисдикции.Релиз криптовалюты предусматривает реализацию на базе компьютеров быстрых, безопасных, анонимных прямых транзакций «покупатель-продавец», минуя финансово-кредитные организации и правительство, исключая контрольные и посреднические услуги. Курс неподдерживаемой криптовалюты определяется исключительно спросом и предложением, что обусловливает высокую степень его волатильности, амплитуда колебаний курса в месяц может меняться в 10 раз.Учитывая, что высокая волатильность накладывает определенные ограничения на использование криптовалюты в качестве средства для выполнения долгосрочных обязательств (кредит, аренда и т. д.), можно сделать вывод, что это инструмент для краткосрочных расчетов. Таким образом, одноранговые децентрализованные системы электронных платежей с единым счетом в виде криптовалюты, представляющие собой инструмент для краткосрочных платежей, не смогут рассматриваться в качестве замены банковских систем в ближайшем будущем. Кроме того, серьезным недостатком криптовалюты в международном масштабе является отсутствие правового статуса, что приводит к проведению операций с ними вне области правового регулирования и контроля со стороны государства.В сочетании с анонимностью это позволяет использовать криптовалюту в незаконных схемах для изъятия капитала, легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма, незаконного оборота наркотиков, оружия и др. по совершенствованию контроля и правового регулирования в этой области. Обычно они рассматриваются как товар или инвестиционный актив, а для целей налогообложения подпадают под действие соответствующего законодательства. Мировой опыт показывает, что криптовалюту можно покупать, продавать, хранить, инвестировать, конвертировать в твердую валюту.В октябре 2015 г. решением Европейского суда транзакции в биткойнах классифицируются как платежные операции с валютами и не облагаются НДС. В Германии в 2013 г. биткойны были классифицированы как частные деньги и признаны расчетной единицей, продажа биткойнов облагается НДС, а любая прибыль от операций с биткойнами является подоходным налогом. В Швейцарии криптовалюты подчиняются тем же правилам, что и иностранные валюты.В Японии с марта 2016 г. биткойн является законным платежным средством. В Китае операции с биткойнами запрещены для банков, но разрешены для физических лиц, в то время как Китай является лидером в майнинге («майнинг биткойнов»).В Сингапуре с 2014 г. операции с биткойнами приравниваются к операциям, облагаемым налогом на товары и услуги. Согласно законодательству США, криптовалюта классифицируется как класс физических товаров, в соответствии с китайским законодательством это цифровой продукт. Криптовалюта была введена в Германии, Великобритании, Финляндии, Швеции, Гондурасе, Маврикии и на острове Мэн и некоторых других странах.В России биткойн в настоящее время не имеет легального статуса. Однако в июле 2015 года Президент Российской Федерации В.В. Путин на молодежном форуме IT-специалистов «Территория смысла в Клязьме» разрешил использование криптовалюты в качестве формы оплаты в некоторых сферах.По мнению Федеральной налоговой службы России, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» операции, связанные с покупкой или продажей криптовалют с использованием валютных ценностей (иностранная валюта и иностранные ценные бумаги) и (или) валюты Российской Федерации являются валютными операциями и должны осуществляться через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках.В то же время в департаменте отмечают, что методы контроля за деятельностью операторов (эмитенты и обменные пункты) на сегодня отсутствуют, что связано с тем, что на законодательном уровне не закреплено определение соответствующих категорий субъектов и объектов контроля для того, чтобы получить информацию по операциям с криптовалютой для налоговых органов.Таким образом, в России, как и в большинстве стран мира, нет государственных регуляторов криптовалютных технологий.В связи с этим расширение использования криптовалюты в финансовом секторе приведет к возникновению непредвиденных угроз и рисков,преодоление которых, несомненно, будет способствовать развитию цифровой экономики. Достаточно информативный состав этих угроз и рисков раскрыт в работах.В то же время, в условиях возникновения новых рисков цифровой экономики, для обеспечения независимости и безопасности ее национального сегмента при осуществлении хозяйственной деятельности важно сформулировать и решить задачи по созданию национального аналогаИнтернет-оборудования и программного обеспечения, как, например, в Китае.Так же важно решить задачу по разработке собственного свода правил (требований), стандартов и лицензий криптовалюты и технологии блокчейна, с целью осуществлять деятельность в секторе информационно-коммуникационных сетей в России. В качестве основы для масштабирования информационно-коммуникативных сетей, а также их интеграции должно выступать экономическое сотрудничество стран в рамках ЕАЭС.Чтобы минимизировать риски использования криптовалюты в России, могут быть предложены следующие приоритетные меры:‒окончательное определение правового статуса криптовалюты для того, чтобы ответственные органы смогли сформировать дальнейший подход к регулированию системы электронных платежей;‒просвещать население на предмет киберпреступности и кибербезопасности, проводить недели финансово грамотности, доносить важность понимания ФЗ-115, ПОД/ФТ;‒изучение вопросов персонализации входящих и исходящих информационных потоков в Интернете для пользователей платформы блокчейна.В связи с вышесказанным представляется целесообразным продолжить рассмотрение следующих вопросов, объясняющих место и роль цифровой экономики и ее технологий в цифровом обществе будущего России:–вопрос о придании субъектам цифровой экономики статуса национальных институтов и правовых отношений между ними в законодательстве Российской Федерации;–вопрос обеспечения юрисдикции Российской Федерации и суверенитета национального сегмента цифровой экономики;–развитие цифровой платформы на основе блокчейн цифровой экономики с точки зрения обеспечения ее технологической независимости и безопасности путем своевременного выявления и оценки тенденций развития цифровой экономики других стран и использования их опыта в создании конкурентных преимуществ в их национальные интересы;–вопрос определения (прогнозирования, выявления, анализа и оценки) угроз и рисков для национальной безопасности при развитии цифровой экономики и разработки мер по их нейтрализации;–проблема управления и государственного контроля в цифровой экономике при сохранении рыночного равновесия и конкурентных условий для развития российской экономики. При выполнении указанных условий, возможно создание и укрепление позиций отлаженных и надежных систем обращения ЭД в России.Хотелось бы закончить данный параграф словами глобального управляющего директора корпорации «Accenture» М. Спелмана: «надеюсь, вы запомните эту цифру – 20% сделок по электронному кошельку к 2019 г. Это наша цель, и многие считают, что изменения могут идти гораздо быстрее». Именно эти слова, на наш взгляд, в полной мере отражают тенденции современности по поводу развития электронных денег в РФ.ЗаключениеДеньги ‒ это универсальный инструмент социального обмена, платформа для многих форм общественных отношений. В научном исследовании денег некоторые исследователи отмечают парадокс: с одной стороны, деньги считаются центральным элементом экономики и современного общества, с другой ‒ они все еще остаются относительно плохо изученной научной категорией с точки зрения денег как феномен повседневной жизни.Такие ученые, как Г. Зиммель, К. Маркс, М. Вебер, П. Сорокин, Т. Парсонс, К. Поланьи, Н. Луман, Дж. Хабермас, Э. Гидденс и др. Изучали сущность денег как социального явления. Интерес к изучению обмена денег и денег как основы социальных взаимодействий и коммуникативных практик обусловлен двумя основными факторами. Во-первых, неоспоримый рост влияния денег и экономических отношений на повседневную жизнь людей. Как пишет С. Абрамова: «Характер социальной роли денег меняется. Это создает предпосылки для понимания самой сути денег; характеризуется резким увеличением значимости их неэкономической составляющей».Кроме того, деньги и финансовое благополучие на сегодня одна из важнейших жизненных ценностей человека. Во-вторых, в современных условиях, когда динамично развиваются информационные технологии, меняется сам процесс обмена денег: появляется ряд новых форм и атрибутов, а именно цифровые деньги и виртуальные платежные системы. Существует три этапа в эволюции электронных денег.Первый этап ознаменовался появлением магнитных кредитных и дебетовых карт, которые использовались в традиционных платежных системах.Второй этап охарактеризовался появлением смарт-карт с положительным балансом, на основе которых были созданы инструменты локальных платежных систем. Но следует отметить, что, хотя эти формы электронных денег были более удобны в использовании, они не заменили традиционные деньги.Третий этап ознаменовался появлением интернет-денег, которые уже позволили совершать платежи с использованием различных систем онлайн-платежей, в которых появились ключевые характеристики электронных денег.Появление электронных денег и виртуальных платежных систем привело к определенным изменениям в денежном обращении.«Виртуализация» отдельных видов социально-экономической деятельности. Ярким примером этого аспекта является совместная работа в Интернете, сетевое взаимодействие или виртуальное сотрудничество, при котором физическое местонахождение партнеров не имеет значения.Скорость коммуникации. Электронные деньги могут значительно ускорить денежный поток. И здесь речь идет не только о скорости их перемещения и «мгновенности» платежей и денежных переводов, но и о возможности в некоторых случаях сократить количество посредников по обмену денег, а также упростить процесс перевода денег из одной валюты в другая (то есть.конвертация валюты), которая значительно облегчает и ускоряет процесс обращения денег.Появление целого кластера сервисов, реализация которых возможна только в виртуальном пространстве, через Интернет. Примером может служить игровая индустрия, развитие социальных сетей, создание и поддержка веб-сайтов и т. Д. Кроме того, появляется все больше новых профессий, связанных исключительно с работой в Интернете - например, современные видеоблогеры, все, чья профессиональная и финансовая деятельность происходит в электронно-виртуальном пространстве.Массовое распространение и внедрение электронных платежных средств в повседневной жизни способствовали не только структурным изменениям, но и изменениям в повседневной практике человека. Например, люди уже привыкли получать зарплату не в кассе наличными, а путем зачисления эквивалентной суммы на электронный счет; переводить деньги с одной сим-карты на другую; оплачивать покупки в магазине или ресторане с помощью банковской карты.Тем не менее, исследования показывают, что некоторые россияне по-прежнему стремятся обналичить большую часть наличных денег с банковской карты и использовать обычные денежные банкноты и монеты. И это связано не с недостаточной осведомленностью или отсутствием необходимых навыков, а с тем, что использование электронных платежных средств не соответствует их монетарной практике.Это связано как с субъективными причинами (консерватизм этой группы людей в отношении практики обмена валют, личных привычек и т. д.), так и с целью (недостаточное количество банкоматов, магазинов и организаций, принимающих электронные платежи, низкое качество мобильного Интернета).Так или иначе, электронные деньги, безусловно, имеют ряд преимуществ перед наличными.Во-первых, их удобнее хранить и перевозить (большие суммы электронных денег никак не связаны с физическим объемом).Во-вторых, их украсть сложнее, а в случае кражи или потери их владельца можно ограничить доступные операции (например, заблокировать банковскую карту).В-третьих, что, пожалуй, самое главное, это простота использования - нет необходимости обменивать банкноты, возможность удаленного использования, а также защита от поддельных банкнот.Конечно, наряду с этим у электронных денег есть свои недостатки, которые в первую очередь связаны с безопасностью и надежностью их хранения. Кроме того, электронные деньги, точнее их способность выполнять свои функции, полностью зависят от киберпространства. Если по какой-то причине работа Интернета будет прервана или невозможна, то электронные деньги просто не смогут выступать в качестве платежа, а значит, они практически прекратят свое существование.Еще одна опасность использования электронных денег и платежных систем - это исправимость и отслеживаемость всех финансовых транзакций, что, конечно, может помочь государству контролировать налогообложение, но в то же время может быть предметом мошенничества.Таким образом, обмен электронными деньгами является многогранным и многомерным явлением, но в то же время противоречивым. С одной стороны, электронные деньги имеют ряд неоспоримых преимуществ, и в целом они настолько хорошо вписываются в развитие интернет-пространства современной экономики, что выдвигают предположение, что в скором времени они полностью вытеснят наши привычные банкноты.Но, с другой стороны, электронное денежное обращение также характеризуется определенными рисками, которые определенным образом затрудняют их внедрение и широкое использование. Это противоречие и оправдывает необходимость дальнейших исследований электронных денег и обмена электронных денег и их влияние на повседневную практику людей.Список использованных источниковГражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 18.04.2018) // Собрание законодательства РФ. –1996. – № 5. – Ст. 410.Директива № 2009/110/EC Европейского парламента и Совета Европейского союза «Об учреждении и деятельности организаций, эмитирующих электронные деньги, о пруденциальном надзоре за их деятельностью, а также об изменении Директив 2005/60/EC и 2006/48/EC и об отмене Директивы 2000/46/EC» (рус., англ.) // Официальный сайт законодательства Европейского союза [Электронный ресурс] – URL: http://eur-lex.europa.eu/(дата обращения: 14.03.2019)Доктрина информационной безопасности Российской Федерации (утв. Президентом РФ 09.09.2000 № Пр-1895) // Российская газета. – 2000. – № 187.Федеральный закон от 27.06.2011 «161-ФЗ (ред. от 28.11.2018) «О национальной платежной системе» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019)// «Российская газета», №139, 30.06.2011, «Парламентская газета», №32, 01-07.07.2011, «Собрание законодательства РФ», 04.07.2011, №27, ст. 3872.О международном автоматическом обмене финансовой информацией при осуществлении переводов электронных денежных средств. (Письмо Минфина России от 19.02.2019 №03-12-11/4/10574)Абдрахманов, Д.В. К вопросу о пределах конституционно-правового регулирования информационного общества в России // Сб. материалов XIX межд. научно-практ. конф. «Актуальные проблемы права России и стран СНГ-2017». Челябинск: Изд-во «Цицеро», 2017. ‒ С. 13-16Артимович, Д. Электронные платежи в Интернете: [12+] / Д. Артимович. ‒ Москва: Де'Либри, 2018. ‒ 229 с.Баева, Л.В. Экзистенциальные риски информационной эпохи // Информационное общество, 2013 № 3. ‒ С. 18-27Бауэр, В.П. Проблемы на пути создания унифицированной цифровой платформы цифровой экономики: [лекция] / Бауэр В. П.; Общерос. обществ.орг. «Рос. акад. естеств. наук». ‒ Москва: РАЕН, 2017. ‒ 39 с.Винья, П. Эпоха криптовалют: как биткоин и блокчейн меняют мировой экономический порядок / Пол Винья, Майкл Кейси; пер. с англ. Э. Кондуковой. ‒ Москва: Манн, Иванов и Фербер, 2017. ‒ 429 с.Винья, Пол. Машина правды: блокчейн и будущее человечества / Пол Винья, Майкл Кейси; перевод с английского М. Сухотиной. ‒ Москва: Манн, Иванов и Фербер, 2018. ‒ 317 с.Генкин, А. С. Блокчейн: как это работает и что ждет нас завтра: [0+] / Артем Генкин, Алексей Михеев. ‒ Москва: Альпина Паблишер, 2018. ‒ 587 с.Глотов, В., Костянецкий Р. Сетевые стратегии как генератор комплекса рисков // Федерализм, 2015. № 2 (78). ‒ С. 7-16Памятка «Об электронных денежных средствах» // «Вестник Банка России», №27, 23.03.2016Силкина, Г.Ю. Инновационные процессы в цифровой экономике: информационно-коммуникационные драйверы / Г. Ю. Силкина, С. Ю. Шевченк ; М-во образования и науки Рос. Федерации, С.-Петерб. политехн. ун-т Петра Великого. ‒ Санкт-Петербург: Издательство Политехнического университета, 2017. ‒ 261 с.Поппер, Н. Цифровое золото: невероятная история Биткойна, или как идеалисты и бизнесмены изобретают деньги заново: [пер. с англ.] / Натаниел Поппер. ‒ Москва [и др.]: Диалектика, 2017. ‒ 368 с.Марков, А. Криптвоюматика: как потерять всех друзей и заставить всех себя ненавидеть: [18+] / Алексей Марков, Алексей Антонов. ‒ Москва: Времена: АСТ, 2018. – 222 с.Чернышев, С.Б. Техноэкономика: кому и зачем нужен блокчейн / Сергей Чернышев. ‒ Москва: РОССПЭН: Политическая энциклопедия, 2018. ‒ 391 с.Ревинова, С.Ю. Бизнес в Интернете: учебно-методическое пособие / С. Ю. Ревинова; Российский университет дружбы народов. ‒ Москва: РУДН. Ч. 1, 2018. ‒ 62 с.Катасонов, В.Ю. Мир под гипнозом цифры, или Дорога в электронный концлагерь / В. Ю. Катасонов; [Русское экономическое общество им. С. Ф. Шарапова]. ‒ Москва: Библиотека РЭО им. С. Ф. Шарапова, 2018. ‒ 419 с.Строкова, Я.А. Технологические особенности внедрения технологии блокчейн в мировые инфраструктурные проекты / Строкова Я. А. ‒ Москва: Nationalresearch, 2017. ‒ 92 с.Карпиловский, Д.Б. Биткоин, блокчейн и как заработать на криптовалютах: [путеводитель по криптоэкономике: 12+] / Дмитрий Карпиловский. ‒ Москва: АСТ, 2018. – 253 с.Производительность труда и факторы ее повышения в цифровой экономике: материалы международной научно-практической конференции, 15-16 февраля 2018 года / [под редакцией И. Т. Корогодина, В. Г. Дайнеко]. ‒ Воронеж: Научная книга, 2018. ‒ 121 с.Малышенко, Ю. В. Платежные карты, электронные платежные системы и их использование в торговле и таможенном деле: учебное пособие: [по специальности «Таможенное дело»] / Ю. В. Малышенко. ‒ Санкт-Петербург: Интермедия, 2015. – 226 с.Лоуренс, Т. Блокчейн для чайников / Тиана Лоуренс; [перевод с английского А. В. Слепцова]. ‒ Москва; Санкт-Петербург: Диалектика: Альфа-Книга, 2018. – 267 с.Лелу, Л. Блокчейн от А до Я: все о технологии десятилетия: [12+] / Лоран Лелу; [пер. с фр. А. Н. Степановой; предисл.У. Могайара].‒ Москва: Бомбора: Эксмо, 2018. – 248 с.Куницына, Н.Н. Роль электронных денег в становлении и развитии национальной платежной системы России / Н. Н. Куницына, Е. И. Дюдикова; М-во образования и науки Рос. Федерации, Сев.-Кавк. федер. ун-т. - Ставрополь: СКФУ, 2017. – 190 с.Цифровое будущее или экономика счастья? / А. В. Черновалов, З. Цекановский, З. Шиманьский, П. А. Черновалов. ‒ Москва: Дашков и Ко, 2018. ‒ 217 с.Цифровая трансформация экономики и промышленности: проблемы и перспективы / [Алетдинова А. А., Аренков И. А., Афанасьева Р. Р.]; под ред. А. В. Бабкина; М-во образования и науки Рос. Федерации, С. ‒Петерб. политехн. ун-т Петра Великого. ‒ Санкт-Петербург: Издательство Политехнического университета, 2017. ‒ 806 с.Цифровая трансформация экономики и промышленности: проблемы и перспективы / [Алетдинова А. А., Аренков И. А., Афанасьева Р. Р.]; под ред. А. В. Бабкина; М-во образования и науки Рос. Федерации, С.-Петерб. политехн. ун-т Петра Великого. ‒ Санкт-Петербург: Издательство Политехнического университета, 2017. ‒ 806 с.Силкина, Г.Ю. Инновационные процессы в цифровой экономике: информационно-коммуникационные драйверы / Г. Ю. Силкина, С. Ю. Шевченко; М-во образования и науки Рос. Федерации, С.-Петерб. политехн. ун-т Петра Великого. ‒ Санкт-Петербург: Издательство Политехнического университета, 2017. ‒ 261 с.Рынок розничных электронных средств платежа: социология, статистика, публикации: апрель 2017 / [Антонян С. С. и др.]. ‒ Москва: Издательство НАФИ, 2017. ‒ 39 с.Перов, В.Ал. Выявление, квалификация и организация расследования преступлений, совершаемых с использованием криптовалюты: учебно-методическое пособие / В. А. Перов. ‒ Москва: Юрлитинформ, 2017. ‒ 197 с.Коробейникова, О.М. Методология формирования и развития локальных платежных систем в России / О. М. Коробейникова; М-во сел. хоз-ва Рос. Федерации, Волгогр. гос. аграр. ун-т. ‒ Волгоград: Волгоградский ГАУ, 2016. ‒ 183 с.Поппер, Н. Цифровое золото: невероятная история Биткойна, или как идеалисты и бизнесмены изобретают деньги заново: [пер. с англ.] / Натаниел Поппер. ‒ Москва [и др.]: Диалектика, 2017. ‒ 368 с.Ревенков, П. В. Финансовый мониторинг в условиях интернет-платежей / П. В. Ревенков; [Ассоц.«Финансовые инновации»]. ‒ Москва: ЦИПСИР: КноРус, 2016. ‒ 64 с.Сидорова, О.В. Электронная экономика: особенности формирования и развития / О. В. Сидорова. ‒ Москва: МАКС Пресс, 2016. – 168 с.Свон, М. Блокчейн: схема новой экономики: [пер. с англ.] / Мелани Свон. ‒ Москва: Олимп-Бизнес, 2017. ‒ 234 с.Тапскотт Дон, Уильямс Э.Д. Викиномика: как массовое сотрудничество изменяет все. М.: Сбербанк. 2011. ‒ 459 с.Электронные деньги в коммерческом банке: практическое пособие / А. В. Пухов, А. Ю. Мацкевич, А. В. Рего, П. В. Ушанов. ‒ Москва: КноРус: ЦИПСИР, 2015. ‒ 193 с.Ткачев, С.С. Дисконтные системы: внедряем и развитием: [12+] / С. С. Ткачев. ‒ Ростов-на-Дону: Феникс, 2015. ‒ 188 с.Электронные финансы. Мифы и реальность / В. Л. Достов [и др.]. ‒ Москва: КноРус: ЦИПСИР, 2016. ‒ 232 с.Электронная валюта в свете современных правовых и экономических вызовов: материалы международной научно-практической конференции (2 июня 2016 г.). ‒ Москва: Юрлитинформ, 2016. – 494 с.Юркин, А.Б. Масштабируемое золото: курс лекций без цитат «Институты и агенты VR»: посвящается Шамилю Гимбатовичу Алиеву (Дагестан): [12+] / Анатолий Юркин; [предисловие К. Ю. Муравьевой]. ‒ Санкт-Петербург: Нестор-История, 2018. – 181 с.Базовое пособие по выявлению и расследованию отмывания преступных доходов, совершенного посредством виртуальных валют // [Электронный ресурс] URL http:// www.imolin.org/pdf/UNODC_VirtualCurrencies_final_RU_Print.pdf (дата обращения: 29.04.2019)Вейнбер Н. Десятка прогнозов Gartner: цифровая революция продолжается. [Электронный ресурс] URL: http://www.computerworld.ru/articles/Desyatka-prognozov-Gartner-tsifrovaya-revolyutsiya-prodolzhaetsya(дата обращения: 01.05.2019)Пшеничников, В. В., Бабкин, А.В.Электронные деньги как фактор развития цифровой экономики // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. 2017. №1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/elektronnye-dengi-kak-faktor-razvitiya-tsifrovoy-ekonomiki (дата обращения: 13.03.2019)Маркова, Ю. Р. Развитие налогового законодательства по операциям с криптовалютой // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2018. №12-2. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/razvitie-nalogovogo-zakonodatelstva-po-operatsiyam-s-kriptovalyutoy (дата обращения: 13.03.2019)Запорожан, А. Я.Эволюция финансового рынка. Криптовалюта // Управленческое консультирование. 2018. №5 (113). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/evolyutsiya-finansovogo-rynka-kriptovalyuta (дата обращения: 13.03.2019)Трусов, Н. А. Проблемы определения правовой природы криптовалюты и операций с ее использованием // Пролог: журнал о праве. 2018. №3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-opredeleniya-pravovoy-prirody-kriptovalyuty-i-operatsiy-s-ee-ispolzovaniem (дата обращения: 13.03.2019)Голикова О.М. Способна ли криптовалюта, основанная на технологии «Блокчейн» решить проблемы информационной безопасности финансового сектора? // ИТ-портал. 2017. №3 (15). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sposobna-li-kriptovalyuta-osnovannaya-na-tehnologii-blokcheyn-reshit-problemy-informatsionnoy-bezopasnosti-finansovogo-sektora (дата обращения: 13.03.2019)Демьянова, Е. А. Развитие компаний в современных условиях внедрения финансовых технологий // Имущественные отношения в РФ. 2017. №7 (190). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/razvitie-kompaniy-v-sovremennyh-usloviyah-vnedreniya-finansovyh-tehnologiy (дата обращения: 13.03.2019).Варнавский, А. В. Токен или криптовалюта: технологическое содержание и экономическая сущность // Финансы: Теория и Практика. 2018. №5. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/token-ili-kriptovalyuta-tehnologicheskoe-soderzhanie-i-ekonomicheskaya-suschnost (дата обращения: 13.03.2019)Пшеничников, В. В. Перспективы и риски применения электронных денег в условиях цифровизации экономики // Известия СПбГЭУ. 2018. №1 (109). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/perspektivy-i-riski-primeneniya-elektronnyh-deneg-v-usloviyah-tsifrovizatsii-ekonomiki (дата обращения: 13.03.2019)ФАС и Сбербанк запустили пилотный проект по обмену документами на основе блокчейн // Федеральная антимонопольная служба. [Электронный ресурс] URL: http://fas.gov.ru/press-center/news/detail.html?id=47431 (дата обращения: 01.05.2019)Послание Президента Федеральному Собранию [Электронный ресурс] // Президент России. URL: http://kremlin.ru/events/president/news/53379 (дата обращения: 29.04.2019)Путин объявил переход России на «цифровую экономику» [Электронный ресурс] // CNews. - URL: http://www.cnews.ru/news/top/2016- 12-01_poslanie_federalnomu_sobraniyu_putin_nastaivaet(дата обращения: 29.04.2019)Японский банковский сектор создает blockchain консорциум. [Электронный ресурс] URL: https://bankcomat.com/news/Japonskij-bankovskij-sektor-sozdaet-blockchain-konsorcium.html (дата обращения: 01.05.2019)