Анализ кредитного портфеля банка (на примере ПАО «Московский коммерческий банк»)

Довольно серьезной проблемой в кредитной сфере можно назвать проблему просроченной ссудной задолженности обеспечения возвратности средств, в доле которых в последнее время прослеживается увеличение. Например, во время процесса оформления кредита недобросовестный заемщик может попытаться использовать утерянные документы, однако в современное время в банках требуется присутствие непосредственно получателя кредита и наличие второго документа, удостоверяющего личность, поэтому возможность подлога минимизируется. Тем не менее, из-за таких ситуаций, чтобы пресечь появление кредитных рисков, коммерческим банкам приходится ставить жёсткие условия.В настоящее время можно отметить, что у частных лиц имеется наименьшая законодательная защищенность, по сравнению с юридическими лицами. Банки могут проще налаживать сотрудничество с корпоративной структурой бизнеса по сравнению с сектором населения. Это объясняется тем, что розничное кредитование для частного лица будет более дорогим, а сумма ресурсов у них довольно ограниченной. При наличии стабильного финансового положения на территории страны, кредитные организации стараются предоставлять собственные услуги для массового клиента – то есть населения. Это осуществляется из-за снижения доходности работы кредитной организации, повышения уровня конкурентной борьбы на финансовом рынке и повышения уверенности в том, что вся совокупность понесенных расходов розничного кредитования по истечении определенного времени будет окуплено суммой доходов, которые банк сможет получить с процентов от предоставляемого кредитования. Наличие положительной динамики розничного кредитования может находить собственное отражение в процессе активного развития потребительского сектора кредитования. Работа банков в данной области кредитования обладает существенным количеством рисков, связанных с длительностью периода кредитования. При этом стоимость у таких видов услуг достигает существенных размеров. Для того чтобы банки могли привлекать клиентов, им необходимо снижение уровня процентной ставки благодаря исключению из нее риска, связанного с неплатежами. Это становится возможным, только если у банков будет возможность для отсечения плохих заемщиков и на основании этого предупреждать ситуации с невозвратом. В настоящий период времени перед многими кредитными организациями в области кредитования выставляются такие группы проблем:1. Наличие высокого уровня ставок банков. На территории Российской Федерации высокий уровень процентных ставок относится к основной проблеме кредитования. На основании этого у многих граждан нет возможности для того чтобы брать кредиты и налаживать собственное дело либо улучшать финансовое положение. В совокупности с этим, размер процентной ставки находится в зависимости от уровня инфляции, которая на территории нашей страны достигает существенного размера. Опираясь на это можно говорить о том, что процентная ставка не может быть менее уровня инфляции в государстве. 2. Отсутствует у многих заемщиков кредитная история. Большинство нечестных заемщиков получает существенную возможность для получения кредитования в нескольких кредитных организациях. При всем при этом не проходя каких-либо проверок прошлой кредитной истории. 3. Зарплатные схемы. Наиболее часто работодателями проводится оплата заработной платы для работников на основании «серой схемы», в результате потенциальные заемщики в процессе обращения в кредитную организацию не получают возможности для подтверждения собственного получаемого заработка. В такой ситуации банку приходится утрачивать данных клиентов.4. В качестве еще одной существенной проблемы стоит называть отсутствие простого метода для возврата денежных средств для кредитной организации при несостоятельности заемщиков. Банки, которыми осуществляется предоставление кредитов, несут существенное количество издержек: судебных издержек, потерю основной суммы задолженности, утраченное время, сумму административных издержек и прочих. 5. Проблемы с классификацией. Для кредитной организации в особенно важно получение достоверной оценки потенциального клиента. В случае проведения неверной классификации банк может столкнуться с существенным количество проблем в обеспечении возврата предоставленных для заемщика финансовых ресурсов на основании судебного порядка. 6. Проблема залога. В настоящий период времени механизм, связанный с реализацией залога для кредитной организации относится к достаточно неудобному и дорогостоящему мероприятию. Из-за отсутствия у клиентов регистрации залогового имущества, нечестные заемщики могут продавать либо повторно закладывать данное имущество. Непосредственно из-за нестабильности внешней среды в большинстве своем производится отражение в банковской системе, что в тоже время может опосредованно оказывать влияние на процесс кредитования населения. Банками предпринимаются мероприятия для ограждения себя от появления неплатежеспособного клиента, что может обусловить появление финансовых затруднений у предпринимателей, производителей и населения. Банком на основании его собственного усмотрения осуществляется определение рисков и перевод их на наиболее высокие банковские проценты, уровень которых не может устроить население. Следовательно, невозможно обвинять полностью заемщиков в том, что они не хотят принимать крупные кредиты, поскольку на территории страны полностью не урегулируется законодательством в области кредитования, а банки могут использовать такую ситуацию и скрывать истинные данные о займах, размерах процентов и прочего. Низкий уровень конкуренции государственных банков с другими банками. На основании роста доли государства происходит подмытие рыночных основ. Некоторые из государственных банков являются неэффективными, и у них исчезает стимул для повышения эффективности, если их будут в любой ситуации докапитализировать. Происходит вырождение рынка частных банков, которые обладают каким-то финансовым потенциалом, возможностей для развития. Ко второму моменту стоит относить то, что государственными банками произведено окончательное примитизирование собственной политики в ряде вопросов, связанных с привлечением клиентов. Даже в рекламе они опираются на единственную предпосылку: что они относятся к наиболее надежным, так как являются государственными банками. То есть тезисы свернуты к тому, что государственные банки являются лучшими по сравнению с частными банками. Это относится к пропаганде, то есть формированию большого риска для всего рынка.В качестве основной проблемы для отечественных кредитных организаций выступает присутствие высокого уровня конкурентной борьбы с прочими банками, которые обладают максимальной долей иностранного капитала и обладают стабильным положением, а также репутацией на мировом рынке банковских продуктов и услуг, на основании этого самого, этот факт предоставляет возможности для диктования для них собственных условий и предложений по изменению банковской деятельности в собственных интересах. Для решения такой задачи для государства необходимо оказание воздействия на процесс формирования новых кредитных организаций и совершенствования уже имеющихся выгодных условий для России, в том числе ограничения деятельности иностранных конкурентов, которые мешают развитию отечественной банковской системы, при диктовании собственных условий не на пользу отечественных. Высокие риски банковской деятельности. У экспансии государства отмечается появление больших рисков, связанных с неэффективностью и высоким уровнем чувствительности банковского сектора к переменам внешних условий. Это может проявляться в том, что государственные ресурсы будут распределяться не в пользу наиболее эффективных банков, а в пользу тех, которым необходимо сохранить финансово-стабильное положение. Следовательно, происходит косвенная реализация принципа спасения слабых игроков, включая на основании дивидендных потоков от более прибыльных и устойчивых государственных кредитных организаций. На основании этого формируется определенное непонимание, которое может стать следствие исчезновения единых и прозрачных критериев оценки эффективности. Положение усугубляется из-за присутствия практического опыта «Директивного кредитования», при котором суммы финансовых ресурсов могут предоставляться для организаций либо отраслей, которые заведомо обладают слабым положением и неясным будущим. На основании этого замещается бюджетная поддержка отдельно взятых государственных компаний на предоставление банковских кредитов, что может оказывать негативное воздействие на сами банки. Плюсом к этому выступает то, что в положении конфликта интересов, Центральный Банк может выступать в качестве регулятора и в качестве собственника санируемых государственных банков. Наличие высокой доли государства в составе финансового сектора может стать следствием формирования повышенных условных обязательств бюджета и ЦБ РФ, по поддержке банковского сектора, что в период экономической нестабильности может быть реализовано в существенных объемах фактически предоставляемой помощи. Сюда также входит, главным образом, совокупность кредитных рисков, на основании которых может происходить уменьшение уровня платежеспособности, поскольку заемщики не могут справляться в высоким уровнем процентной ставки по кредитованию и средства будут возвращены для банка в форме имущества, проведение взыскания которого также вызывает большое количество проблем. Это имеет отношение ко времени, поскольку для того чтобы провести изъятие имущественного комплекса необходимо получение решения у суда, а после этого необходима его реализация. И вновь происходит появление определенных трудностей, имеющих отношение к судебным издержкам, в том числе по оплате услуг коллекторской компании и реализации. Рост уровня инфляции. У инфляции отмечается тесная взаимосвязь с рядом различных экономических отраслей, при включении банковского сектора. От размеров инфляции может зависеть тарифная сетка предоставления услуг для населения, процесс формирования ставки по кредитованию и депозитам. Банки в тоже время, при установлении процента по ставкам, зависят от ЦБ РФ. Особенную значимость приобретает размер инфляции и для конечного потребителя банковских услуг, в особенности для заемщиков. В случае снижения уровня инфляции ЦБ РФ начинает уменьшать размер ставки рефинансирования, соответственно, банки получают возможность получить ресурсы для выдачи кредитования для населения на основании более низкого процента, потому данный факт может стать следствием снижения ставок по кредитованию. А при росте инфляции можно ожидать роста ставок и снижения количества предоставляемых кредитов со стороны коммерческих банков. На территории России можно отметить наличие проблем, имеющих отношение к снижению возможностей для оплаты кредитов и это имеет отношение не только к населению, но и к компаниям, поскольку происходит увеличение уровня инфляции большими темпами по сравнению с номинальными доходами. Можно говорить о некотором преобладании долларизации экономики, связанной со снижением уровня доверия к национальным финансовым секторам и снижению количества накоплений. В данной ситуации снижение количества доходов экономических агентов может стать следствием замедления притока финансовых ресурсов юридических лиц и физических лиц страны в состав вкладов и банковских счетов. С позиции государства происходит сокращение бюджета страны и параллельное повышение «запроса» на сумму бюджетных финансовых ресурсов с позиции разных сфер экономики. Низкая капитализация банковской системы. В процессе решения этой проблемы необходимо, чтобы государством уделялось большее внимание для проведения новых реформ в области управления АО «Московский Коммерческий Банк» либо модернизацией уже имеющихся. Основным направлением законодательства должно выступать проведение мероприятий по упрощению процесса выпуска со стороны банка ценных бумаг, предоставления льгот в налогооблагаемой области и при высвобождении доли прибыли для увеличения количества собственных средств банков. Так де в качестве немаловажного источника финансовых ресурсов банков выступает привлечение вкладов физических и юридических лиц, потому необходимо проведение реформирования условий и для этого положения, сделать их максимально выгодными, для привлечения внимания к доступности вкладов на основании выгодных условий для каждой стороны. Выделяется наличие проблемы, связанной с краткосрочностью финансовых ресурсов. Для того чтобы решить эту проблему необходимо обращать внимание на рефинансирование, а непосредственно ставки рефинансирования, то есть снизить значение процентной ставки по кредитованию, которые АО «Московский Коммерческий Банк» оплачиваются для Центрального Банка за сумму предоставленных для них кредитов. В настоящий период времени ставка рефинансирования на территории Российской Федерации становится равной 7,75% и по данным за период 2013-2019 гг. колебания процентной ставки были достаточно существенными. По данным за 2016 год можно было сказать о том, что положение в банковском бизнесе Российской Федерации выглядело довольно стабильным и предсказуемым, и даже в некоторой степени волатильным и устойчивым. Но при этом риски в определенной степени присутствуют постоянно в любой из отраслей. Недостаточность развития и высоко рисованное положение у розничного кредитования. В данном аспекте особенно выделяется наличие сконцентрированности банков Российской Федерации на кредитной продукции, которая может быть охарактеризована не только на основании высокого уровня доходности, но и высокой степени рискованности. При всем при этом прочие области развиваются слабо. К примеру, на долю ипотечного кредитования приходится всего 8% от общей суммы предоставленных кредитов. А процесс развития сдерживается из-за высоких размеров ставок и низкого уровня доступности потребительских кредитов, что может быть присущим как для российских, так и банков иностранных государств.Присутствие большого количества небольших кредитных организаций, обладающих слабым финансовым профилем. Значимость данных банков ограничивается и не может быть всегда понятной. Аналогичным банкам (которые не входят в состав топ-200) занимают больше 3% активов всего банковского сектора.Отсутствие у отечественных кредитных организаций необходимого количества источников, а именно «Длинных денежных средств.Ограничения возможностей для развития и роста.В качестве основных препятствий также выступает отсутствие капитала и низкого уровня спроса с позиции качественных платежеспособных заемщиков.Главнаяцель, стоящаяпредбанковскимиструктурами, -минимизированиекредитныхрисков.Длясвершенияэтоймиссии применяетсяогромныйарсеналспособов,охватывающийформальные, полуофициальные инеофициальныепроцедуры оценкикредитныхрисков.Процедура в области оптимизации внутренних технологий и процессов, имеющих отношение к предоставлению банковских услуг, должна направляться на проведение работ по упрощению, стандартизации и автоматизации. Для увеличения уровня эффективности работы в области ресурсов банка, необходимо начало удваивания показателей чистой прибыли и активов, при существенном увеличении уровня эффективности управления суммой затрат, существенного увеличения показателей достаточности капитала, которые имели отношение к первому уровню, при проведении мероприятий, основным направлением которых выступает сохранение рентабельности капитала на уровне, который более показателей мировых аналогов. Банк получит возможности для достижения таких результатов за счет исполнения таких условий:- за счет укрепления конкурентных позиций – то есть сохранив либо увеличив долю коммерческого банка на большие доли рынков. Опираясь на это, появится возможность для получения возможности обеспечения темпов роста объемов банковской деятельности, которые смогли бы превысить показатель среднерыночных показателей. При всем при этом в качестве особенно значимой продукции будет выделяться та, которая имеет отношение к расчетно-кассовому обслуживанию;- за счет обеспечения опережающего темпа роста некредитных доходов в период развития взаимоотношений и при расширении продуктовой линейки, появляется возможность для увеличения количества банковской продукции, рассчитанную на клиентов в среднем на 50-70%;- за счет обеспечения высокого уровня эффективности управления суммой расходов в период реализации масштабной модернизации при проведении системы продаж и обслуживании клиентов, при увеличении эффективности операций и процессов, сущность которых сводится к достижению существенного роста производительности труда;- за счет поддержки высокого уровня качества активов – необходимо проведение выстраивания оптимального соотношения доходности и рисков при проведении операций, имеющих отношение к предоставлению кредитования.Исполнение данных условий обладает тесной взаимосвязью с успешностью продвижения кредитных организаций, опираясь на 5 главных направлений в развитии или стратегических тем. Банк должен обладать своевременными и точными информационными данными о уровне кредитного риска, который может оказывать воздействие на деятельность банка в настоящее время. Если у банка будет отсутствовать таковая информация, то будут возникать определенные трудности в проведении оценки качества активов, и следовательно – будет увеличиваться потребность в формировании резервов для покрытия ожидаемых убытков. Основная суть управления финансовыми потоками в банке сводится к реализации мероприятий по формированию стратегии и проведению мер, которые могли бы оказать воздействие на приведение баланса в соответствие с его стратегическими программами. Систему управления финансовыми потоками также можно исследовать со стороны операций кредитной организации, в качестве основного направления которых выступает – оптимизация структуры активов и пассивов со стороны их срочности, уровня качества и ценовой характеристик, включая предотвращение потерь в период реализации банковских операций. Из-за того, что на банковском рынке происходят постоянные перемены, необходимо проводить разработку новых методов для проведения расчетов уровня кредитоспособности заемщиков, при этом от банков потребуется проведение мероприятий, которые бы могли стать условием для улучшения процесса предоставления кредитов, получения наиболее точной информации о заемщиках и вероятных «подводных камнях», которые могут быть упущены при проведении двух стадий скоринга. Считаем необходимым введение новых методов определения кредитоспособности клиентов за счет объединения нескольких методов: методики В.С. Кромонова, модели определения кредитного риска и рейтинговой модели. При этом кредитоспособность может быть определена на основании таких этапов:- изначально необходимо проводить определение уровня финансовой устойчивости, опираясь на методику В.С. Кромонова;- далее будет проводиться операция по присвоению определенного рейтинга;- и в конечном итоге будет проводиться расчет уровня кредитного риска. Повышению качества банковских услуг по кредитованию физических и юридических лиц в России будет содействовать внедрение инноваций, а именно: программ автокредитования с обратным выкупом автомобиля; услуг некредитного характера, связанных с выдачей кредитов и организацией сбыта кредитных услуг населению; метода ценообразования, устанавливающего кредитную ставку методом «стоимость плюс» и выявляющего резервы ее снижения. ЗаключениеКредитной политике банков необходимо постоянно принимать во внимание каждое новшество и прогрессивность в банковском деле. В конечном счете – вся сущность кредитной политики сводится к высокоэффективной организации структуры кредитного портфеля банка.Во время организации кредитования в банках должны приниматься во внимание все факторы, которые могут оказывать воздействие на процесс управления. Суть исследования должна сводиться к следующему: необходимо проводить анализ и оценку уровня кредитного риска, необходимо определить величину рисков, само управление кредитными рисками и контролировать эффективность управления. Проблема совершенствования кредитного механизма является одной из приоритетных как в России, так и за рубежом. На основании проведённого нами исследования деятельности АО «Московский коммерческий банк» мы смогли выявить присутствие таких проблем в области управления кредитным процессом:- у банка снижается численность кредитов, которые банк предоставлял бы для корпоративных клиентов;- можно отметить факт увеличения количества просроченных долгов по кредитам юридических лиц;- у банка присутствует факт высокой просрочки по корпоративному кредитованию;- банк не обладает специализированным отделением, в котором производилось бы управление кредитными рисками, сотрудники отделений не только могут предоставлять кредиты, проводить реализацию иных видов операций, а также отслеживать процесс выплат по кредитованию, заниматься проведением мониторинга;- банк обладает несовершенным механизмом для отслеживания кредитных рисков на ранней стадии развития;- банк столкнулся с существенным количеством расходов.Также проведенное исследование показало наличие слаборазвитой системы управления рисками. Из-за этого у банка появляются проблемы с просроченными долгами. Процедура управления рисками в банке выстраивается в процессе учета накопленного опыта, требований передовой российской и признанной международной практикой в такой области. Банк должен провести работу по совершенствованию централизованной системы управления банковскими рисками. Для того чтобы банк и в будущих периодах смог проводить работу по динамичному развитию и успешно исполнять каждую свою функцию, руководители должны начать уделять большее количество внимания для таких направлений деятельности:- стоит увеличить уровень качества кредитной деятельности банка;- банк остро нуждается в улучшении эффективности работы с проблемным кредитованием;- работники должны предпринять все необходимое для того чтобы добиться роста уровня доходности операций кредитной организации;- руководство должно разработать мероприятия по оптимизации расходов;- необходимо срочное наращивание клиентской базы и за счет этого увеличить сумму ресурсной базы банка; - необходима разработка новой системы управления банковскими рисками в связи с наличием изменений как в законодательстве, так и в банковском секторе;- из-за стремительного развития ИТ-Технологий банк значительно усложняет проведение собственных операций, поэтому необходимо усовершенствование имеющейся ИТ-сети банка. В качестве существенного нововведения для деятельности АО «Московский коммерческий банк» мы считаем введение нового кредитного продукта, который дал бы возможности банку достигнуть новых конкурентных позиций на банковском рынке и как следствие увеличить сумму чистой прибыли. За счет введения нового кредитного продукта банк может привлекать большее количество организаций из среднего и крупного предпринимательства и получать большее количество прибыли, заняв при этом ведущие места в рейтинге банков Российской Федерации. Также, благодаря введению новой кредитной продукции может быть предоставлена возможность для банка в удержании имеющихся крупных клиентов, относящихся к основному источнику процентных доходов, что можно достигнуть благодаря смягчению процесса предоставления кредитования. То есть, можно к примеру, для клиентов, обладающих положительной кредитной историей – снижать показатели ставок по кредитованию либо увеличению лимитов предоставляемого кредитования. Если банком будет вводиться новая кредитная продукция, процентная ставка по которой будет составлять 8,95%, то можно будет достигнуть таких результатов: будет снижен уровень кредитного риска по активам, которые отражаются в составе балансовых счетов. Банки будут способны на это за счет снижения количества активов с повышенными коэффициентами риска и, опираясь на это будет возможность для увеличения суммы кредитов корпоративного сектора, при увеличении доходов банка. Наличие постоянных изменений в банковском секторе свидетельствует о наличии необходимости в разработке новых методов расчета уровня кредитоспособности заемщиков, а банки должны заниматься проведением мероприятий, которые являются следствием улучшения процесса кредитования, получения наиболее точной информации о заемщиках и вероятных недостатках, которые могут быть упущены при проведении двух этапов скоринга. В числе новых методов нами было предложено использование объединенной методики: Кромонова, рейтинговой и модели определения кредитного риска. Определение положения будет происходить в три этапа:1) Определение финансовой устойчивости на основании методики Кромонова;2) Присвоение определенного рейтинга;3) Расчет уровня кредитного риска.Опираясь на такие стадии анализа банк сможет принимать решение о представлении либо отказе от предоставления финансовых ресурсов. За счет этого может быть получено большее количество информации о контрагентах и предупреждения рисков дефолта. Таким образом, одним из направлений политики по привлечению корпоративных клиентов банкам можно порекомендовать разработку стратегии возможного сотрудничества с предприятиями крупного и среднего бизнеса, которая поможет решить все накопившиеся между банком и предпринимателями проблемы. В современных российских условиях этот вид кредитования является одной из самых рискованных активных операций, и неразумный подход к его осуществлению способен привести к потере ликвидности и, в конечном счете, к банкротству. Подводя итог, можно сказать о том, что взаимоотношения банков и предприятий всегда актуальны. Список использованных источниковНормативные правовые актыФедеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 01.05.2019) «О Центральномбанке Российской Федерации (БанкеРоссии)» // Консультант Плюс, 2019Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.05.2019) «О банках и банковской деятельности» // Консультант Плюс, 2019Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 28.11.2018) «Онациональной платежной системе» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // Консультант Плюс, 2019Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «О развитиималогоисреднегопредпринимательства в РоссийскойФедерации» // «Консультант Плюс» 2019Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 28.06.2017 N 590-П) (ред. от 26.12.2018) (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд») (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384)// Консультант Плюс, 2019Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (утв. Банком России 23.10.2017 N 611-П) (ред. от 27.11.2018) (Зарегистрировано в Минюсте России 15.03.2018 N 50381)// Консультант Плюс, 2019Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 06.05.2019)"Об обязательных нормативах банков"(вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "Методикой расчета кредитного риска по ПФИ", "Методикой определения уровня риска по синдицированным ссудам", "Порядком расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) по сделкам, совершаемым на возвратной основе", "Методикой расчета риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента", "Порядком распределения прибыли (части прибыли)") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47383)// Консультант Плюс, 2019Указание Банка России от 08.10.2018 N 4927-У «Оперечне, формах и порядкесоставления и представленияформотчетностикредитныхорганизаций в Центральный банк Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2018 N 52992)// Консультант Плюс, 2019Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У (ред. от 26.12.2017) "О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" (Зарегистрировано в Минюсте России 31.07.2014 N 33367) // Консультант Плюс, 2019Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 27.11.2018) «Об оценкеэкономическогоположениябанков» (вместе с «Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка") (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2017 N 46771) //Консультант Плюс, 2019Книги, монографииАлексеева Д.Г. Банковское право: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Д. Г. Алексеева [и др.]; под редакцией Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва: Юрайт, 2019. — 410 с. Алексеева, Д. Г. Банковское кредитование: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — Москва: Юрайт, 2019. — 128 с.Алексеева Д.Г. Современная банковская система Российской Федерации: учебник для академического бакалавриата / Д. Г. Алексеева [и др.]; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — Москва: Юрайт, 2019. — 290 с.Баранова К.С. Совершенствование управления качеством кредитного портфеля банка [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=32852089Борова З. Ф. Актуальные проблемы, перспективы развития и повышение доступности кредитования малого и среднего бизнеса в России на современном этапе // Молодой ученый. — 2018. — №50. — С. 114-116. — URL https://moluch.ru/archive/236/54757/ Боровкова В.А. Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник и практикум для среднего профессионального образования / В. А. Боровкова [и др.]; под редакцией В. А. Боровковой. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва: Юрайт, 2019. — 422 с. Борова З. Ф. Актуальные проблемы, перспективы развития и повышение доступности кредитования малого и среднего бизнеса в России на современном этапе // Молодой ученый. — 2018. — №50. — С. 114-116. — URL https://moluch.ru/archive/236/54757Боголюбов В.С. Финансовый менеджмент // Под ред. Боголюбова В.С. -М.: Юрайт, 2017. – с. 425Бураков Д.В., Басс А.Б. Тенденции развития банковской системы России. // Под ред. Буракова Д.В. и Басс В.Б. - М.: Русайнс, 2017. – с. 236Бисултанова А. А. Проблемы развития предприятий малого и среднего бизнеса в России / А. А. Бисултанова // Экономика и управление: проблемы и решения. — 2017. — № 5. — С. 35–40. Воронцовский А.В. Оценка рисков. // Под ред. Воронцовского А.В. - М.: Юрайт, 2017. – с. 305Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности: учебное пособие для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва: Юрайт, 2019. — 432 с. Дорохина А.И. Управление кредитным портфелем банка как инструмент совершенствования кредитной политики коммерческого банка [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=25758728Евстафьев К.А. Моделирование портфеля потребительских кредитов в России с использованием методов исследования динамических систем [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=30754605Звонова, Е. А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум / Е. А. Звонова, В. Д. Топчий; под общей редакцией Е. А. Звоновой. — Москва: Юрайт, 2019. — 455 с. Иванов, В. В. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов, Б. И. Соколов; под редакцией В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — Москва: Издательство Юрайт, 2019. — 371 с.Костерина, Т. М. Банковское дело: учебник для среднего профессионального образования / Т. М. Костерина. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва: Юрайт, 2019. — 332 с. Крашенинников М. В., Гончарова Н. А. Важность кредитного портфеля и управления кредитным риском в банковской системе // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2017. – Т. 39. – С. 1371–1375. – URL: http://e-koncept.ru/2017/970601.htm.Кредитование МСБ: противоречивый рост. // https://bosfera.ru/bo/kreditovanie-msb-protivorechivyy-rostЛаврушин О.И. Новые модели банковской деятельности в современной экономике. // Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Кнорус, 2017. – с. 364 Ларина, О. И. Банковское дело. Практикум: учебное пособие для академического бакалавриата / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва: Юрайт, 2019. — 234 с.Мартыненко Н.Н. Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник для академического бакалавриата / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева; под редакцией Н. Н. Мартыненко. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва: Юрайт, 2019. — 217 с.Мартыненков Н.Н. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / Н. Н. Мартыненко [и др.]; под редакцией Н. Н. Мартыненко, Ю. А. Соколова. — Москва: Издательство Юрайт, 2019. — 369 с. Мирошниченко, О. С. Банковское регулирование и надзор: учебное пособие для академического бакалавриата / О. С. Мирошниченко. — 2-е изд. — Москва: Юрайт, 2019; Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета. — 205 с.Портал банковского аналитика. АО «Московский Коммерческий Банк» [Электронный ресурс] – URL: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=moskovskiy-kommercheskiy--3172&BankMenu=nadezhnost Попов А.Е., Хашаев А.А., Герчикова Т.Я. Инструментарий оценки качества кредитного портфеля банка [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=27518996Савинов О.Г., Провкова И.Д. Кредитные портфели коммерческого банка и их взаимосвязь с кредитной политикой [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=29035606Соколова Б.И. Банки и банковские операции: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов [и др.]; под редакцией Б. И. Соколова. — Москва: Юрайт, 2019. — 189 с. Тавасиев, А. М. Банковское дело в 2 ч. Часть 1. Общие вопросы банковской деятельности: учебник для среднего профессионального образования / А. М. Тавасиев. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2019. — 186 с.Толстолесова, Л. А. Стратегии и современная модель управления в сфере денежно-кредитных отношений: учебное пособие для вузов / Л. А. Толстолесова. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва: Юрайт, 2019. — 155 с. Федорова Д.М. Модифицированная модель Марковица, учитывающая прогнозные оценки доходности акций [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=32843069ПриложенияТаблица 1 Виды кредитного портфеля банкаТиппортфеляХарактеристикапортфеляКредитная политикаПортфельдоходаСостоит из кредитов. обеспечивающих стабильный доход и имеющих минимальный риск и постоянные своевременные выплаты процентовБанки выбирают формирование портфеля дохода, когда издержки дальнейшего роста превосходят экономический эффект от него. При этом банки чаще прибегают к таким способам регулирования кредитного портфеля. как секьюритизация, продажа кредитов или синдицированное кредитованиеПортфельрискаВключает в себя кредиты с высоким уровнем рискаОсновными направлениями регулирования риска кредитного портфеля являются разработка и реализация мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ним потерь. Это предполагает создание каждым банком собственной стратегии управления кредитным риском, т.е. основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне. Банковской практикой выработаны определенные методы регулирования риском кредитного портфеля банка. К таким методам относят диверсификацию, концентрацию, лимитирование и резервированиеСбалансированныйпортфельСочетает кредиты разного типа, как высокорисковые, так и низкорисковыеСтруктура сбалансированного портфеля не всегда является аналогичной структуре оптимального, на некоторых стадиях собственной деятельности для того чтобы укрепить конкурентное положение, завоевать новые ниши на рынке, привлечь новых клиентов банк способен в ущерб собственной сбалансированности кредитного портфеля заниматься выдачей кредитов с большим уровнем риска и меньшим уровнем доходности. Для того чтобы сформировать оптимальный кредитный портфель для банка особенно важно проводить выработку соответствующей кредитной политики – осуществить правильный выбор рыночных сегментов и определить структуру деятельности. Банку необходимо проводить операции управления собственными активами, для того чтобы в необходимый момент получить необходимое количество платежных ресурсов в качестве погашения обязательств Таблица 2Разновидности кредитного портфеляТаблица 3Источники кредитного рискаТаблица 4Показатели оценки качества кредитного портфеля и управления качеством кредитного портфеляКритерииПоказателиОценка качества кредитного портфеляОценка управления качеством кредитного портфеляЛиквидностьЭкономические нормативы:- Н6 – максимального размера риска на одного заемщика либо группу связанных заемщиков;- Н7 – ограничения кредитного риска, который возникает в результате неисполнения отдельными контрагентами собственных обязательств;- Н 9.1 – максимальный размер кредитов и гарантий- нарушение экономических нормативов и количество таких ситуаций; - проведение секьюритизации кредитного портфеля;- сбалансированность сроков между источниками денежных средств и предоставленными кредитами;- использование дополнительных нормативов;- доля кредитного портфеля в активах банка;- уровень удовлетворенности кредитных заемщиков за счет заемных и собственных средств.Доходность- рентабельность кредитного портфеля;- процентная доходность кредитного портфеля;- поступления процентных доходов от заемщиков; Своевременность таких поступлений (в соответствии с условиями договоров);- наличие процентной маржи;- значение коэффициента доходности кредитного портфеля;- значение коэффициента прибыльности;- процентная маржа.- конкурентный (рыночный) уровень процентных ставок;- соответствие расходов на формирование РВПС качеству кредитного портфеля.Уровень кредитного риска- обесценение кредитного портфеля;- убытки от невозврата кредитов и процентов по ним;- значение коэффициента потерь по портфелю;- начисление РВПС;- размер списанного РВПС с баланса кредитной организации, в счет нереальных для взыскания кредитов;- значение коэффициента миграции просроченной задолженности для разных групп заемщиков;- коэффициент качества портфеля.- тщательное определение кредитоспособности заемщиков;- применение грамотной системы скоринга;- уровень диверсификации по кредитному портфелю;- процент сделок, которые осуществляются с применением кредитных историй;- процент договоров, которые осуществляются с привлечением кол лекторских агентств;- оперативность принятия кредитн. решения;- продолжительность оформления кредитной сделки;- темпы роста уровня кредитного риска как показателя качества кредитного портфеля;- процент кредитов, возвращаемых посредством вторичного источника;- наличие внутреннего регламента документов и их соответствие нормативным требованиям и точность их исполнения.Уровень целенаправленностиДоля кредитования организаций из стратегического списка, который сформирован государственными органами на федеральном и региональном уровняхСоответствие приоритетам кредитной политики критерию целенаправленности портфеля.Таблица 5Структура активов АО «Московский Коммерческий Банк» за 2016-2018 гг., млрд. руб.Показатель201620172018Изменение Темп роста, в %2017 к 20162018 к 20172017 к 20162018 к 2017Высоколиквидные активы3,493,863,230,37-0,6310,60-16,32Доходные активы3,173,532,940,04-0,146,45-21,21Прочие активы0,120,110,08-0,01-0,03-8,33-27,27Всего активов4,234,633,830,4-0,89,46-17,28Таблица 6Анализ динамики предоставленных кредитов для физических лиц в АО «Московский Коммерческий Банк», млрд. руб.Показатель201620172018ИзменениеТемп прироста, в %2017 к 20162018 к 20172017 к 20162018 к 2017Кредиты физическим лицам0,270,160,07-0,11-0,09-40,74-56,25Кредиты юр. лицам и ИП2,93,372,870,47-0,516,21-14,84Всего кредитный портфель3,173,532,940,36-0,5911,36-16,71Таблица 7Анализ качества кредитов и авансов клиентам банка на 30.06.2018 г.Таблица 8Анализ показателей чистой задолженности в банке, тыс. руб.Таблица 9Анализ кредитного портфеля в разрезе отраслейТаблица 10Анализ активов по категориям качества на 01.01.2019Финансовый активСумма требованийКатегория качестваПросроченная задолженность12345Ссудная и 174600811104711425002529191611727894610381приравненная к ней задолженность:- кредитных организаций1110421111042100000- юридических лиц56637450138842245855148992326359810- физических лиц692130365870641218046311571Требования по получению % доходов4988964167022161281010- кредитных организаций96496400000- юридических лиц3778016202158000- физических лиц246050581281010Итого балансовых требований175099611114351441702551351613007895610391Таблица 11Анализ фактически сформированных резервов по категориям качества на 01.01.2019Финансовый активВсего резервовКатегория качества2345Ссудная и приравненная к ней задолженность:16579311370410643441378946- кредитных организаций00000- юридических лиц110257110257113313999126300- физических лиц55536391073811346311Требования по получению % доходов5561333318210- кредитных организаций00000- юридических лиц45613332300- физических лиц100088210Итого балансовых требований16634911503413953449578956Таблица 12Структура кредитов, предоставленных физическим лицам в разрезе сроков за 2016-2018 годы, тыс. руб.Показатель201620172018ИзменениеТемп прироста, в %2017 к 20162018 к 20172017 к 20162018 к 2017От 31 до 90 дней026001200026009400100,00361,54От 91 дня до 1 года2800000-280000-100,000,00Свыше 1 года23408715944853973-74639-105475-31,89-66,15Просроченная задолженность653528570-12542-19,147,95Овердрафт253419892670-545681-21,5134,24Всего кредитов физическим лицам26527416456569213-100709-95352-37,96-57,94Таблица 13Структура кредитов, предоставленных юридическим лицам и ИП в разрезе сроков за 2016-2018 годы, тыс. руб.Показатель201620172018ИзменениеТемп прироста, в %2017 к 20162018 к 20172017 к 20162018 к 2017До востребования5050500000Свыше 1 года312126349810442754376849294412,07326,57Просроченная задолженность984998109810-390-0,3960Овердрафт7439276898425902506-343083,3686-44,615Всего кредитов юр. лицам и ИП396417436568495204401515863610,12813,431Выпускная квалификационная работа – дипломная работа выполнена мной совершенно самостоятельно. Все использованные в работе материалы и концепции из опубликованной научной литературы и других источников имеют ссылки на них. Выпускная квалификационная работа – дипломная работа прошла проверку на корректность заимствования в системе «Руконтекст».Настоящим подтверждаю, что даю разрешение Университету «Синергия» на размещение полного текста моей выпускной квалификационной работы – дипломной работы, отзыва на мою выпускную квалификационную работу – дипломную работу в электронно-библиотечной системе Университета «Синергия»._______________ /Багиров И.Э./ (Подпись) (Ф.И.О.) «___» ______________ 201__ г.