проектное финансирование как направление кредитной деятельности банка, на примере банка АО

Такое изучение тесно связано с анализом ликвидности, платежеспособности и кредитоспособности предприятия заемщика.Оценка кредитоспособности заемщика – крайне важный этап при принятии банком решения о выдаче или отказе кредитных средств предприятию. На данном этапе развития банковской системы РФ Центральный Банк регулирует деятельность банков по подходу к оценке финансового состояния заемщика, но непосредственно сами методики оценки кредитоспособности разрабатываются банками самостоятельно. И хотя встречаются индивидуальные особенности той или иной методики, в целом они имеют общую логику и систему оценки, в связи с чем можно утверждать, что отечественная методология оценки кредитоспособности заемщика неидеальна.На данный момент в мировой практике отсутствует общая стандартизованная система оценки кредитоспособности, в силу чего банками используются разные методы анализа кредитоспособности заёмщика. В итоге оценка кредитоспособности заёмщика может принимать разные формы; некоторые из банков останавливаются на простом расчете финансовых коэффициентов, другие же присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска. Большинство банков несколько лет назад предоставляли кредиты по скоринговой системе и именно такие банки в период кризиса показали максимальное количество просроченных кредитов, т.е. методика оказалась неэффективной. На данный момент банками рассматривается кредитоспособность потенциальных заёмщиков, при оценке всех факторов, способных оказать влияние на развитие бизнеса. В силу этого переход банков к единой методике оценки кредитоспособности обладает очень высокой значимостью для целевого финансирования в России этого сегмента. Осуществление оценки кредитоспособности заёмщиков и «разнесение» их по различным позициям рейтинга – это один из основных методов уменьшения кредитного риска, представляющего собой риск невозврата, т.е. неплатежа, либо просрочки выплат по выданной банком ссуде. В силу этого для национальной банковской системы представляется крайне важной унификация базы для оценки заёмщиков, содействующая уменьшению кредитных рисков и росту финансовой стабильности. Банк, при помощи финансового анализа, получает вполне объективные и достоверные сведения, касающиеся платежеспособности заёмщика. В силу этого представляется недостаточным, в ходе оценки кредитоспособности бизнеса, рассчитывать только финансовые коэффициенты, поскольку, как правило, их динамика не является стабильной и не даёт возможности определить причины снижения отчетных показателей и ухудшения финансового статуса предприятия.Методика оценки кредитоспособности максимально достоверно опишет финансовый статус предприятия в том случае, если при выдаче кредита кредитные эксперты примут во внимание коэффициенты эффективности использования основных ресурсов субъектов бизнеса, а именно: определят степень интенсивности использования субъектами бизнеса материальных и трудовых ресурсов, а также оборотных и внеоборотных активов, т.е. применят ресурсоориентированный экономический анализ. Эффективность использования перечисленных ресурсов оценивается на базе факторного анализа выручки от реализации произведённых товаров (услуг). С точки зрения ресурсоориентированного экономического анализа, критерием оценки кредитоспособности субъектов предпринимательства является удельный вес экстенсивных и интенсивных факторов в наращивании основного финансового ресурса предприятия, т.е. в выручке от реализации продукции (услуг). Количественная оценка показателей, характеризующих тип экономического развития предприятия, его финансовую стабильность (устойчивость абсолютная и нормальная, состояние неустойчивое либо кризисное) и уровень кредитоспособности, основывается на классификации в соответствии с долей экстенсивных и интенсивных факторов, оказывающих влияние на выручку коммерческих предприятий. Система, исходя из правила «золотой пропорции», является стабильной исключительно в пределах диапазона значений от 38 до 2 процентов удельных весов интенсивных факторов; в противном случае резко снижается финансовая стабильность, теряется управление коммерческим предприятием, и, следовательно, снижается уровень его кредитоспособности. К сожалению, при всех достоинствах ресурс ориентированного экономического анализа, он почти не применяется на практике банковского кредитования, хотя его использование вполне может повысить эффективность кредитования субъектов бизнеса и уменьшить кредитные риски со стороны банков. Иными словами, можно выделить, на базе анализа банковских методик оценки кредитоспособности заёмщиков, перечисленные ниже недостатки имеющихся моделей оценки, применяемые АО «Банк ДОМ.РФ»: поверхностность анализа структуры бизнеса заёмщика; отсутствие либо поверхностный характер оценки ряда финансовых (нефинансовых) факторов риска, рекомендованных положением Банка России; отсутствие информации о видах деятельности заёмщика, а также их диверсификации; отсутствие в учетной системе организации перспективной или управленческой отчетности, т.е. плана доходов/расходов, прогноза движения денежных средств; отсутствие оценки эффективности использования ресурсов субъектов предпринимательства; отсутствие в банковских методиках оценки кредитоспособности критерия текущей платежеспособности, т.е. единственного нормативно закрепленного показателя.Ранее нами приводился пример оценки кредитоспособности предприятий в АО «Банк ДОМ.РФ», стоит отметить наличие как достоинств, так и недостатков, приведем их на основании сравнения в составе таблицы.Таблица 2 - Сравнительный анализ методики АО «Банк ДОМ.РФ» и стандартной методики оценки кредитоспособности№Параметр сравненияМетодика АО «Банк ДОМ.РФ» Стандартная методика1Формат отчетностиУправленческийФормальный2Получение первичной информации о заемщикеПервичная оценка клиента2 контрольные датыПредоставление отчетности клиентом за периодБолее 2 контрольных дат3Техникоэкономическое обоснование проекта кредитованияТЭО проекта кредитования составляется самостоятельно кредитным аналитиком банка на основе ОПИУ и cash-flowТЭО проекта кредитования составляется непосредственно клиентом в динамике или на определенную дату4Участие кредитного эксперта в описании предметов залогаВыездная проверка и оценка залогового имущества Самостоятельный сбор документовВсе документы предоставляются кредитному эксперту клиентом5Срок ведения бизнесаБолее 6 месяцевБолее года6АндеррайтингКросс-чекингСопоставление на соответствие по отчетным формам7Участие служб банкаПроверка производится кредитным экспертомСлужба безопасности, финансовая служба, залоговая служба, юридический отдел8КоэффициентныйанализКоэффициенты текущей ликвидности. структуры баланса, оборачиваемости, рентабельности, рейтинговая оценкаКоэффициенты текущей ликвидности. абсолютной ликвидности, соотношения заёмных и собственных средств, рентабельности от продаж, рентабельности затрат, рентабельности активов, автономии, срочной ликвидности, финансовой устойчивости, маневренности собственных оборотных средств, оборачиваемости оборотных активов, оборачиваемости запасов, оборачиваемости дебиторской задолженности, рентабельности собственного капитала, темпа прироста выручки9Оценка соответствия капиталаПроизводится по расчету кредитного аналитикаПроизводится по балансуИсточник: Составлено авторомТеперь, сравнив две методики, можно выделить преимущества и недостатки обеих. Отражены они будут в таблице 3. Таблица 3 - Преимущества и недостатки методики АО «Банк ДОМ.РФ» и стандартной методики Методика АО «Банк ДОМ.РФ» Стандартная методикаПреимуществаУглубленный анализВсесторонний охват анализаСоставление полного портрета собственникаПреимущества кросс-чекингаБольшее число важных для принятия решения коэффициентовЛегкость расчета коэффициентовАнализ динамики финансовых показателей за длительный период (год и более)Меньше трудозатрат кредитного аналитика по поиску и оформлению документовНедостатки1. Роль менеджера и кредитного аналитика в одном лицеНедостаточная глубина анализаОтсутствие управленческой отчетностиНе учитываемая скрытая прибыльИсточник: Составлено авторомИтак, учитывая проведенный анализ двух методик, их преимущества и недостатки, можно внести следующее предложение по совершенствованию оценки кредитоспособности предприятий. На данном этапе развития банковской системы РФ, необходимо заняться интеграцией методов АО «Банк ДОМ.РФ» для оценки кредитоспособности предпринимательства со стандартной отечественной методикой. И в первую очередь следует начать пользоваться преимуществами кросс-чекинга, или перекрестной проверки. Данная технология основана на выездном анализе бизнеса заемщика. Она наиболее эффективна при анализе бизнеса, поскольку опирается на управленческие данные. И именно эта технология позволяет куда глубже оценить кредитному эксперту уровень кредитоспособности клиента. Управленческая отчетность крайне важна при работе с небольшими предприятиями, использующими упрощенную систему налогообложения и не ведущими бухгалтерский учет. А используя кросс-чекинг кредитный аналитик получает наиболее полную картину финансового состояния клиента, также он способен провести более полный и всесторонний анализ бизнеса и обнаружить скрытую прибыль, что позволяет составить подробный портрет заемщика. Таким образом, следует произвести синтез методики АО «Банк ДОМ.РФ» и стандартной методики, используя сильнейшие стороны обеих, а именно – кросс-чекинг со стороны методики АО «Банк ДОМ.РФ», и легкость расчета коэффициентов и анализ динамики финансовых показателей за более длительный период со стороны стандартной методики.3.2. Предложения по совершенствованию взаимодействия банков с предприятиями застройщиками многоквартирных домов, основанное на партнерских/ клиентских отношенияхОсобенно важно, чтобы каждый участник проектного финансирования находился в одной парадигме в процессе осуществления перехода на новые правила осуществления строительства, и мог понимать, как должен осуществляться сотрудничеством с иными участниками. Благодаря этому можно добиться большей прозрачности и простоты процедуры общения банка и застройщиков.В процессе планирования реализации новых проектов жилищного строительства при привлечении кредитования застройщики должны заблаговременно обеспечивать процесс подготовки документации для предоставления ее в банк с целью получения кредитования. При этом такие заявки должны подаваться сразу для нескольких банков, для того чтобы застройщик мог получить возможность для выбора наиболее подходящих условий кредитования. При этом считаем необходимым принимать во внимание то, что в качестве одного из основных факторов для оптимального взаимодействия между банками должен выступать не только фактор своевременности направления пакета документов со стороны застройщика, но и группа таких факторов как: полнота, достоверность, необходимый уровень оформления, включая наличие необходимых согласований уполномоченных лиц, отсутствие ошибок в исходно-разрешительных и иных документах.В процессе получения ответа от банка о проведении доработки пакета документов считаем необходимым принятие всех необходимых мер для его подготовки в максимально короткий срок для того чтобы сократить общий период для принятия решения о предоставлении кредитования (при этом ориентировочным сроком должны быть 5 рабочих дней после того как будет получен ответ от банка). Предоставление для банка необходимого пакета документов окажет воздействие на оперативное принятие решения по заявке. В совокупности с этим решение о предоставлении кредитования, условиях кредитования либо отказе в предоставлении кредитов может приниматься банком самостоятельно на основании, оценки кредитоспособности проекта строительства. Считаем, что застройщики должны обеспечивать наличие подразделений либо специалистов, которые могли бы обладать компетенциями и опытом в области взаимодействия с банками по вопросам проектного финансирования. Также в процессе подготовительных работ по формированию заявки на предоставление кредитования заемщиков-застройщиков, применяющих эскроу, необходимо принимать во внимание каждое условие, содержащееся в сставе Приложения 5 к Положению ЦБ РФ от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». Также необходимо более внимательно изучать и принимать во внимание стандарты, подготовленные АО «ДОМ.РФ» в области качества деятельности, характеристики и требования к застройщикам в целях кредитования строительства (создания) многоквартирных домов и либо иных видов недвижимого имущества, которые связаны с оптимизацией взаимодействия застройщиков с банками. Также застройщики должны обеспечивать своевременность и корректность размещения данных в составе Единой информационной системы жилищного строительства на основании требований законодательной базы. В свою очередь банки тоже должны проводить определенную работу. Для того чтобы обеспечить информационную поддержку застройщиков банки должны обеспечивать доступность информационных данных, которые необходимы для того чтобы провести работу по подготовке и представлению со стороны застройщиков заявок, включая исследование возможностей для размещения приведенной информации в составе отдельного раздела на сайте банка в сети Интернет. В особенности, на сайте банка обязательно должна размещаться такая информация:- данные о наличии и характеристиках кредитной продукции, которая может быть предложена для организаций-застройщиков;- список необходимых документов и материалов, которые должны предоставлять застройщики, рекомендации к их содержанию (оформлению), а также описание критериев для кредитования заемщиков-застройщиков, которые могут применять счета эскроу;- кредитный калькулятор для проведения расчета возможного уровня процентной ставки по кредиту;- контактной информации о работниках банка, занимающимися предоставлением информации и разъяснением по вопросам, относительно отправления заявок на кредитование;- рекомендаций по заполнению со стороны застройщиков заявок. В процессе определения списка документов, материалов, которые должны предоставить застройщики для получения кредитования, считаем необходимым основываться на обоснованности состава запрашиваемых документов, необходимо исключение запросов документов, которые не имеют отношения к проведению оценки проекта строительства, использования в установленном порядке данных, которые имеются в Единой информационной системе жилищного строительства. При учете необходимости в своевременном обеспечении строительства объекта финансирования считаем необходимым реализацию организации процесса рассмотрения заявок так, чтобы была возможность для обеспечения рассмотрения и принятия решений о предоставлении кредитов (отказе в кредитовании) в оптимальный срок (в качестве ориентировочного срока можно принимать 45 рабочих дней) при учете всестороннего исследования предоставленного пакета документов на основании внутренних документов банка и исключении необоснованного затягивания рассмотрения заявки. В особенности, считаем необходимым:- проведения информирования клиентов о примерном сроке рассмотрения заявки;- обеспечения консультационной поддержки в рамках компетенций банка;- оперативного доведения до застройщика информации о необходимости проведения доработки предоставленного пакета документов.Для того чтобы обеспечить оптимальность процедуры взаимодействия с застройщиками стоит оперативно разрабатывать внутренние документы, которые могли бы регламентировать вопросы организации и реализации кредитования застройщиков, включая такие вопросы:- о списке документов, которые должны предоставлять застройщики для получения кредитования;- о порядке взаимодействия подразделений банка в процессе рассмотрения заявок застройщиков, которые могут поступать для получения кредитов, включая обеспечение оптимальности сроков рассмотрения предоставленной документации, необходимого уровня качества их рассмотрения и оперативности принятия решений.Принимая во внимание применяемые в банках технологии и информационные системы необходимо рассматривать вопросы, связанные с организацией дистанционного взаимодействия с застройщиками, включая дистанционное предоставление документов за счет применения сайта банка. Принимая во внимание тот факт, что уровень эффективности взаимодействия находится в зависимости от конструктивного подхода не только банка но и клиента-застройщика, то в качестве инструмента организации данного взаимодействия может применяться технологическая карта предоставления кредитования, которая могла бы определять обязанности каждой стороны и период их исполнения.Банки также должны обеспечить необходимое количество сотрудников, которые обладали бы компетенциями в области кредитования застройщиков, в том числе едиными подходами для организации работы с застройщиками в каждом отделении, включая региональные. Порядок работы с каждым застройщиком должен быть доведен до каждого внутреннего структурного подразделения банка. Считаем необходимым реализацию контроля за процессом рассмотрения заявок застройщиков, для того чтобы оптимизировать процессы и сроки их рассмотрения, принимать решения и исключить необоснованность затягивания сроков рассмотрения заявок и принятия субъективных решений.В случае отказа в выдаче кредитования необходимо обеспечение предоставления для застройщика мотивированных сообщений о причинах отказа (при этом в качестве ориентировочного срока должен считаться период в 2-3 дня со дня принятия данного решения). ЗаключениеВ настоящее время в России общая сумма средств участников долевого строительства составляет 3,5 триллиона рублей, из них около 1 триллиона рублей приходится на Москву. При переходе на стопроцентное кредитование строительства возмещение выпадающих объемов финансирования станет решающим фактором для снижения объемов жилищного строительства, и несложно предвидеть рост цен на квартиры.В современных экономических условиях это приведет к снижению покупательского спроса, сокращению рабочих мест в строительной отрасли и может поставить под сомнение выполнение одного из самых важных майских указов Президента Российской Федерации – Указ от 7 мая 2012 года № 600 «О мерах по обеспечению граждан Российской Федерации доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-коммунальных услуг», в котором поставлена триединая задача – создание для граждан Российской Федерации возможности улучшения жилищных условий не реже одного раза в 15 лет, снижение стоимости одного квадратного метра жилья на 20 процентов путем увеличения объема ввода в эксплуатацию доступного жилья, предоставление доступного и комфортного жилья 60 процентам российских семей, желающим улучшить свои жилищные условия.Застройщики хотят иметь возможность привлечения денежных средств с минимальными для них накладными расходами. Сегодня таким источником финансирования являются денежные средства участников долевого строительства, привлекать которые застройщики могут только после получения разрешения на строительство. Финансирование инвестиционно-строительного проекта до этого момента возможно только за счет собственных или заемных средств.К настоящему времени сложился оптимальный подход к организации финансирования жилищного строительства – кредиты и займы – до получения разрешения на строительство, а после этого открывается возможность привлечения средств участников долевого строительства. Плюсом проектного финансирования является наличие одного профессионального кредитора – банка, минусом – существующие сегодня высокие кредитные ставки. Плюс привлечения денежных средств участников долевого строительства – доступные для застройщика финансовые ресурсы, минус – наличие большого количества непрофессиональных инвесторов с повышенными требованиями к срокам и качеству строительства, а также жесткий контроль со стороны уполномоченного органа субъекта Российской Федерации, а в перспективе – еще и уполномоченного банка, который будет контролировать соответствие назначения и размера платежа, указанного в платежном поручении застройщика, содержанию заключенных им договоров и иных представленных им документов и, что особенно важно, требованиям Закона № 214-ФЗ о целевом характере платежа.Сочетание этих двух механизмов является оптимальным, и в настоящее время именно это позволяет обеспечивать доступные цены и высокие темпы жилищного строительства в России. Переход на проектное финансирование и использование счетов эскроу потребует усиления контрольных функций уполномоченных банков. В банках, осуществляющих уже сегодня проектное финансирование в инвестиционно-строительной сфере, есть специалисты, способные осуществлять контроль расходов застройщиков. При отсутствии специалистов в штате банк всегда имеет возможность прибегнуть к аутсорсингу. Если же говорить о переходе на проектное финансирование в перспективе в масштабах всей страны, то это действительно потребует усиления соответствующих компетенций уполномоченных банков.Стоит выделить определенные задачи, которые должно решить законодательство о долевом строительстве в ближайшей перспективе1) восстановление репутации института долевого строительства, что особенно необходимо для осуществления государственной жилищной политики; 2) очищение рынка от большого количества лиц, не обладающих профессиональными знаниями и опытом, желающих заработать на привлечении средств граждан;3) установление требований к специализированным застройщикам в объеме, необходимом и достаточном для обеспечения защиты прав граждан;4) исключение избыточных и необоснованных требований к специализированным застройщикам;5) полное раскрытие информации о специализированных застройщиках, группах и холдингах, в которые они входят;6) возможность государственного контроля над деятельностью специализированного застройщика без избыточных требований;7) создание условий, исключающих появление обманутых дольщиков, или значительное снижение их количества.Список использованных источниковНормативные правовые актыФедеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ // Консультант Плюс, 2019Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) "Обанкахибанковскойдеятельности" // Консультант Плюс, 2019Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ "Онациональнойплатежной системе" // Консультант Плюс, 2019Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 № 209-ФЗ [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс» 2019"Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 28.06.2017 N 590-П) (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384) // Консультант Плюс, 2019"Положение о порядкеформированиякредитнымиорганизациямирезервов на возможныепотери"(утв. Банком России 23.10.2017 N 611-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 15.03.2018 N 50381) // Консультант Плюс, 2019Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И "Об обязательныхнормативахбанков" (ред. 03.09.2018 г) (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "Методикой расчета кредитного риска по ПФИ", "Методикой определения уровня риска по синдицированным ссудам", "Порядком расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) по сделкам, совершаемым на возвратной основе", "Методикой расчета риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента", "Порядком распределения прибыли (части прибыли)") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47383) // Консультант Плюс, 2019Книги, монографииАлексеева Д.Г., Пыхтин С.В. Операции банков с ценными бумагами. Валютные и сопутствующие операции: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Д. Г. Алексеева [и др.]; отв. ред. Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 182 с.Ашмарина, Е. М. Банковское право: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Е. М. Ашмарина, Ф. К. Гизатуллин, Г. Ф. Ручкина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 405 с.Аврахова Ю.В. Активные операции российских банков [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/download/elibrary_28410524_54208657.pdfБорова З. Ф. Актуальные проблемы, перспективы развития и повышение доступности кредитования малого и среднего бизнеса в России на современном этапе // Молодой ученый. — 2018. — №50. — С. 114-116. — URL https://moluch.ru/archive/236/54757/ Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: Высшее образование, Юрайт, 2016. – с. 17Белозеров С.А. Мотовилов О.В. Банковское дело. Уч. // Под ред. Белозерова С.А. - М.: Проспект, 2015. – с. 300Боголюбов В.С. Финансовый менеджмент // Под ред. Боголюбова В.С. -М.: Юрайт, 2017. – с. 425Боровкова В.А. Банки и банковское дело. // Под ред. Боровковой В.А. - М.: Юрайт, 2016. – с. 325Бураков Д.В., Басс А.Б. Тенденции развития банковской системы России. // Под ред. Буракова Д.В. и Басс В.Б. - М.: Русайнс, 2017. – с. 236Бисултанова А. А. Проблемы развития предприятий малого и среднего бизнеса в России / А. А. Бисултанова // Экономика и управление: проблемы и решения. — 2017. — № 5. — С. 35–40.Варагина А. Е. Исследование роли малого и среднего бизнеса в России // Молодой ученый. — 2018. — №24. — С. 119-124. — URL https://moluch.ru/archive/210/51512/ Воронцовский А.В. Оценка рисков. // Под ред. Воронцовского А.В. - М.: Юрайт, 2017. – с. 305Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности: учеб. пособие для СПО / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 432 с. Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014. С. 222Дадыко С. И., Мандрон В. В. Современные методы управления кредитным портфелем банка // Молодой ученый. — 2016. — №9. — С. 541-544. — URL https://moluch.ru/archive/113/28919/ (дата обращения: 22.10.2018).Давыденко И.Г. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. // Под ред. Давыденко И.Г. – М.: КноРус. 2015. – с. 231Иванов В.В. Банки и банковские операции: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов [и др.]; под ред. Б. И. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 189 с. Иванов, В. В. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов, Б. И. Соколов; под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 371 с.Кропин Ю.А. Деньги, кредит, банки. // Под ред. Кропина Ю.А. - М.: Юрайт, 2016. – с. 436Крашенинников М. В., Гончарова Н. А. Важность кредитного портфеля и управления кредитным риском в банковской системе // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2017. – Т. 39. – С. 1371–1375. – URL: http://e-koncept.ru/2017/970601.htm.Кредитование МСБ: противоречивый рост. // https://bosfera.ru/bo/kreditovanie-msb-protivorechivyy-rostКостерина Т.М. Банковское дело: учебник для СПО / Т. М. Костерина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 332 с. Ларина, О. И. Банковское дело. Практикум: учеб. пособие для академического бакалавриата / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 234 с.Ларина, О. И. Банковское регулирование и надзор. Практикум: учеб. пособие для СПО / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 234 с. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. // Под ред. Лаврушина О.И. - М.: КНОРУС, 2015 – с. 304 Лаврушин О.И. Новые модели банковской деятельности в современной экономике. // Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Кнорус, 2017. – с. 364Лисовская А., Власенко Р. Д. Проблемы банковского кредитования малого и среднего бизнеса // Молодой ученый. — 2016. — №10. — С. 769-772. Максимов Л.М. Деньги, кредит, банки. // Под ред. Максимова Л.М. – М.: ЮНИТИ, 2014 – с. 365 Мартыненков Н.Н., Маркова О.М., Рудакова О.С. Банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник для СПО / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева ; под ред. Н. Н. Мартыненко. — 2-е изд., испр. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 217 с. Незамайкин В.Н., Юрзинова И.Л. Финансовый менеджмент. // Под ред. Незамайкина В.Н., Юрзиновой И.Л. - М.: Юрайт, 2015. – с. 268Розанова, Н. М. Деньги и банки: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Н. М. Розанова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 322 с.Романовский М.В. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для академического бакалавриата / М. В. Романовский [и др.] ; под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской, Н. Г. Ивановой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2019. — 523 с. Рудская Е. Н., Болохова Г. А. МСБ-кредитование: проблемы традиционного сектора и перспективы онлайн сервисов // Молодой ученый. — 2016. — №25. — С. 353-365. — URL https://moluch.ru/archive/129/35805/ Стратегия развития банковского сектора России на период до 2020 года [Электронный ресурс] – URL: https://dokumen.tips/documents/-56813dfe550346895da7d950.htmlСухов М.И. Современная банковская система России: некоторые актуальные аспекты. Деньги и кредит. 2016. № 3.Тавасиев А.М. Банковское дело в 2 ч. Часть 1. Общие вопросы банковской деятельности: учебник для академического бакалавриата / А. М. Тавасиев. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 186 с.Тавасиев А.М. Банковское дело. -М.: Юрайт, 2016. С. 233.Федорова А.Ю., Черкашнев Р.Ю. Оценка эффективности механизма банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=36461678 Черкасов Д. О. Роль малого предпринимательства в экономике России // Молодой ученый. — 2016. — № 2. — С. 626–629.Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.cbr.ru/statistics/bank_system_new/inform_bs_18/Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/4-1-3_010119.htm&pid=pdko_sub&sid=opdkovoШермухамедов А.Т., Кодиркулов С.Х. Активные операции коммерческих банков [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/download/elibrary_25603347_53814523.pdf