эффективность использования рабочего времени на предприятии

В части направления оптимизации затрат на персонал предприятии ООО «Сфера»: переход на аутсорсинг по части бизнес – процессов компании. Для реализации данного направления мы планируем расформировать отдел кадров предприятия и передать функции подразделения сторонней компании.3.2 Выводы и оценка социально-экономической эффективности от предложенных мероприятийРесурсы, необходимые для реализации проекта предложений по повышению эффективности использования рабочего времени ООО «Сфера» представлены в таблице 3.1, Приложение А.Представим прогноз денежных потоков проекта предложений по повышению эффективности использования рабочего времени ООО «Сфера», тыс. руб. ( Таблицу 3.2, Приложение А).Для оценки инвестиционной привлекательности проекта простым методом используют следующие показатели: чистый доход (NV – NetValue), норма прибыли (ARR – Averagerateofreturn), не дисконтированный период окупаемости проекта (PB –PaybackPeriod), а также не дисконтированный индекс доходности (PI –Profitabilityindex). Проведём расчёт простых показателей оценки эффективности проекта. Для расчёта чистого дохода (NV) необходимо найти разницу между суммарными притоками и оттоками денежных средств по проекту, для этого воспользуемся формулой (3.1) и данными по чистому денежному потоку проекта из таблицы 3.2. Чистый доход по проекту составит: NV=∑t=0TCFt -∑t=0TIt, (3.1)Где, t – период времениCF – чистый денежный потокI – сумма инвестицийNV = (282,0 + 357,0 + 282,0 + 542,0 + 422,0 + 501,9 + 481,9 + 641,9 + 741,9 + 796,9 + 811,9 + 851,9) - 856,1 = 6 713,5 – 856,1 = 5 857,4 тыс. руб. Таким образом, чистый доход проекта составил 5 857,4 тыс. руб. Критерием приемлемости для данного показателя является NV > 0. В данном проекте показатель чистого дохода соответствует критерию приемлемости, следовательно, проект может быть принят к реализации. Средняя норма прибыли проекта рассчитывается по формулу 3.2: ARR=Pr / I×100%, (3.2)где Pr– среднемесячная прибыль;I – инвестиции проект.Для того чтобы рассчитать среднегодовой размер прибыли, возьмём показатель чистого денежного потока нарастающим итогом за последний месяц рассматриваемого периода из таблицы 3.2. Показатель нормы прибыли по проекту составил: ARR = 6 713,5/12 / 856,1 × 100% = 65,4%.Единого уровня приемлемости нормы доходности не существует, он варьируется в зависимости от отрасти. Средний показатель нормы прибыли для розничной торговли составляет 20–30%. В данном проекте норма прибыли составила 65,4%, что является приемлемой величиной для данной отрасли деятельности. Для расчёта не дисконтированного периода окупаемости (PB) проекта воспользуемся формулой (3.3), согласно которой необходимо сопоставить сумму начальных инвестиций со среднегодовой величиной прибыли проекта. Данные для расчёта показателя взяты из таблицы 3.1. PB = I/Pr (3.3)PB = 856,1/ 6 713,5/12 = 1,5 мес.Таким образом, первоначальные инвестиции проекта будут покрыты через 1,5 мес. (1 мес. 17 дней) при горизонте планирования проекта, равном 1-му году (12-ти месяцам). График не дисконтированного периода окупаемости представлен на рисунке 3.16, Приложение А). На основе построенного графика можно сделать вывод, что первоначальные инвестиции проекта окупятся через 2,7–2,8 мес. Для расчёта показателя воспользуемся формулой (3.4): PI= NV + I / I (3.4)PI = 5 857,4 + 856,1 / 856,1 = 7,84Величина не дисконтированного индекса доходности по проекту больше нуля, следовательно, проект считается приемлемым к реализации. В данном случае 1 руб. вложенных инвестиций принесёт 7,84 руб. прибыли. В таблице 3.3 приведены сводные данные о величине простых показателей оценки эффективности инвестиционного проекта ( Приложение А). Таким образом, все простые показатели оценки эффективности проекта предложений по повышению эффективности использования рабочего времени ООО «Сфера» находятся в пределах нормы. По результатам оценки простых показателей эффективности проект можно считать приемлемым к реализации. ЗаключениеЦелью работы являлась оценка эффективности использования рабочего времени в компании ООО «Сфера».В рамках данного исследования были реализованы следующие задачи исследования:Дана общая характеристика аспектов нормирования труда;Проведена оценка эффективности использования трудовых ресурсов компании ООО «Сфера».Разработаны рекомендации по повышению эффективности использования рабочего времени ООО «Сфера»Кроме того, на основании проведенного исследования можно прийти к выводу о том, что в современных условиях функционирования государственных и коммерческих структур, производственных предприятий, организаций сферы торговли и оказания услуг для обеспечения высокой эффективности управленческих и производственных процессов, получения максимальной прибыли от реализации продукции огромное значение имеет правильность и рациональность организации рабочих мест.Грамотно организованное рабочее место способствует сохранению физического здоровья и психологического комфорта сотрудников, повышает эффективность их работы. Это обстоятельство способствует их карьерному росту и повышению материального благосостояния. В связи с этим перейдем к рассмотрению основных требований по рациональной организации труда.      Под рабочим местом согласно ст. 209 федерального закона №197-ФЗ от 30.12.2001 г. «Трудовой Кодекс Российской Федерации» (ред. 27.12.2018 г.) понимается тот участок, где работник обязан находиться и куда ему следует прибыть в связи с осуществлением своей производственной деятельности. Этот участок должен находиться под прямым или косвенным контролем непосредственного работодателя.Список использованной литературы1. Бухалков, М.И. Организация и нормирование труда: Учебное пособие / М.И. Бухалков. - М.: ИЦ РИОР, 2013. - 137 c.2. Бухалков, М.И. Организация и нормирование труда: Учебник для вузов / М.И. Бухалков. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 380 c.3. Бычин, В.Б. Организация и нормирование труда: Учебное пособие / В.Б. Бычин, Е.В. Шубенкова, С.В. Малинин. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 248 c.4. Войнова, Л.В. Организация труда и управление производством: Учебное пособие / Л.В. Войнова. - СПб.: Лань, 2015. - 224 c.5. Генкин, Б.М. Организация, нормирование и оплата труда на промышленных предприятиях: Учебник для вузов / Б.М. Генкин. - М.: НОРМА, 2013. - 480 c.6. Егоршин, А.П. Организация труда персонала: Учебник / А.П. Егоршин, А.К. Зайцев. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 320 c.7. Ефремова, О.С. Система управления охраной труда в организациях / О.С. Ефремова. - М.: Альфа-Пресс, 2015. - 352 c.8. Ивановская, Л.В. Управление персоналом: Теория и практика. Организация, нормирование и регламентация труда персонала: Учебно-практическое пособие / Л.В. Ивановская. - М.: Проспект, 2013. - 64 c.9. Ивасенко, А.Г. Организация, нормирование и оплата труда на предприятии (для бакалавров) / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова, Каркавин . - М.: КноРус, 2012. - 320 c.10. Казанник, А.И. Научная организация управленческого труда в исполнительных органах государственной и муниципальной власти России / А.И. Казанник. - М.: Проспект, 2015. - 528 c.11. Колосова, О.Г. Организация оплаты труда в нефтегазовом комплексе / О.Г. Колосова. - Рн/Д: Феникс, 2013. - 254 c.12. Колосова, О.Г. Организация оплаты труда в нефтегазовом комплексе: Учебное пособие / О.Г. Колосова. - СПб.: Профессия, 2013. - 254 c.13. Леженкина, Т.И. Научная организация труда персонала: учебник. / Т.И. Леженкина. - М.: Маркет ДС, 2013. - 352 c.14. Пашуто, В.П. Организация, нормирование и оплата труда на предприятии.: Учебно-практическое пособие / В.П. Пашуто. - М.: КноРус, 2012. - 320 c.15. Петров, М.Н. Организация труда и управление производством и переработкой яиц и птицы: Учебное пособие / М.Н. Петров, Г.В. Гудков. - СПб.: Лань, 2015. - 224 c.16. Радько, Т.Н. Организация, нормирование и оплата труда на предприятиях нефтяной и газовой промышленности: Учебное пособие / Т.Н. Радько. - М.: КноРус, 2013. - 352 c.17. Рогожин, М.Ю. Охрана труда в организациях, осуществляющих образовательную деятельность / М.Ю. Рогожин. - М.: Альфа-Пресс, 2013. - 400 c.18. Рогожин, М.Ю. Охрана труда в организациях, осуществляющих образовательную деятельность / М.Ю. Рогожин.. - М.: Альфа-Пресс, 2013. - 400 c.19. Рофе, А.И. Организация и нормирование труда: Учебное пособие / А.И. Рофе.. - М.: КноРус, 2013. - 224 c.20. Скляревская, В.А. Организация, нормирование и оплата труда на предприятии: Учебник / В.А. Скляревская. - М.: Дашков и К, 2012. - 340 c.21. Шапиро, С.Б. Организация, нормирование и оплата труда в агропромышленном комплексе: Учебное пособие / М.К. Жудро, С.Б. Шапиро, В.И. Соусь; Под общ. ред. М.К. Жудро.. - Мн.: Вышэйшаяшк., 2012. - 461 c.22. Шумаков, Ю.Н. Экономика труда в организациях АПК: Учебное пособие для студентов экономических факультетов сельскохозяйственных вузов / Ю.Н. Шумаков, Л.Б. Винничек, С.Н. Алексеева, Т.А. Максимова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 223 c. 23. База данных управленческой отчетности ООО «Сфера»ПРИЛОЖЕНИЕ АТаблица А 2.1 - Динамика и структура выручки ООО «Сфера» за 2017-2018 гг.Виды услугЗначение, тыс. руб.Абсолютное изменение,в тыс. руб.Темп прироста,в %Структура услуг, в %2017г.2018г.2017г.2018г.1234567Работы по установке пожарных систем12251201-24-2,017,520,7Работы по установке систем видеонаблюдения26872649-38-1,438,445,7Установка систем контроля и управления доступом23361266-1070-45,833,421,8Ремонт и обслуживание первичных средств пожаротушения 750681-69-9,210,711,7Итого69985797-1201-17,2100100Рисунок 2.1 - Динамика и состав выручки ООО «Сфера» по видам деятельности в 2017-2018 гг. Таблица А 2.2 -Состав, структура и динамика имущества ООО «Сфера»в 2016-2018 гг.Показатели31.12.2016г.31.12.2017г.31.12.2018г.Изменения (+/-)тыс. руб.% к итогутыс. руб.% к итогутыс. руб.% к итогуабс., тыс. руб.темп при-роста, %струк-туры, %(гр.6-гр.2)(гр.8/гр.2 *100%)(гр.7-гр.3)12345678910Внеоборотные активы всего, в том числе:100,7100,3100,500,0-0,1основные средства по остаточной стоимости100,7100,3100,500,0-0,1Оборотные активы всего, в том числе:150599,3306299,7193099,542528,20,1дебиторская задолженность заказчиков за выполненные работы16811,100,01417,3-27-16,1-3,8денежные средства на расчетном счете 133788,3306299,7178992,245233,84,0Итого активов15151003072100194010042528,1-Рисунок 2.2. - Динамика и состав активов ООО «Сфера» в 2017-2018 гг.Таблица А 2.3 - Состав, структура и динамика источников финансирования имущества ООО «Сфера» в 2016-2018 гг.Показатели31.12.2016г.31.12.2017г.31.12.2018г.Изменения (+/-)тыс. руб.% к итогутыс. руб.% к итогутыс. руб.% к итогуабс., тыс. руб.темп при-роста, %струк-туры, %(гр.6-гр.2)(гр.8/гр.2 ×100%)(гр.7-гр.3)12345678910Капитал и резервы всего, в том числе:148498,0283992,4168186,619713,3-11,3уставный капитал предприятия100,7100,3100,500,0-0,1нераспределенная прибыль предприятия147497,3282992,1167186,119713,4-11,2Краткосрочные обязательства всего, в том числе:312,02337,625913,4228735,511,3кредиторская задолженность перед поставщиками312,02337,625913,4228735,511,3Итого пассивов15151003072100194010042528,1-Рисунок - 2.3. Динамика и состав источников финансирования активов ООО «Сфера» в 2017-2018 гг.Таблица А 2.4 - Предварительная оценка ликвидности имущества по данным баланса ООО «Сфера» в 2017-2018 гг.Группы АктивыЗначение показателя в группе, тыс. руб.Группы ПассивыЗначение показателя в группе, тыс. руб.Сравнительная оценка31.12.2016г31.12.2017г.31.12.2018г31.12.2016г31.12.2017г31.12.2018г31.12.2016г31.12.2017г31.12.2018г1234567891011А1133730621789П131233259А1>П1А1>П1А1>П1А21680141П2000А2>П2А2>П2А2>П2А3000П3000А3>П3А3>П3А3>П3А4101010П4148428391681А4<П4А4<П4А4<П4Итог151530721940Итог151530721940---Рисунок 2.4. Структура активов ООО «Сфера» в 2017-2018 гг. по степени ликвидностиТаблица А 2.5 - Динамика коэффициентов ликвидности бухгалтерского баланса ООО «Сфера» за 2017-2018 гг.Показатели31.12.2016г31.12.2017г.31.12.2018г.Изменение (+,-)Нормативное значение2017/20162018/20171234567Коэффициент абсолютной ликвидности (покрытие за счет денежных средств) 43,1313,146,91-29,99-6,230,2-0,7Коэффициент критической ликвидности (покрытие за счет взыскания долгов)48,5513,147,45-35,41-5,69> 1,5Коэффициент текущей ликвидности (покрытие за счет реализации товарных запасов)48,5513,147,45-35,41-5,69> 2,0На рис. 2.5 представлена динамика коэффициентов ликвидности в ООО «Сфера» за 2017-2018 гг, Приложение А.Рисунок 2.5 - Динамика коэффициентов ликвидности ООО «Сфера» в 2017-2018 гг.Таблица А 2.6 - Выбор типа финансового состояния ООО «Сфера» в 2017-2018 гг.Показатели31.12.2016г31.12.2017г.31.12.2018г.12341. Запасы (материалы, товары)0002. Собственные оборотные средства (остаток собственного капитала после финансирования основных средств)1474282916713. Собственные оборотные средства + Долгосрочные заемные средства (кредиты)1474282916714. Собственные оборотные средства + Долгосрочные заемные средства + Краткосрочные заемные средства (кредиты)1474282916715. Излишек (недостаток): собственных оборотных средств 147428291671 собственных оборотных средств с учетом долгосрочных заемных средств (кредитов)147428291671 собственных оборотных средств с учетом долгосрочных и краткосрочных заемных средств (кредитов)147428291671Рисунок 2.6 - Динамика собственных оборотных средств ООО «Сфера» в 2016-2017 гг.Таблица А 2.7 - Динамика показателей финансовой устойчивости в ООО «Сфера» за 2017-2018 гг.Показатели31.12.2016г31.12.2017г.31.12.2018г.Изменение (+,-)Нормативное значе-ние2017/20162018/20171234567Коэффициент финансовой независимости (достаточность собственного капитала)0,9800,9240,866-0,055-0,058> 0,5Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (заемные средства / собственный капитал)0,0000,0000,0000,0000,000< 1,0Коэффициент маневренности собственного капитала (доля оборотного капитала)0,9930,9960,9940,003-0,002> 0,5-0,6Коэффициент обеспеченности оборотных активов (доля оборотных активов, профинансированная собственным капиталом)0,9790,9240,866-0,055-0,058> 0,1Рисунок 2.7 - Динамика коэффициентов финансовой устойчивости ООО «Сфера» в 2017-2018 гг.Таблица А 2.8 - Анализ уровня и динамики финансовых результатов деятельности ООО «Сфера» за 2017-2018 гг.ПоказателиЗначение, тыс. руб.Удельный вес в выручке, % Изменение 2018/20172017г.2018г.2017г.2018г.тыс. руб.в % к 2017г.1234567Выручка от реализации работ69985797100100-1201-17,2Себестоимость выполненных работ5411546077,394,2490,9Прибыль от продажи работ158733722,75,8-1250-78,8Прочие расходы (услуги банка, пени, штрафы)22560,31,034154,5Прибыль до налогообложения 156528122,44,8-1284-82,0Налог на прибыль (УСНО, 15%)2101743,03,0-36-17,1Чистая прибыль 135510719,41,8-1248-92,1Рисунок 2.8 - Финансовые результаты деятельности ООО «Сфера» в 2017-2018 гг.Таблица А 2.9 - Динамика себестоимости выполненных работ ООО «Сфера» за 2017-2018гг. в разрезе статей калькуляцииСтатьи затратСумма, тыс. руб.Удельный вес, %Изменение (+/-)2017г.2018г.2017г.2018г.тыс. руб.в % к 2017г.1234567Материальные затраты 3198305659,156,0-142-4,4Расходы на оплату труда 1142118821,121,8464,0Страховые взносы 3573726,66,8154,2Арендная плата за офис4886629,012,117435,7Командировочные расходы59191,10,3-40-67,8Расходы на связь и Интернет28380,50,71035,7Прочие расходы (инструменты)1391252,62,3-14-10,1Итого 54115460100100490,9Рисунок 2.9 - Структура затрат ООО «Сфера» в 2017-2018 гг.Таблица А 2.10 - Оценка показателей деловой активности ООО «Сфера» в 2017-2018 гг.Наименование показателейЗначениеИзменение (+,-)2017г.2018г.1234Исходные показатели, тыс. руб.Выручка предприятия69985797-1201Среднегодовая стоимость активов22942506213Среднегодовая стоимость оборотных активов22842496213Среднегодовая величина дебиторской задолженности8471-14Среднегодовая величина кредиторской задолженности132246114Показатели оборачиваемости:   коэффициент оборота совокупных активов3,052,31-0,74коэффициент оборота оборотных активов3,062,32-0,74коэффициент оборота дебиторской задолженности83,3182,23-1,08коэффициент оборота кредиторской задолженности53,0223,57-29,45Период (средний срок) оборота в днях (за год):   период оборота активов118,0155,637,6период оборота оборотных активов117,5155,037,5период оборота дебиторской задолженности4,34,40,1период оборота кредиторской задолженности6,815,38,5Продолжительность операционного цикла, дн.4,34,40,1Продолжительность финансового цикла, дн.-2,5-10,9-8,4Таблица А 2.11 Оценка показателей рентабельности ООО «Сфера» в 2017-2018 гг., в %Наименование показателей2017 г.2018 г.Изменение1234Рентабельность продаж по реализации работ по установке систем пожарной безопасности, систем видеонаблюдения и контроля доступа, %22,685,81-16,86Рентабельность выполненных работ, %29,336,17-23,16Общая рентабельность активов по прибыли до налогообложения, %68,2411,21-57,02Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли, %62,694,73-57,95Рисунок 2.10. Динамика коэффициентов рентабельности в ООО «Сфера» в2016-2017 гг.Рисунок 2.11 - Схема организации трудового процесса на предприятии ООО «Сфера»Рисунок 2.12 - Динамика плановой и фактической численности персонала ООО «Сфера» за 2016-2018 гг., чел.Рисунок 2.13 - Структура персонала по гендерному признаку в ООО «Сфера» за 2016-2018 гг., %Рисунок 2.14 – Кадровый состав персоналаООО «Сфера» по возрастному признаку за 2016-2018 гг., %Таблица А 2.12 - Основные функции и должностные обязанности сотрудников ООО «Сфера»ДолжностьФункцииОбязанностиДиректорОбщее руководство предприятием;Управление;Контроль;Организация управления компанией;Составление стратегических планов развития;Повышение эффективности деятельности компании.Главный бухгалтерОбщее руководство финансами предприятия;Управление;Контроль;Организация ведения бухгалтерского учета;Подготовка и сдача отчетов;Контроль за платежной дисциплиной.Начальник производства (ресторан)Общее руководство производством предприятия;Управление;Контроль;Организация и управление производством;Составление и контроль производственных планов.Контроль за оборудованием и материалами.Начальник службы обеспеченияОбщее руководство системой обеспечения предприятия;Управление;Контроль;Организация снабжения предприятия.Руководитель отдела официантовОбщее руководство отделом предприятия;Управление;Контроль;Организации и управление работами в рамках отдела.Линейный персоналВыполнение должностных обязанностей.Реализация производственных планов компании.Таблица А 2.13 - Фотография рабочего дня менеджера по закупкамВремя начала действия (операции)Время окончания действия (операции)Длительность операции (действия), мин.Выполняемая работа (действие)ОборудованиеПримечание1234568.008.1010Включение компьютера, принтера, ксероксаКомпьютер, принтер, ксероксПЗ8.108.155Запрос у планово-экономического отдела бюджета закупок, согласованного с финансовым отделом, на текущий кварталКомпьютер, телефонный аппарат, подключение к ИнтернетуОП8.158.3015Запрос у главного склада информации о наличии материаловКомпьютер, телефонный аппарат, подключение к ИнтернетуОП8.3011.00150Определение наличия и потребности в материалах на текущий кварталКомпьютер, телефонный аппаратОП11.0011.1010Выход по личным надобностям, перекур—ОЛН11.1012.0050Составление ежемесячного плана закупокКомпьютер, принтер, телефонный аппаратОП12.0013.0060Обеденный перерыв—ОЛН13.0013.3030Составление ежемесячного плана закупокКомпьютер, принтер, телефонный аппаратОП13.3013.4010Выход по личным надобностям, перекур—ОЛН13.4015.0080Проведение маркетинговых исследований по изучению предложений от поставщиков, уровню цен, условий поставки согласно плану закупокКомпьютер, подключение к Интернету, телефонный аппаратОП15.0015.4545Прием и обработка документов, связанных с закупкойКомпьютер, принтер, подключение к Интернету, телефонный аппаратОП15.4515.5510Выход по личным надобностям, перекур—ОЛН15.5516.1015Окончательное согласование с поставщиком условий по ценам, дате отгрузки и способу доставки продукции на складКомпьютер, подключение к Интернету, телефонный аппаратОП16.1016.2515Внесение справочной информации в базу данных о поставщикахКомпьютер, подключение к ИнтернетуОП16.2517.0035Составление отчета о проделанной за день работе, выключение компьютера и другой аппаратурыКомпьютерПЗИтого540———Таблица А 2.14 - Баланс рабочего времени менеджера по закупкамКлассификатор рабочего времениОписаниеОбщая продолжительность, мин.Процент от общего времени наблюдения (К1), %Общее время наблюдения, мин.ПЗОрганизация рабочего места и заключительные работы458,3540ОПОперативное время (время непосредственного выполнения заданий)40575ОЛНЗатраты времени на отдых и личные надобности9016,7НТДНарушения правил трудовой дисциплины——Итого540100—Таблица А 2.15 – Структура персонала ООО «Сфера» по категориям за 2016-2018 гг. [21]Категория персонала2016 год2017 год2018 годИзм. Чел.Чел.Чел.2018/2016Старший менеджер698- 1Повара545150- 4Инженер433- 1Официант242120- 4 Обслуживающий персонал261920- 6Всего113103101- 12Таблица А 2.17 – Структура персонала ООО «Сфера» по гендерному признаку за 2016-2018 гг. [21]Пол2016 год2017 год2018 годЧел.Уд. вес, %Чел.Уд. вес, %Чел.Уд.вес, %Мужской8071,28381,38180,9Женский3329,82018,71019,1Всего113100103100101100Таблица А 2.18 – Кадровый состав персоналаООО «Сфера» по возрастному признаку за 2016-2018 гг. [21]Возрастная категория, лет2016 год2017 год2018 годАбсолютное изменение, чел.Темпы роста, %Чел.Уд. вес, %Чел.Уд. вес, %Чел.Уд.201720182017вес, %///20162017201612345678210До 2021,769911565,8252427221,98019802-5410020-3097,9646017743,8834951587,92079208-5488,888888931-402017,6991152019,41747572019,80198020010041-50 8070,79646027067,9611656867,3267327-10-285Старше 5032,6548672632,9126213632,9702970300100Всего113100103100101100-10-1789,380531Таблица А 2.19– Кадровый состав персоналаООО «Сфера» по стажу работы за 2016-2018 гг. [21]Стаж работы2016 г.Удельный вес, %2017 г.Удельный вес, %2018 г.Удельный вес, %До 1 года21,769911521,9417475710,99009901От 1 до 5 лет2017,6991151110,67961172120,7920792От 5 до 10 лет9180,53097359087,37864087877,2277228Итого113100103100101100По данным рассматриваемой таблицы можно сделать вывод о том, что наибольшее число работников имеют стаж работы от 5 до 10 лет (более 78 %). Нагляднее результаты представлены на рисунке 2.15. Рисунок 2.15 - Кадровый состав персонала ООО «Сфера» по трудовому стажу за 2016-2018 гг.Таблица А 2.20 – Абсолютные показатели движения персонала в ООО «Сфера» за 2016-2018 гг. [21]Показатель2016 год2017 год2018 годАбсолютное изменение, чел.Темпы роста, %Чел.Удельный вес, %Чел.Удельный вес, %Чел.Удельный вес, %2017/20162018/20172017/20162018/20171234567891011Численность на начало года113100103100101100 - 10 - 27,6-0,2Принято--22,322,322-174,23,1Уволено, в т.ч.:101144,844,8108110,110,0Численность на конец года-103103101101100- 10-2- 0,9- 10,3Таблица А 2.21 – Относительные показатели движения персонала в ООО «Сфера» [21]Показатель2016 год2017 год2018 годАбсол. изменениеТемпы роста2017/20162018/20172017/20162018/2017Коэф. оборота по приему0,180,120,18-0,060,0666,6150Коэф. оборота по выбытию0,210,150,18-0,060,0371,4120Коэффициент текучести0,210,150,18-0,060,0371,4120Коэф. закрепленности0,250,290,280,04-0,0111696,5Коэф. сменяемости 0,180,120,18-0,060,0666,6150Рисунок 2.16 – Динамика текучести персонала в ООО «Сфера», %Таблица А 2.22 - Анализ фонда оплаты труда [21]Показатели2016 г.2017 г.2018 г.Отклонение2016/2017 гг.2017/2018 гг.+/-%+/-%Общий фонд оплаты труда (ФОТ), тыс. руб.1840,62357,92963,8517,3128,1605,9125,7 - ФОТ основных сотрудников, тыс. руб.1827,92339,52943,2511,6127,9603,7125,8 - ФОТ сотрудников обеспечения, тыс. руб. 1011,31338,71737,5327,4132,4398,8129,8- ФОТ ИТР, тыс. руб.816,61000,81205,7184,2122,6204,9120,5- ФОТ менеджеры, тыс. руб.12,718,420,65,7144,92,2111,9Среднемесячная заработная плата работника, тыс. руб. 16,120,323,54,2126,13,2115,8Среднемесячная заработная плата основного персонала, тыс. руб.16,120,323,54,220,323,54,2Среднемесячная заработная плата рабочего, тыс. руб.12,616,319,53,7129,43,2119,6Среднемесячная заработная плата ИТР, тыс. руб.24,730,333,55,6122,73,2110,6Среднемесячная заработная плата менеджеров, тыс. руб.12,718,420,65,7144,92,2111,9Таблица А 2.23 - Анализ производительности трудаПоказатели2016 г.2017 г.2018 г.Отклонение2017/2016 гг.2018/2017 гг.+/-%+/-%Объем производства услуг, тыс. руб..1521,84370,54689,82848,7287,2319,3107,3Среднесписочная численность, чел., 1131031012101,810108,6Производительность труда, руб.: 14550398123722125262273,6-259193,5Таблица А 3.1 Ресурсы, необходимые для реализации проекта предложений по повышению эффективности использования рабочего времени ООО «Сфера»Наименование ресурсаКоличествоТип ресурсаСтоимость ресурса1. Старший менеджер по развитию1Трудовой30 000 руб./мес.(стандартная ставка)2. Помощник менеджера по развитию1Трудовой25 000 руб./мес.(стандартная ставка)3. Менеджер по персоналу1Трудовой30 000 руб./мес.(стандартная ставка)4. Программист1Трудовой30 000 руб./мес.(стандартная ставка)Итого115 000 5. Программное обеспечение 1Материальный100 000 руб.6. Оргтехника и компьютерное оборудование 4Материальный40 000 руб.- компьютер;1 шт.*30 000 руб.;- МФУ;1 шт.*10 000 руб.;Итого140 000 7. Программное обеспечения 112Материальный601 100 руб.Итого856 100 руб.Таблица А 3.2 – Прогноз денежных потоков проекта предложений по повышению эффективности использования рабочего времени ООО «Сфера», тыс. руб. Денежные потоки и оттоки по проектуПериод1234567891011121Инвестиционный периодКапитальные вложения-856,1Операционный периодВыручка750,0775,0750,0960,0990,01 020,01 050,01 110,01 260,01 365,01 330,01 470,0Постоянные затраты268,0268,0268,0268,0268,0268,1268,1268,1268,1268,1268,1268,1Переменные затраты200,0150,0200,0150,0300,0250,0300,0200,0250,0300,0250,0350,0Проектируемый чистый денежный потокЧистый денежный поток нарастающим итогом282,0282,0357,0639,0282,0921,0542,01 463,1422,01 885,1501,92 387,0481,92 868,9641,93 510,8741,94 252,7796,95 049,7811,95 861,6851,96 713,5Чистый дисконтированный денежный потокЧистый дисконтированный денежный поток нарастающим итогом276,8276,8343,8620,6266,5887,1502,71 389,7384,11 773,8448,32 222,1422,42 644,4552,13 196,5626,23 822,7660,14 482,7659,95 142,7679,55 822,2Дисконтированное сальдо денежных потоков нарастающим итогом-856,1-579,4-235,630,9533,6917,71 365,91 788,32 340,42 966,63 626,64 286,54 966,0Рисунок 3.1 – Не дисконтированный период окупаемости проекта предложений по повышению эффективности использования рабочего времени ООО «Сфера»Таблица А 3.3 – Величина простых показателей оценки эффективности проекта предложений по повышению эффективности использования рабочего времени ООО «Сфера»ПоказательЗначениеНормативное значение1. Чистый доход (NV), руб.5 857,4NV > 02. Норма прибыли (ARR), %65,4Чем выше значение показателя, тем лучше3. Не дисконтированный период окупаемости (PB), мес.1,5PB < горизонта расчёта4. Не дисконтированный индекс доходности (PI)7,8PI > 1