Анализ денежных потоков предприятия и разработка мероприятий по их оптимизации (на примере ООО
Заказать уникальную дипломную работу- 80 80 страниц
- 50 + 50 источников
- Добавлена 07.03.2020
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
Глава 1. Управление денежными потоками предприятия 6
1.1. Понятие и классификация денежных потоков предприятия 6
1.2. Методика анализа и планирования денежных потоков предприятия 13
1.3. Нормативно-правовая и информационная база управления денежными потоками предприятия 24
Глава 2. Анализ финансово-экономического состояния организации ООО «Стройнефть» 30
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Стройнефть» 30
2.2. Анализ основных финансовых показателей ООО «Стройнефть» 31
2.3. Анализ денежных потоков ООО «Стройнефть» 33
2.4. Информационно-программное обеспечение управления денежными потоками организации 42
Глава 3. Совершенствование управления денежными потоками организации 45
3.1. Оптимизация управления состава и структуры денежных потоков организации 45
3.2. Расчет экономического эффекта от предлагаемых мероприятий по повышению эффективности управления денежными потоками организации 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 62
ПРИЛОЖЕНИЯ 67
Темпы прироста, в %2017 к 20162018 к 20172017 к 20162018 к 2017Приток денежных средств25758492,6326926110,427660265,61167617,8734155,34,532,73Отток денежных средств71293790,4472977036,471188165,11683245,9-17888712,36-2,45Денежный поток-45535297,8-46050926-43527899,5-515628,172523026--
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.
1994 N 51-ФЗ (ред.от 29.07.2017)[Электронный ресурс]/ Консультант
Плюс - 2019.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.
1998 № 146-ФЗ (ред.от 28.12.2017) [Электронный ресурс] / Консуль
тант Плюс – 2019.
Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред.от 31.12.2017)
"О бухгалтерском учете" [Электронный ресурс] / Конс.Плюс.– 2019.
Астахов, В. П. Бухгалтерский (финансовый) учет в 2 ч. Ч. 1. — М.: Юрайт, 2018. — 265 с.
Агеева О. А. Бухгалтерский учет и анализ в 2 ч. Часть 2. Экономический анализ: -Москва: Юрайт, 2019. - 240 с.
Алферова О.И. Анализ финансового состояния, как инструмент оценки предприятия // Научное сообщество студентов XXI столетия. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ: сб. ст. по мат. LXIII междунар. студ. науч.-практ. конф. № 3(63). URL: https://sibac.info/archive/economy/3(63).pdf (дата обращения: 04.10.2019)
Анисимова В.Л., Климашина В.В. Особенности оценки денежных потоков при управлении компанией [Электронный ресурс] – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-otsenki-denezhnyh-potokov-pri-upravlenii-kompaniey
Алефиренко А.С. Бухгалтерская (финансовая) отчетность как основной источник анализа финансового состояния организации [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=35044358
Андоскин А.А., Михаленок Н.О. Методы анализа финансового состояния организации на предмет потенциального банкротства [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=29031924
Балдина Е.И. Финансовая отчетность как источник информации анализа финансового состояния предприятия [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=39146739
Бариленко В.И. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учебник и практикум для академического бакалавриата. — Москва: Юрайт, 2019. - 455 с.
Белозерская А.В., Рудь А.О. Дискуссионные вопросы проведения анализа финансового состояния [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=29136641
Белозеров С.А. Мотовилов О.В. Банковское дело. Уч.-М.: Проспект, 2015. С. 400
Бровкине А.В., Вяземцев М.А. Анализ финансового состояния предприятия на основе расчетных финансовых коэффициентов [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=38307580
Болдырев П.Д., Дубинина Н.А. Анализ финансового состояния предприятия, как ключевой фактор оптимизации финансовых показателей [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=38554780
Вавулина А.С., Смирнов А.А. Анализ и диагностика финансовой устойчивости и финансовых рисков строительных компаний Российской Федерации [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=32398414
Войтоловский Н.В. Экономический анализ в 2 ч. Часть 1. : учебник для бакалавриата и специалитета. - Москва : Юрайт, 2019. - 291 с.
Галимова А.М., Гилметдинова А.А. Оценка финансовой устойчивости и вероятности банкротства как один из основных элементов анализа финансового состояния предприятия [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=36275621
Григорьева А.О. Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния организации на основе проведенного финансового анализа [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=37020135
Грошева Э.В. Анализ финансового состояния предприятия как фактор оптимизации его финансовых показателей [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=38479108
Дмитриева, И. М. Бухгалтерский учет и анализ: учебник для среднего профессионального образования. - Москва: Юрайт, 2019. - 423 с.
Загитова И.Н. Факторы, влияющие на денежные потоки организации [Электронный ресурс] – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/faktory-vliyayuschie-na-denezhnye-potoki-organizatsii-1
Зенкова Е.С., Сивцова Е.К., Лонина А.В. Оценка финансовой устойчивости как основной критерий анализа финансового состояния организации [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=36327287
Игнатьева О.А., Абдуллин И.И., Игнатьева В.А. Исследование методик анализа финансового состояния организации и системы основных показателей, характеризующих финансовое состояние предприятий [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=29173800
Ильиных А. А. Экономическая сущность движения денежных потоков организации // Молодой ученый. — 2019. — №14. — С. 103-105.
Казакова, Н. А. Анализ финансовой отчетности. Консолидированный бизнес: учебник для бакалавриата и магистратуры. - Москва: Юрайт, 2019. - 233 с.
Кузьмина, Е. Е. Комплексный анализ хозяйственной деятельности. В 2 ч. Часть 1: учебник и практикум для академического бакалавриата. - Москва: Юрайт, 2019. - 225 с.
Касьяненко, Т. Г. Анализ и оценка рисков в бизнесе: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры. - Москва: Юрайт, 2019 - 381 с.
Кулагина, Н. А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - Москва: Юрайт, 2019. - 135 с.
Керусова А.А., Бессонова Е.А. Анализ финансовой устойчивости как важнейший инструмент для оценки финансового состояния предприятия [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=36405282
Коршунова Л.Н., Ягунова Ю.А. Анализ финансового состояния предприятия по данным его финансовой отчетности [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=38178349
Коваленко О.Г., Полтева Т.В. Управление денежными потоками предприятия [Электронный ресурс] – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/17763616
Лемешева Ж.С., Мизинцева М.Ф., Чупин А.Л. Теоретические подходы к раскрытию содержания понятий финансовой устойчивости и финансового состояния [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=38595088
Мельник, М. В. Экономический анализ: учебник и практикум для среднего профессионального образования. - Москва: Юрайт, 2019. - 261 с.
Милованов Д. Ю., Исаева Г. В., Зенкович В. Г. Методы оценки финансового состояния организаций // Молодой ученый. — 2018. — №22. — С. 426-427.
Минько Л.В. Проблемы использования отдельных методов финансового анализа в оценке финансового состояния предприятия [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=39252390
Мироненко П.М. Бухгалтерская отчетность как база для проведения анализа финансо-хозяйственной деятельности организации [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=38073638
Модели прогнозирования банкротства [Электронный ресурс] – URL: http://dolgofa.com/antikrizisnoe-upravlenie/modeli-prognozirovanija-bankrotstva.html
Набиуллина А.Р. Информационное обеспечение и проблемы анализа финансового состояния организации в Российской Федерации [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=29172614
Немцева Ю.В., Зеленова Г.Я. Анализ финансовой устойчивости – важная составляющая анализа финансового состояния предприятия [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=38565104
Ногаймурзаева Х.Х., Назарова Д.Н. Финансовая устойчивость как главная цель анализа финансового состояния предприятия [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=37574946
Носик Л.С., Волошко М.Д., Воротилова О.А. Приемы и методы анализа финансового состояния [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=29046164
Подделкова В.С. Значение бухгалтерской (финансовой) отчетности для анализа финансового состояния предприятия [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=36650520
Полюхина Е.А., Клюев С.А. Платежный календарь как элемент управления денежными потоками на предприятии [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=35396845
Пирогова М.С., Григорьева О.Л. Анализ финансового состояния как база разработки финансово-производственной стратегии организации [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=38074604
Рудык, Б. М. Математический анализ для экономистов: учебник и практикум для академического бакалавриата. - Москва: Юрайт, 2019 - 356 с.
Сорокина Е.С., Николенко М.Б. Управление денежными потоками организации с помощью методов прогнозирования [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=38505915&
Седова А.И. Платежный календарь как инструмент управления денежными потоками [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=38167651
Финансовая отчетность ООО «Стройнефть» за 2016-2018 годы
Юдина Д.Е., Федотова М.Ю. Формирование денежных потоков организации от инвестиционной деятельности [Электронный ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=38233173
Вопрос-ответ:
Какие существуют методики анализа и планирования денежных потоков предприятия?
Существуют различные методики анализа и планирования денежных потоков предприятия. Некоторые из них включают составление бюджета денежных потоков, анализ финансовых показателей, расчет доли операционных расходов и прочие. Конкретная методика выбирается в зависимости от потребностей и особенностей конкретного предприятия.
Какова роль управления денежными потоками у предприятия?
Управление денежными потоками является важной функцией в рамках финансового менеджмента предприятия. Оно позволяет контролировать поступление и распределение денежных средств, оптимизировать их использование, предотвращать возможные финансовые риски и обеспечивать нормальное функционирование организации.
Какими инструментами можно оптимизировать денежные потоки предприятия?
Для оптимизации денежных потоков предприятия могут использоваться различные инструменты. Например, можно провести анализ и оптимизацию структуры затрат, улучшить систему управления дебиторской и кредиторской задолженностью, применить методики управления рабочим капиталом, а также использовать финансовые инструменты, такие как лизинг, факторинг и др.
Какие нормативно-правовые и информационные базы существуют для управления денежными потоками предприятия?
Для управления денежными потоками предприятия существуют нормативно-правовые акты, включающие законодательство о бухгалтерском учете и налогообложении, а также нормативы и рекомендации от соответствующих органов и институтов. Кроме того, важным источником информации являются отчетность предприятия, финансовые отчеты, а также внутренние документы и данные о денежных потоках.
Какие особенности имеет финансово-экономическое состояние ООО "Стройнефть"?
Финансово-экономическое состояние ООО "Стройнефть" имеет ряд особенностей. Например, компания может иметь высокую долю операционных расходов, что может указывать на неэффективность использования ресурсов. Также, возможны проблемы с дебиторской и кредиторской задолженностью, что может негативно сказываться на денежных потоках предприятия.
Какие существуют классификации денежных потоков предприятия?
Существует несколько основных классификаций денежных потоков предприятия. Одна из них основана на направлениях движения денежных средств и включает операционные, инвестиционные и финансовые потоки. Другая классификация основана на временных рамках и включает потоки текущего, краткосрочного и долгосрочного характера.
Какая методика анализа и планирования денежных потоков предприятия считается наиболее распространенной?
Наиболее распространенной методикой анализа и планирования денежных потоков предприятия является методика прямого денежного потока. В рамках этой методики производится анализ и планирование всех операций, связанных с денежными средствами, начиная от поступлений и заканчивая выплатами.
Какое значение имеет нормативно-правовая и информационная база управления денежными потоками предприятия?
Нормативно-правовая и информационная база играют важную роль в управлении денежными потоками предприятия. Они определяют правила и порядок осуществления финансовых операций, а также предоставляют информацию о текущем и планируемом состоянии денежных потоков. Благодаря этому, предприятие может принимать обоснованные решения по оптимизации своих денежных потоков.
Каким образом можно проанализировать финансово-экономическое состояние предприятия?
Для анализа финансово-экономического состояния предприятия можно использовать различные методы и показатели. Например, можно проанализировать финансовые отчеты, такие как баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств. Также можно использовать показатели рентабельности, ликвидности и платежеспособности предприятия.
Какие мероприятия можно предложить для оптимизации денежных потоков предприятия?
Для оптимизации денежных потоков предприятия можно предложить следующие мероприятия: улучшение учета и контроля за дебиторской и кредиторской задолженностью, оптимизация системы расчетов с партнерами, уменьшение затрат на хранение и обработку денежных средств, улучшение управления запасами и сроками их оплаты, привлечение дополнительных источников финансирования.
Какие существуют методы анализа и планирования денежных потоков предприятия?
Существует несколько методов анализа и планирования денежных потоков предприятия. Один из них - метод прогнозирования на основе исторических данных. Он позволяет предсказать будущие денежные потоки на основе данных о прошлых периодах. Другой метод - метод сравнения с плановыми показателями. Он основан на анализе отклонений фактических денежных потоков от запланированных. Также существует метод денежных потоковых диаграмм, который позволяет визуализировать денежные потоки предприятия и их взаимосвязи.