Направления улучшения финансового состояния организации на примере АО Россельхозбанк

Рассмотрим процесс разработки маркетинговой стратегии коммерческого банка, включая анализ рынка и факторов, определяющих стратегию банка (продукты, цены, каналы продаж, организация рекламной кампании).Первый элемент разработки маркетинговой стратегии - определение целевого клиентского сегмента.Банк может принять решение о продаже однородного продукта всем клиентам одним способом и не выделять какую-либо отдельную группу клиентов. Это называется «массовый маркетинг». Такой подход оправдан, если он создает для банка определенные преимущества (такие как снижение затрат). Однако в сфере финансовых услуг массовый маркетинг редко оправдывает себя, поскольку затраты на охват всего населения страны оказываются существенными.Таким образом, банку необходимо рассмотреть вариант предложения своих ипотечных программ определенному сегменту рынка или вариант использования различных способов продаж различным сегментам рынка. При разработке сегментированной маркетинговой стратегии банку необходимо определить критерии, по которым будет осуществляться сегментация.После определения банком различных критериев для сегментации необходимо оценить привлекательность и объем каждого сегмента.Для ипотечного кредитования это означает:количество людей, купивших и собирающихся купить жилье в ближайшем будущем;количество людей, собирающихся воспользоваться ипотечным кредитованием для финансирования покупки недвижимости;возможность привлечения клиентов к использованию этой формы финансирования.Ипотечные продукты могут отличаться на основании следующих характеристик:процентная ставка (и ее максимальное изменение по ипотечным кредитам с плавающей процентной ставкой);комиссии;цель кредита (покупка, строительство, ремонт);валюта кредита (доллар США, рубль, другая валюта);метод погашения (один раз в месяц, два раза в месяц и т.д.);период действия предложения банка - время до закрытия сделки, в течение которого обещанная клиенту ставка сохраняется неизменной;срок погашения кредита;критерии отбора - максимальное значение коэффициентов и характеристики заемщика;условия частичного или полного досрочного погашения (период моратория, минимальные или максимальные суммы частичного досрочного погашения, шаровые платежи);возможность уступки кредита третьему лицу.В стоимость ипотечного продукта входят также различные виды рисков. Остановимся на двух основных рисках, которые наиболее характерны для ипотечного кредитования: это риск процентной ставки и кредитный риск.Известно, что банковская прибыль в основном формируется за счет разницы в процентах по выданным займам и привлекаемым депозитам, а также выпускаемым ценным бумагам и облигациям. Риск процентной ставки - это риск недополучения кредиторами прибыли в результате уменьшения процентной ставки, по которой была выдана ипотека. Изменения ставок по ипотеке могут происходить по самым разнообразным причинам: в связи выбором неэффективной банковской политики или неправильных инвестиционных технологий и инструментов, в связи со сложившейся в стране с экономической или иной ситуацией. Основной сложностью долгосрочного кредитования, которым является ипотека, является сбалансированность банковских активов и пассивов. Получается, что ставки по выданным займам (активам) являются постоянными в течение длительного срока, а вот пассивы финансового учреждения (вклады) в связи с их краткосрочностью и свободой изъятия остаются слабо привязанными. Поэтому риск процентной ставки включает не только изменение ставок по ипотеке, но также и понижение стоимости выплат по существующему займу.Кредитный риск - это риск неисполнения заемщиком своих финансовых обязательств перед банком (риск дефолта заемщика). Кредитор должен оценить вероятность дефолта, умноженную на возможные финансовые потери при дефолте, и включить этот фактор в процентную ставку в качестве премии за риск. Таким образом, риск будет переложен на заемщика.Итак, для совершенствования процесса ипотечного кредитования коммерческому банку необходимо разработать эффективную маркетинговую стратегию по продвижению своих ипотечных продуктов. Также следует уделить особое внимание управлению рисками, возникающими при предоставлении ипотечных кредитов.3.2 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятийОдним из мероприятий, направленных наповышение доходов от кредитного портфеля выступает активизация выдачи ипотечных кредитов.Рассмотрим итоги ведущих ипотечных банков Российской Федерации, в число которых входит АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» за 2019 год и сравним результаты работы банков на ипотечном рынке (табл. 25).Таблица 25 - Итоги работы ведущих ипотечных банков в 2018 годуМесто в рэнкинге на 01.01.2020Наименование банкаРейтинг от "Эксперт РА" на 15.03.2020Объем портфеля (остаток задолженности), млн руб.Темп прироста (2019 г. / 2018 г.), %01.01.202001.01.20191ПАО Сбербанк-4 072 0013 621 97012%2Банк ВТБ (ПАО)ruAAA1 685 2531 403 91220%3Банк ГПБ (АО)ruAA+383 941348 91210%4АО "Россельхозбанк"-273 184242 62513%5Группа ДОМ.РФruA231 698213 1869%6ПАО РОСБАНКruAAA203 403181 87312%7ПАО Банк "ФК Открытие"ruAA-160 81784 65490%8АО "Райффайзенбанк"ruAAA140 713117 56520%9АО "АЛЬФА-БАНК"ruAA111 41735 495214%10ПАО "Промсвязьбанк"ruAA-95 97245 280112%Исходя из данных таблицы 25 можно сделать вывод о значительном отставании рассматриваемой кредитной организации от лидеров рынка в части выданных ипотечных кредитов – от ПАО Сбербанк в 14 раз, от Банка ВТБ (ПАО) – в 6 раз.В ипотеке АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» исторически рос за счет корпоративных продаж, кредитуя преимущественно сотрудников предприятий АПК. Большая часть населения - потенциальных заёмщиков - не имеет представления, что АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» кредитует не только сотрудников предприятий АПК, но и всех желающих с необходимыми данными.Таким образом, при создании новой маркетинговой стратегии по продвижению ипотечных продуктов АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» следует обратить внимание на категории населения с небольшим доходом (сельских жителей, бюджетных работников, военных) и снизить некоторые чересчур жесткие требования к заёмщикам. Также, при разработке и внедрении новых ипотечных продуктов следует проводить полномасштабные рекламные акции, в ходе которых привлекаются потенциальные заёмщики.Далее рассмотрим процесс управления кредитным риском.Для поддержания баланса в управлении активами/пассивами банку предстоит управлять двумя основными источниками кредитного риска, с которыми столкнется организация, осуществляющая ипотечное кредитование: кредитное качество самих ипотечных активов и кредитное качество контрагентов.По ипотечным активам процесс управления кредитным риском включает следующее:процедуры утверждения/андеррайтинга и управление портфелем.аналитика кредитного риска.управление заимствованиями и активами.Кредитный отдел не участвует в фактическом процессе андеррайтинга и управлении портфелем ипотечных кредитов, однако он должен содействовать разработке политики андеррайтинга и определению позиции в отношении риска организации. Казначейству также необходимо участвовать в процессе мониторинга текущей подверженности риску при первом появлении сигналов о потенциальных проблемах в кредитной динамике активов.Эти вопросы представляют интерес для банка, наряду с диверсификацией ипотечного портфеля (по территориальному принципу, предмету залога, сроку до погашения, типу заемщика и т.д.) поскольку ипотечные кредиты составляют значительную часть структуры активов, которые банк сопоставляет с пассивами.Для обеспечения надлежащего управления кредитным риском ипотечных активов банк должен предусмотреть следующее:четкая политика по всем видам риска, которым подвержен банк, с эффективными процедурами, обеспечивающими соответствие критериев андеррайтинга этой политике;регулярный пересмотр политики и процедур андеррайтинга, чтобы обеспечить неизменное соблюдение политики риска во время низкой доходности;периодический пересмотр стандартов андеррайтинга в соответствии с историческими данными (уровень дефолтов) или изменение составляющей риска процентной ставки ипотечных кредитов;четко документированные критерии, которые определяют переход процедур андеррайтинга внутри организации (достаточно подробное описание по типу продукта и группе клиентов);четкие принципы, соответствующие общей кредитной стратегии и мониторингу риска организации;четко определенные роли и ответственности по мониторингу и отчетности по подверженности рискам.Напротив, организация подвергнется кредитному риску, который увеличит стоимость финансирования, если организация или ипотечные активы будут неблагоприятно рассматриваться рейтинговыми агентствами, другими контрагентами и инвесторами в следующих случаях:неадекватная политика по видам риска, которым подвержена организация;склонность компрометировать политику андеррайтинга во время низкой доходности, с минимальным изменением или без изменений стандартов андеррайтинга с учетом исторических данных;отсутствие четких критериев передачи процедур андеррайтинга внутри организации;отсутствие четких принципов мониторинга риска и отчетности.Финансовый отдел должен быть готов к отчетности по кредитному риску и представлять количественные измерения риска по контрагентам и ипотечному портфелю на регулярной основе и по запросу руководства организации. Также необходимо иметь количественную оценку кредитных рисков по различным типам активом на уровне всей организации.Считаем целесообразным для повышения эффективности вложений в долговые обязательства использовать возможность совершать сделки РЕПО с имеющимися бумагами а на полученные от сделок средства приобретать дополнительное количество бумаг (возможно для повторного их залога).Тем самым будет достигаться мультипликационный эффект от вложений в ценные бумаги. При этом для надежности сделки можно использовать РЕПО с Центральным контрагентом.Общий мультипликационный эффект использования данной схемы может быть представлен следующим образом (табл. 26)Таким образом, повторное инвестирование средств полученных операции РЕПО позволяет увеличить доходность вложений.Таблица 26 - Схема повторного РЕПОПоказательОбычная схемаСхема с РЕПОСумма для инвестирования, тыс. руб.1 000,001 000,00Доходность инвестирования первоначальной суммы, процентов годовых9,509,50Получение средств посредством РЕПО на приобретенные ценные бумаги, тыс. руб.-900,00Стоимость РЕПО, процентов годовых-7,75Покупка ценных бумаг на средства, полученные от РЕПО, тыс. руб.-900,00Доходность повторно инвестированных средств, процентов годовых-1,75Общая сумма инвестирования, тыс. руб.1 000,001 900,00Общая доходность инвестирования, процентов годовых9,505,83Общий доход, в год, тыс. руб.95,00110,75Эффективная доходность, процентов годовых9,5011,08При этом риски вложений будут сопоставимыми с рисками при обычной схеме инвестирования за счет надежности партнера по операциям РЕПО (в качестве которого можно использовать Центрального контрагента), а так же в силу операций такого рода с долговыми обязательствами государства.Использование данного инструмента в части долгосрочных вложений в ценные бумаги, по итогам 2019 года объем которых составил 55 млрд. руб., перевод 50% от вложений в размере 27,5 млрд. руб., позволил бы получить дополнительную прибыль кредитной организации в размере 434,5 млн. руб. (10,19% от величины чистой прибыли по итогам 2019 года)Другим направлением повышение эффективности использования средств считаем использование вместо традиционного инвестирования в акции воспользоваться деривативами на акции – фьючерсами.Фьючерс на акцию предоставляет возможность при блокировке небольшой суммы в виде гарантийного обеспечения получать переоценку курсовой стоимости базового актива (акции) в полном объеме.Так, например приобретение фьючерса на акцию ПАО «Газпром» требует блокировки гарантийного обеспечения в размере 4 100 руб., а на балансе покупателя будет находится актив в размере 21200 рублейТаким образом резервирование средств составит порядка 20 %.Оставшиеся средства , которые не потребуются для приобретения акции (в нашем примере 17 100 рублей) могут быть направлены на приобретение облигаций по схеме указанной в таблице 6.Для повышения эффективности операций в условиях отсутствия принимаемого дополнительного риска в рамках сформированных ограничений по доходности, проистекающих из целевых показателей экономической добавленной стоимости целесообразно какую-то часть портфеля компании переориентировать на торговлю фьючерсами на корзину ОФЗ.Фьючерсы на корзину ОФЗ представляют собой поставочные срочные контракты с базовым активом в виде обращающихся на рынке облигаций федерального займа.В качестве базового актива используются различные по срочности облигации в рамках одной корзины (табл. 27)Таблица 27 - Срочность базового актива в корзине ОФЗСрочность облигацийСрочность корзины ОФЗ, лет1-3 летние облигации23-5 летние облигации45-7 летние облигации67-10 летние облигации10Данный инструмент позволит предприятию управлять процентным риском на длинном сегменте кривой доходности и существенно расширит возможности при работе на долговом рынке.Рассмотрим эффективность использования фьючерса на корзину ОФЗ по сравнению с обычным приобретением облигаций (табл. 28) Таблица 28 - Приобретение фьючерса на корзину ОФЗДата операцииОФЗ 26212Корзина OFZ4-9.19Цена, процентов от номиналаНКД, процентов от номиналаЦена, руб.ГО, руб.01.09.2019117,022,129945,00398,0030.09.2019118,652,2210083,26403,00Доходность, процентов годовых1,4534,74В рамках использования данного инструмента возможно использовать следующие стратегии:возможность сформировать портфель с «плечом» для торговли с ожиданием роста или падения рынка;формирование портфеля для получения доходов в ожидании изменения кривой доходности долговых ценных бумаг;осуществление операций хеджирования процентного риска по торговому портфелю долговых обязательств;иммунизация портфеля к изменению кривой доходности;арбитражные операции между долговым и денежным рынком.Использование данного инструмента в части краткосрочных вложений в ценные бумаги, по итогам 2019 года объем которых составил 226,4 млрд. руб., перевод 25% от вложений в размере 56,6 млрд. руб., позволил бы получить дополнительную прибыль кредитной организации в размере 18 842,14 млн. руб. (6,8% от величины чистой прибыли по итогам 2019 года).Использование указанных инструментов позволило бы нарастить банку чистую прибыль и соответственно собственный капитал, что позволило бы повысить финансовую устойчивость кредитной организацииРассмотрим изменение некоторых показателей характеризующих финансовое состояние банка, которые изменятся при смене политики управления активами кредитной организации (табл. 29)Таблица 29- Изменение показателей, характеризующих финансовое состояние кредитной организацииПоказатель 2019 (факт) 2019 (с мероприятиями) Изменение абс.отн.Прибыль банка, млн. руб.4 26619 68715 421361%Капитал кредитной организации, млн. руб.174 318261 01486 69650%Активы кредитной организации, млн. руб.32179273 233 34815 4210%Рентабельность капитала (ROE), %1,857,55,69308%Рентабельность активов (ROA), %0,260,610,35134%Рост капитала банк улучшил бы соотношение собственных и привлеченных средств с структуре источников финансирования активных операций банка (рис. 13)Рисунок 13 – Изменение соотношения собственных и привлеченных средствРассмотрим изменение нормативов ликвидности банка при совершении операций РЕПО.Для целей учета требований и обязательств в расчете нормативов ликвидности по всем договорам РЕПО предполагается их заключение на стандартных условиях, не подразумевающих возможности досрочного истребования средств, что приведет к некоторому ухудшению нормативов ликвидности.Учитывая то что сделки предполагается проводить на срок более 1 года, это отразится на нормативе Н6 (рис.14)Рисунок 14 – Изменение норматива Н4 (2019год)Отмечается некоторое улучшение норматива ликвидности.Таким образом, использование указанных инструментов позволило бы нарастить банку чистую прибыль и соответственно собственный капитал, что позволило бы повысить финансовую устойчивость кредитной организацииЗАКЛЮЧЕНИЕБанки, являясь важнейшим системообразующим элементом рыночной экономики, одними из первых ощущают на себе изменения, происходящие в развитии финансовых рынков. Особенно оперативно и эффективно должны действовать органы управления банком в периоды кризиса, поскольку:неплатежеспособность клиентов банка приводит к сокращению ресурсной базы и снижению возможности кредитования реального сектора экономики.кризис неплатежей приводит к задержке и несвоевременности исполнения обязательств перед своими контрагентами.становится затруднительным заимствование денежных средств на рынке межбанковского кредитования.происходит отток вкладчиков и юридических лиц с досрочным изъятием вкладов и депозитов.теряется интерес иностранных инвесторов к вложениям в банковский сектор и т.д.Стабильность социально-политической ситуации в стране значительным образом влияет на устойчивость любого коммерческого банка. Задача системы управления банком в нестабильной социально-политической ситуации - максимально нейтрализовать ее влияние как внешнего ключевого фактора с помощью мобилизации внутренних резервов ликвидности.Объектом исследования эффективности деятельности коммерческого банка выступил банк АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК».Одним из направлений повышения прибыльности коммерческого банка является повышение эффективности системы управления - эффективное управление банком взаимоотношениями с клиентами. Эффективная система взаимодействия банка с клиентами состоит из взаимосвязанных и последовательных процессов: определение целевого клиента; привлечение целевых клиентов; сохранение клиентской базы; развитие и расширение бизнеса банка с клиентами; принятие эффективных и действенных мер по постоянному повышению доверия клиентов к банку и т.д.Разработанные направления развития системы управлением банком позволят АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» повысить свою конкурентоспособность, эффективность работы, расширить и приумножить клиентскую базу, изучить и использовать передовой опыт банков- конкурентов, развивать систему взаимодействия клиентов с банком, удовлетворять потребности клиентов и самого коммерческого банка.СПИСОК ИСТОЧНИКОВПриказ ФСФО РФ от 23.01.2001 № 16 «Об утверждении «Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций»Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ (действующая редакция, 2016) [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/Федеральный закон "Об ипотечных ценных бумагах" от 11.11.2003 N 152-ФЗ (действующая редакция, 2016) [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_44997/Алабугин А.А. Теория и практика менеджмента. – Челябинск, 2014. – 412 с.Белоглазова Б.Н. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 448 с.Бердников В. Основы бизнес – моделирования. – М.: КНОРУС, 2014. – 495 с.Данилин, В.И. Финансовое и операционное планирование в корпорации. Методы и модели: Учебник / В.И. Данилин. - М.: Дело АНХ, 2014. - 616 c.Деньги. Кредит. Банки / под ред. Ровенского Ю.А. – М.: ООО «Оригинал-макет», 2016. - с. 320.Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика: Учебное пособие/ С.В. Дыбаль. – СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2015 - 304 с.Казакова Н.А. Финансовый анализ// учебник и практикум. – М.: Юрайт, 2015. – 327 с.Карлоф Б. Деловая стратегия. – М.: Экономика, 2015. – 525 сКиреева, Н.В. Экономический и финансовый анализ: Учебное пособие / Н.В. Киреева. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 293 c.Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: теория практика/М.Н. Крейнина. – М.: Издательство Перспектива. 2015. – 656 с.Куницина Н.Н., Бондаренко В.А. Повышение эффективности управления системой коммерческих банков в условиях макроэкономической нестабильности // Финансы и кредит. - 2014. - № 22. - С. 2–12Литовченко, В.П. Финансовый анализ: Учебное пособие / В.П. Литовченко. - М.: Дашков и К, 2013. - 216 c.Осипова К. А. Статистический анализ уровня прибыли кредитных организаций РФ [Текст] // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы V Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2017 г.). — М.: Буки-Веди, 2017. — С. 60-62.Поздышев В.А. Банковское регулирование в 2016-2017 гг.// Деньги и кредит. - №1. – 2017. – с.9-17Томсон А.А. Стратегический менеджмент. – М.: Юнити, 2013. – 624 с.Турманидзе, Т.У. Финансовый анализ: Учебник для студентов вузов / Т.У. Турманидзе. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 287 c.Балабанов И. Т. Банки и банковская деятельность [Текст] / Общая редакция И.Т.Балабанова. / И.Т.Балабанов - Санкт - Петербург: Питер, 2014. - 256 с. - ISBN 5-272-00227-Х.Бородкин К.В. Комплексные методы финансовой диагностики [Текст] / К.В.Бородкин - Воронеж: ВГТУ, 2002. – 183с. - ISBN 5-9273-0275-0.Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России [Текст] / Общая редакция В. И. Букато. / В. И. Букато, Ю. И. Львов - М.: ФИС, 2017. - 480 с. - ISBN 5-279-02466-Х.Войтешенко Б.С. Основы банковского дела [Текст]: учеб. пособие / Б.С. Войтешенко, В.В. Козловский В.В. - Минск: Тесей, 2009. - 448с. -ISBN 985-6454-58-1.Ефимова О.В. Финансовый анализ. Современный инструментарий для принятия экономических решений [Текст] / О.В.Ефимова - М.: Омега-Л, 2015. - 352 с. - ISBN 978-5-370-03191-5.Колесников В.И. Банковское дело: учебник [Текст] / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая - М.: Банки и биржи, 2011. - 484 с. - ISBN 5-279-01863-5.Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки [Текст] / М.Н. Крейнина - М.: ИКЦ “Дис", 2016. - 495 с. - ISBN 5-86509-042-9.Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко / Общая редакция О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2008. - 264 с. Лаврушин, О. И. Банковское дело [Текст]: учебник / Редакция Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 672с. - ISBN 5-279-02102-4.Леонович, Т. И. Управление рисками в банковской деятельности [Текст]: учебный комплекс / Т. И. Леонович, В.М. Петрушина. - Минск: Дикта: Мисанта, 2017. - 135 с. - ISBN 978-985-494-618-4.Любушин Н.П., Лещева В.Б. Финансовый анализ [Текст]: учебное пособие для вузов / Н.П. Любушин, В.Б. Лещева - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 336с. - ISBN 5-238-00105-3.Меркулова И.В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие [Текст] /И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова. - М.: КНОРУС, 2013. - 621 с. - ISBN 978-5-406-00293-3.Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт [Текст] / А.И.Ольшанный - М.: Русская деловая литература, 1999. - 352 с. - ISBN 5-89247-010-3.Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Г.С.Панова - М: ИКЦ Дис, 2016. - 620 с. - ISBN 5-86509-048-8.Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции [Текст]: Учебник / А.В. Печникова, О.В. Маркова, Е.Б. Стародубцева - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2016. - 368 с. - ISBN 978-5-16-002261-1.Пласкова Н.С. Экономический анализ [Текст]: учебник / Н.С. Пласкова - М.: Эксмо, 2007. - 704с. - ISBN 978-5-699-24078-4.Пожидаева Т.А. Анализ финансовой отчетности [Текст]: учебное пособие / Т.А. Пожидаева - М.: КНОРУС, 2017. - 320с. - ISBN 978-5-390-00064-9.Полфреман Д. Основы банковского дела [Текст]: учебник / Полфреман Д., Форд Ф.; Пер. с англ. Дорошенко А.В. - М.: ИНФРА-М, 2017. - 624 с. - ISBN 5-86225-335-1.Радченко Ю.В. Анализ финансовой отчетности [Текст]: Учебное пособие для вузов / Ю.В. Радченко. - Ростов н/Д: Феникс, 2016. - 192с. - ISBN 5-222-10620-4.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст]: учебник / Г.В. Савицкая - Минск: ООО “Новое знание”, 2007. – 688 с. - ISBN 978-5-94735-135-4.Свиридов О.Ю. Стратегия развития российских коммерческих банков в условиях глобального финансового кризиса [Текст] / О.Ю. Свиридов - Ростов н/Д.: изд. ЮФУ,2009. - 287 с.Севрук В.Н. Банковские риски [Текст] / В.Н. Севрук - М.: 2005. - 450 с.- ISBN 5-86461-137-9.Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: учебник / Ред. Сенчагов В.К., Архипов А.И. - М.: Проспект, 2000. - 496 с. - ISBN 5-836930037-Х.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции [Текст] / В.М. Усоскин - М.: Антидор, 2005. - 320 с. - ISBN 978-5-9710-1251-1.Финансовый менеджмент: теория и практика [Текст]: Учебник / Под ред.Е. С. Стояновой - М.: Изд-во «Перспектива», 2005. - 656 с. - ISBN 5-88045-096-1.Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций [Текст] / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. - М.: ИНФРА-М, 2016. - 237с.- ISBN 978-5-16-003068-5.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа [Текст] / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфуллин - М.: ИНФРА-М, 2009. - 286 с. - ISBN 5-93831-033-4.Андреева, А. В. Роль финансовых инноваций в маркетинговой стратегии коммерческих банков / Андреева А.В. // Экономические науки. - 2015. - Т. 68. - № 7. - С. 199-203Анисимова, З.М. Особенности стратегического банковского менеджмента отдельных коммерческих банков / Анисимова З.М. // «Вестник Евразийской академии административных наук». Научно-теоретический журнал. - 2013. - № 3. - С. 108-120.Астапов, К.Л. Ипотечное кредитование в России и за рубежом (законодательство и практика) / Астапов К.Л. // Деньги и кредит. - 2014. - № 4. - С. 40-43 Белоусова, В.Ю. Эффективность издержек однородных российских коммерческих банков: обзор проблемы и новые результаты / Белоусова В.Ю. // Экономический журнал. - 2009. - Т. 13. - № 4. - С. 84-85.Бухонова, С.М. Комплексная методика анализа финансовой устойчивости предприятия / Бухонова С.М. // Экономический анализ: теория и практика. - 2005. - № 7. - С. 212-215.Воронин, Д.В. Опыт управления активами при реструктуризации кредитных организаций / Д.В. Воронин // Банковское дело. - 2014. - №12. - С. 19-20.Герасимова, Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика / Герасимова Е.Б. // Экономический анализ: теория и практика. - 2016. - №1- С. 15-17.Давыдов, Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании / Давыдов Р.А. //Банковское кредитование. - 2002.-№7. - С. 26-28.Едронова, В.Н., Хасянова, С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика / Едронова В.Н, Хасянова С.Ю. // Финансы и кредит. - 2002. - №10.- С. 142-144.Железнова, О.П. Ипотека - инструкция по применению / Железнова О.П. // Финансы. - 2014. - № 4. - С. 14-17. Зельднер, А.Г. Жилищное строительство и ипотека в России / Зельднер А.Г. // ЭКО. - 2014. - № 8. - С. 38-40.Колошенко, А.Н. Банки планируют, клиенты выжидают / Колошенко А.Н. // Банковское дело в Москве. - 2014. - № 7. - С. 23-28.Крысин А.Ш. Ипотека - решить проблемы можно только сообща /Крысин А.Ш. // Банковское дело в Москве. - 2014. - № 3. - С.18-20.Кувшинов, Д.А., Половцев, П.И. Рейтинговая оценка финансового состояния предприятия / Кувшинов Д.А., Половцев П.И. // Экономический анализ: теория и практика. - 2007. - №6. - С. 38-42.Куштуев, А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика / Куштуев А.А. // Деньги и кредит. - 1996. - № 12. – С. 10-12.Мазорук, А.В. Принципы формирования стратегии банка / Мазорук А.В. // Банковское дело. - 2017. - № 2. - С. 55-59.Неретина, Е.А., Солдатова, Е.В. Современные концепции эффективности деятельности коммерческого банка / Неретина Е.А., Солдатова Е.В. // Финансы и кредит. - 2015. - № 13. - С. 48-54.Павлова, И.В. Основные элементы системы ипотечного жилищного кредитования / Павлова И.В.// Деньги и кредит. - 2013. - № 3. - С. 57-60.Юдин, А.С., Юдин, А.А. Клиентоориентированная стратегия развития российских коммерческих банков / Юдин А.С., Юдин А.А. // Экономический вестник Ростовского государственного университета. - 2013. - Т. 5. - № 9. - С. 65-70.Информационный портал Банки - ру. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.banki.ru.Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.cbr.ru.Официальный сайт Министерства экономического развития Российской Федерации [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.economy.gov.ru.Сайт Федеральной службы государственной статистики [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.gks.ru.Официальный сайт Аналитического Центра по ипотечному кредитованию и секьюритизации [Электронный ресурс]. Режим доступа: http:// www.rusipoteka.ru