Денежные потоки и методы их прогнозирования

1 ± стр. 7) 34 373 35 935 +1 562
Анализируя представленные в таблицах данные, можно сделать вывод, что из-за снижения себестоимости продукции (на 2 374 тыс. руб.), в том числе из-за снижения платежей поставщикам за сырье и материалы, и оплаты труда работников (снижение их количества), существенно сократились платежи по операционной деятельности, что позволило увеличить чистый денежный поток от этой деятельности на 1498 тыс. руб. по сравнению с фактическим периодом. Кроме этого, стоит отметить немалое сокращение прибыли от продаж, и, соответственно, чистой прибыли, что связано с сокращением объема реализации на 26 079 тыс. руб. из-за низкого спроса некоторых видов продукции.
Для большей наглядности отразим полученные результаты на рисунке 1.

Рис. 1 – Сравнение движения денежных средств по прямому методу

Таким образом, по результатам прогноза остаток денежных средств на конец года увеличился на 1 568 тыс. руб., а чистый денежный поток - на 2 066 тыс. руб., что, несомненно, является положительным моментом для предприятия. С учетом его специфики, целей и задач, для увеличение денежного притока, предложены следующие мероприятия:
− Увеличить выручку от продаж за счет внедрения новых видов продукции и ликвидации изделий, не пользующиеся спросом;
− Оптимизировать использование денежных потоков за счет увеличения притока средств от финансовой деятельности, путем привлечения заемного капитала;
− Инвестировать денежные средства в приобретение имущества долгосрочного пользования (основные средства, нематериальные активы) для расширения производства.
Следуя данным мероприятиям, предприятие сможет увеличить сумму денежных притоков, обеспечивая тем самым нормальную финансовую устойчивость и стабильную платежеспособность.

















Заключение

В заключении, можно сказать, что денежный поток организации – это объем денежных средств, который складывается путем поступления или выбытия этих средств в течение отчетного периода.
Денежные потоки, формирующие нормальную хозяйственную деятельность организации практически во всех её сферах, можно представить, как систему «финансового кровообращения». Рационально организованные денежные потоки являются проявлением «финансового здоровья», предпосылкой достижения высоких конечных результатов деятельности хозяйствующего субъекта, способствуют повышению ритмичности хозяйственной и инвестиционной деятельности.
Прогнозирование денежными потоками — важнейшие элементы финансовой политики предприятия, они пронизывает всю систему управления предприятия. Важность и значение управления денежными потоками на предприятии трудно переоценить, поскольку от его качества и эффективности зависит не только устойчивость предприятия в конкретный период времени, но и способность к дальнейшему развитию, достижению финансового успеха на долгую перспективу.
Таким образом, методы финансового прогнозирования различаются по затратам и объемам предоставляемой итоговой информации: чем сложнее метод прогнозирования, тем больше связанные с ним затраты и объемы получаемой с его помощью информации.







Список литературы

Антонов А.П. Описание канала ритмичного («идеального») денежного потока // «MANEKO», Journal of Corporate MANagement and EКOnomics, 02/2016. STU in Bratislava. Bratislava, 2018. с.147 – с.155
Антохонова И. В. Методы прогнозирования социальноэкономических процессов// Улан-Удэ: Изд-во ВСГТУ, 2017. – С. 77.
Бородин А.И., Ишина И.В., Наточеева Н.Н., Сорочайкин А.Н. Эволюция подходов к определению денежных потоков предприятия // Вестник СамГУ, №1(102), Самара, 2019. с.125 – с.131
ГОСТ Р ИСО 704-2010 Терминологическая работа. Принципы и методы. Утвержден и введен в действие Приказом Федерального агенства по техническому регулированию и метрологии от 21 декабря 2010 г. №879-ст. – М.: Стандартинформ, 2012. – 68 с.
Мясникова О.В. Управление денежными потоками предприятия (организации) / О.В. Мясникова // Сборник научных трудов Sworld. – 2018. – Т. 29. – №4. – С. 6–9.
Рогатенюк Э.В., Сейт-Аблаева Э.Р. Денежные потоки предприятия: сущность и виды // Научный журнал «Экономика Крыма» №2 (43), 2017. с.158 – с.164.
Чараева М.В. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие / М.В. Чараева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Инфра-М, 2016.
Управление устойчивым развитием торговых предприятий: стоимостной подход// Монография. – СПб.: СПбГТЭУ, 2015. – С. 102.
Краткий обзор МСФО / Режим доступа: https://www.pwc.ru/en/ifrs/publications/assets/ifrs-pocket-guide2012.pdf/
Энциклопедия экономиста / Режим доступа: http://www.grandars.ru/
Основные направления управления денежными потоками предприятия [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.studfiles.ru/preview/2956398/page:4/

Рогатенюк Э.В., Сейт-Аблаева Э.Р. Денежные потоки предприятия: сущность и виды // Научный журнал «Экономика Крыма» №2 (43), 2013, с.158 – С. 159.
.Рогатенюк Э.В., Сейт-Аблаева Э.Р. Денежные потоки предприятия: сущность и виды // Научный журнал «Экономика Крыма» №2 (43), 2013, с.158 – С. 161.
ГОСТ Р ИСО 704-2010 Терминологическая работа. Принципы и методы. Утвержден и введен в действие Приказом Федерального агенства по техническому регулированию и метрологии от 21 декабря 2010 г. №879-ст. – М.: Стандартинформ, 2012, – С. 3.
Бородин А.И., Ишина И.В., Наточеева Н.Н., Сорочайкин А.Н. Эволюция подходов к определению денежных потоков предприятия // Вестник СамГУ, №1(102), Самара, 2013. – С. 126.
Энциклопедия экономиста / Режим доступа: http://www.grandars.ru/
Краткий обзор МСФО / Режим доступа: https://www.pwc.ru/en/ifrs/publications/assets/ifrs-pocket-guide2012.pdf/
Антохонова И. В. Методы прогнозирования социальноэкономических процессов// Улан-Удэ: Изд-во ВСГТУ, 2017. – С. 77.
Управление устойчивым развитием торговых предприятий: стоимостной подход// Монография. – СПб.: СПбГТЭУ, 2015. – С. 102.
Харсеева А. В. Оптимизация денежных потоков как элемент управления устойчивостью финансового состояния организации / А. В. Харсеева // Экономические науки. – 2014. – №6. – С.329-335.
Официальный сайт АО «БЕТОН» [Электронный ресурс]. – Режим доступа – URL: http://www.betonoao.ru/












12