Структура капитала банка и методы его оценки

(Чистая) прибыль банковского сектора в 2018 году составила 1,34 трлн рублей, что в 1,7 раза выше результата 2017 года.Несмотря на умеренный рост прибыли в банковском секторе в первом полугодии 2018 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, во втором полугодии 2018 года наблюдалось значительное улучшение практически всех операционных показателей. В результате финансовый результат банковского сектора в 2018 году увеличился на 71,3% по сравнению с предыдущим годом (до 1,3 трлн руб.), В основном за счет увеличения процентной маржи (+ 18,7%, до 3,1 трлн руб.). рубль)). или 67,0% от источников дохода). Самый стабильный, не столь зависящий от рыночной конъюнктуры источник дохода - чистый комиссионный доход - в 2018 году увеличился на 21,5% по сравнению с 2017 годом (до 1,1 трлн руб.) И составил 24,5%. из источников более высокой прибыли. Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой также увеличилась (+ 70,2% до 0,2 трлн руб., Или 3,4% от источников дохода), в основном за счет продаж и покупок. Рентабельность банковского сектора сдерживалась увеличением операционных расходов (до 2,0 трлн руб., Рост на 12,3% по сравнению с 1 января 2018 г. в соответствии с рыночными тенденциями) и снижением чистой прибыли. от операций с ценными бумагами (на 12,7%, в основном за счет купли-продажи приобретенных ценных бумаг), что также соответствует тенденции 2018 года на фондовом рынке. Чистая прибыль от прочей деятельности существенно снизилась - со 170 млрд рублей в 2017 году до 10 млрд рублей в 2018 году (или 2% от источников дохода), в основном за счет снижения списанных доходов банками на этапе финансового оздоровления. невостребованные обязательства и долги, а также прочие доходы, приходящиеся на других лиц (в том числе разовые, вспомогательного характера)Рис 3 «Источники увеличения/снижения прибыли»Затраты на создание резервов на 2018 год снизились по сравнению с прошлым годом (на 15,8%, до 1,2 трлн руб., Или до 37,1% от минимального коэффициента прибыли). Изменение соотношения чистых годовых провизий к резервам связано с формированием в четвертом квартале 2017 года значительных резервов по операциям крупных банков, находящихся в стадии финансового оздоровления с участием Банка России. Без учета показателей выздоровевших банков (в том числе с участием ФКБС11) чистое завершение НПИ увеличилось с 0,4 трлн рублей в 2017 году до 0,6 трлн рублей в 2018 году (+ 45,0%). Например, российские банки (за исключением тех, которые проходят реструктуризацию) продолжали наращивать резервы, несмотря на предполагаемое улучшение качества своих кредитных портфелей, что свидетельствует о том, что банки придерживаются консервативного подхода к оценке кредитного риска. Сальдо резервов на возможные потери в целом за 2018 год увеличилось на 10,1% (в 2017 году - на 26,9%). В 2018 году чистый процентный доход (без учета небанковских кредитных организаций) увеличился на 0,5 процентного пункта до 4,5%: рост оборотных активов сопровождался ростом выше процентной маржи.Несмотря на повышение процентных ставок по кредитам как юридическим, так и физическим лицам в последние месяцы 2018 года, доходность размещения в банковском секторе остается на уровне начала 2018 года, в основном из-за медленности индикатора: его расчета è рентабельность всего портфеля учитывается по секторам.за последние четыре квартала. Это отслеживает рост доходности размещения по мере замещения старых кредитов новыми. При этом снижение стоимости финансирования (-0,5 п.п. в 2018 г. до 4,4%) отражает более динамичное снижение процентных ставок в первом полугодии 2018 г., чем их рост во втором полугодии. В результате разница между ставкой размещения и ставкой (спредом) заимствования на 2018 год увеличилась на 0,4 п.п. до 4,2 п.п. В среднесрочной перспективе показатели привлечения и размещения должны стабилизироваться. Росла доходность банковского бизнеса. В 2018 году рентабельность активов в целом для операционных банков (ROA) увеличилась с 1,0 до 1,6%, а рентабельность собственного капитала (ROE) - с 8,1 до 13,4%. Наиболее благоприятная ситуация (высокая доходность, существенные темпы роста) наблюдалась в системно значимых кредитных организациях и крупных банках с капиталом более 1 млрд рублей (без СЗКО и банков, находящихся на стадии финансового оздоровления), которые, однако, демонстрируют результаты ниже, чем у СЗКО. положительная динамика тоже налицо. Напротив, показатели рентабельности малых банков с капиталом менее 1 млрд рублей (без банков, находящихся на стадии финансового оздоровления) в 2018 году были близки к нулю: показатель ROA не изменился (с 0,04 до 0, 02% на 01.01.2019) и ROE - снизились на 0,2 процентных пункта (с 0,3 до 0,1% на 1 января 2019 года). Снижение рентабельности собственного капитала этих банков в 2018 году связано с уменьшением процентного дохода - основного источника дохода этих банков - из-за снижения сдвига процентной ставки с 6,9 до 6,2. процентных пунктов, а также увеличение стоимости сопутствующих мероприятий. Например, производительность российских кредиторов в среднем по сектору выросла: отношение административных и операционных расходов к общей чистой прибыли (затраты / прибыль, CTI) снизилось на 0,6 процентных пункта до 42,6% a. с 01.01.2019г. ., в основном за счет более высокого роста продаж над операционными расходами. В то же время динамика показателя в разрезе разных категорий банков неоднородна: операционная эффективность СЗКО осталась на прежнем уровне (38,2%), а для крупных банков (за исключением СЗКО и реабилитированных банков). ) увеличился на 0,8 процентных пункта. (CTI упал с 57,2% до 56,4% на 1 января 2019 г.), в то время как для мелких банков (за исключением санируемых банков) он снизился на 5,2 процентных пункта. (CTI увеличился с 83,7% до 88,9%).ЗаключениеИсходя из проведенного в данной курсовой работе анализа, автор сделал вывод, что собственный капитал (денежные средства) банка представляет собой средства, внесенные акционерами (учредителями банка), а также средства, образованные в ходе дальнейшей деятельности банка. По сравнению с компаниями других сфер деятельности собственный капитал коммерческого банка составляет незначительную часть от общего капитала (около 8-10%), а у промышленных компаний - 40-60%.Размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности операций банка и должен контролироваться органами, регулирующими деятельность коммерческих банков. Одним из требований, которые Центральный Банк предъявляет к коммерческим банкам, является повышение уровня капитализации, что способствует повышению уровня финансовой устойчивости и надежности банковской системы России в целом.Собственный капитал коммерческих банков делится на основной и дополнительный. Основной капитал банка - это деньги, составляющие его финансовую основу. Он состоит из юридических фондов, резервных фондов, фондов экономического стимулирования и других фондов, созданных из прибыли. Дополнительный капитал - это деньги, которые дополняют общий капитал. Он состоит из неиспользованных резервов, предназначенных для защиты активной деятельности коммерческих банков и нераспределенной прибыли.Активы банка выполняют следующие функции: операционные,нормативные, защитные.Согласно источникам и порядку создания, капитал банка состоит из уставного капитала, резервного капитала, специальных фондов, нераспределенной прибыли и субординированного долга.Размер банковского капитала оказывает существенное влияние на степень надежности и доверия компании к банку. Поэтому проблема определения достаточности капитала банка давно стала предметом научных исследований и противоречий между банками и регулирующими органами. Эта проблема актуальна и в России, и вопрос достаточности капитала стоит особенно остро.Достаточность капитала национального банка зависит в первую очередь от объемов банковской деятельности по привлечению временно свободных финансовых ресурсов от юридических и физических лиц. Во-вторых, от степени рискованности некоторых российских банков при проведении активных операций. Оптимальная политика капитализации банка заключается как раз в поддержании приемлемого уровня риска работы банка за счет увеличения собственного капитала.Таким образом, капитал банка является наиболее важным показателем его способности к дальнейшему развитию. За счет укрепления ресурсной базы российских финансово-кредитных организаций интеграция банковской системы страны в мировое сообщество во многом будет зависеть от роста собственного капитала банков.Список использованной литературы1. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Магистр; ИНФРА-М, 2015. — С. 30.2. Балашов, А.И. Экономическая теория: Учебник. / А.И. Балашов и др. М.:Юнити,2015.-527c.3.Бардовский, В.П. Экономическая теория: Учебник / В.П. Бардовский, О.В. Рудакова, Е.М. Самородова. -М.:Форум,2015.-542c.4.Басовский, Л.Е. Экономическая теория: Учебное пособие / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская и др. - М.: Инфра-М, 2017. - 192 c.5.Бурганов, Р.А. Экономическая теория: Учебник / Р.А. Бурганов. - М.: Инфра-М,2018.-320c.6. Войтов, А.Г. Экономическая теория: Учебник / А.Г. Войтов. - М.: 2015.392с7.Гукасьян, Г.М. Экономическая теория: ключевые вопросы: Учебное пособие/Г.М.Гукасьян.-М.:Инфра-М,2015.-208c.8. Гусейнов, Р.М. Экономическая теория: учебник. / Р.М. Гусейнов, В.А.Семенихина.-М.:Омега-Л,2018.-157c.9. Даниленко, Л.Н. Экономическая теория: курс лекций по микро- и макроэкономике: Учебное пособие / Л.Н. Даниленко. - М.: Инфра-М, 2018. – 59210. Журавлева, Г.П. Экономическая теория. Микроэкономика- 1, 2. Мезоэкономика: Учебник / Г.П. Журавлева. - М.: Дашков и К, 2016. - 934 c11.Казначевская, Г.Б. Экономическая теория: Учебник / Г.Б. Казначевская.-Рн/Д:Феникс,2018.-320c12.Кокорева, М.С. Корпоративные финансовые решения. Эмпирический анализ российских компаний (корпоративные финансовые решения на развивающихся рынках капитала): Монография / И.В. Ивашковская, М.С. Кокорева, А.Н. Степанова, С.А. Григорьева. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 281 c.13. Герасименко, В.П. Финансы и кредит: Учебник / В.П. Герасименко, Е.Н. Рудская. - М.: НИЦ ИНФРА-М, Академцентр, 2016. - 384 c.14. Трошин, А.Н. Финансы и кредит: Учебник / А.Н. Трошин, Т.Ю. Мазурина, В.И. Фомкина. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 332 c.15. Структура акционерного капитала Сбербанка России [Электронный ресурс].Электрон.дан. Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/share-profile/shareholders-structur 16. Раскрытие информации Почта-банк [Электронный ресурс]. — Электрон.дан. Режим доступа: https://www.pochtabank.ru/about/data#info_info17. Структура акционерного капитала Сбербанка России [Электронный ресурс].Электрон.дан. Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/share-profile/shareholders-structur 18. Раскрытие информации Почта-банк [Электронный ресурс]. — Электрон.дан.Режим доступа: https://www.pochtabank.ru/about/data#info_info19. Микаэлян Г. М. Кластерный анализ банковской системы России / Г. М. Микаэлян // Вектор науки ТГУ. — 2009. — № 7. — С. 144. 20. Барахоева, Ш. Б. Оценка состояния банковской системы России / Ш. Б. Барахоева. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2020. — № 4 (294). — С. 97-101.