Планирование на предприятии

-ч, руб.Плановые затраты на эксплуатацию машин, тыс. руб.1Автопогрузчики 5 т15,760,0015,761636,210,02Подъемники грузоподъемностью до 500 кг одномачтовые, высота подъема 45 м149,720,00149,721397,259,53Растворосмесители передвижные 65 л256,100,00256,101262,367,2 ИТОГО421,580,00421,58--136,7Таблица 4.2 Календарный график распределения сметных и плановых затрат на эксплуатацию машин и механизмов в 2020г.Таблица 4.3Стоимость объектов основных фондов№ п/пНаименование объекта основных фондовПервоначальная стоимость 1 объекта, тыс. руб.Кол-во, шт.Стоимость всех объектов, тыс. руб.1Автопогрузчики 5 т234,04936,02Подъемники грузоподъемностью до 500 кг одномачтовые, высота подъема 45 м750,064 500,03Растворосмесители передвижные 65 л480,031 440,0 ИТОГО  6 876,00РАЗДЕЛ 5. ПЛАН ЗАТРАТПланирование затрат заключается в выявлении состава затрат и их количественной оценке. Оно осуществляется для определения общей стоимости потребляемых в процессе производства ресурсов (материальных, трудовых, денежных). Смета затрат на производство - это общий свод плановых затрат (в стоимостном выражении) на производство продукции, выполнение работ и услуг в соответствии с производственной программой предприятия. Смета затрат на производство разрабатывается по единой номенклатуре однородных экономических элементов. Расчет остаточной стоимости объектов основных средств (табл. 5.1); Распределение накладных расходов (табл. 5.2.); На основании полученных ранее данных в курсовой работе, составляется смета затрат на производство строительно-монтажных работ по статьям калькуляции (табл.5.3). Таблица 5.1 Календарный график распределения сметных накладных расходов в 2020г.Таблица 5.2 Смета затрат по статьям калькуляции№ПоказательЗатраты сметные по объектам, тыс. руб.ВСЕГО затраты по объектам, тыс. руб.Экономия себестоимости, тыс. руб.Плановая стоимость работ, тыс. руб.Объект 1Объект 2Объект 3Объект 4Объект 5Объект 6Объект 7Всего, тыс. руб.Уд. вес, %1Расходы на оплату труда основных рабочих7 464,409 541,919 560,889 646,249 703,159 703,159 404,5965 024,321 888,5463 135,7825,42Страховые взносы, 30% от ФОТ основных рабочих и машинистов2 239,322 862,572 868,262 893,872 910,952 910,952 821,3819 507,30566,5618 940,737,63Расходы на эксплуатацию строительных машин111,22141,75141,75141,75141,75141,75137,39957,3434,33923,010,43.1в т.ч. ЗП машинистов90,49115,67115,90116,94117,63117,63114,01788,260,00788,260,34Расходы на материалы10 307,7713 137,3613 137,3613 137,3613 137,3613 137,3612 733,1388 727,69401,9388 325,7635,65ИТОГО прямые затраты20 122,7125 683,5825 708,2425 819,2225 893,2025 893,2025 096,49174 216,652 891,37171 325,2869,06Накладные расходы8 848,7011 311,4811 333,9711 435,1711 502,6311 525,1211 050,6277 007,680,0077 007,6831,07ВСЕГО себестоимость28 971,4136 995,0737 042,2137 254,3837 395,8337 418,3236 147,11251 224,332 891,37248 332,96100,08Себестоимость 1 м2 1,4711,8781,8801,8911,8981,8991,8351,822-1,801 РАЗДЕЛ 6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНСоставление финансового плана организации позволяет определить обеспеченность денежными средствами производственной деятельности, финансовые результаты деятельности и платежеспособность организации на протяжении планового периода. Финансовый план разрабатывается на основе сметы затрат на производство по элементам затрат и включает три раздела: Баланс доходов и расходов; Баланс (план) денежных поступлений и выплат; Плановый баланс (план по балансовым ресурсам). План денежных поступлений и выплат представлен в табл. 6.1. Финансовый план представлен в табл. 6.2. Производственно-экономический план представляет собой систему экономических показателей, взаимоувязанных плановыми расчетами. Выделяются несколько групп экономических показателей, характеризующих деятельность организации: 1. Показатели производственной программы: выручка и объем реализации строительной продукции, общий объем работ (в физическом и стоимостном выражении), производственная мощность, ввод в действие объектов; 2. Показатели плана технического развития: увеличение выручки, снижение себестоимости, увеличение прибыли, экономия трудозатрат; 3. Показатели планов потребности в трудовых и материально-технических ресурсах: затраты труда, численность рабочих, выработка, средняя заработная плата, расход материалов, стоимость материалов, затраты труда машинного времени, количество машин, стоимость эксплуатации машин и др. 4. Показатели, характеризующие уровень себестоимости и прибыли: плановая себестоимость, плановая прибыль, по результатам расчета плановой прибыли определяется уровень рентабельности: рентабельность продаж; рентабельность производства; рентабельность капитала. Основные показатели производственно-экономического плана, расчет которых может быть осуществлен в рамках данной курсовой работы, представлены в табл. 6.3.Таблица 6.1 План денежных поступлений от реализации, тыс. руб.Таблица 6.2 Плановый баланс доходов и расходов№Показательпо кварталам, тыс. руб.Итого в год, тыс. руб.1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1ДОХОДЫ     1.1.Доходы от реализации42015,6962354633,6550783225,6533785977,38946265852,39411.2.Доходы от сдачи имущества в аренду1 260,0920,0920,01 960,05060 ИТОГО доходов43 275,755 553,784 145,787 937,4270 912,42РАСХОДЫ     2.1.Затраты на производство40 864,445 651,569 342,572 654,3228 512,82.1.1Затраты на оплату труда основных рабочих11 098,312 426,818 926,819 895,662 347,52.1.2Затраты на эксплуатацию машин и механизмов166,1185,0279,6292,3923,02.1.3Затраты на материалы15 894,617 705,426 759,327 966,588 325,82.1.4Накладные расходы13 721,315 363,823 404,324 518,277 007,72.1.5Экономия накладных расходов-15,9-29,5-27,6-18,2-91,22.2.Затраты на содержание сдаваемого в аренду имущества189,0138,0138,0189,0654,0 ИТОГО затраты41 053,445 789,569 480,572 843,3229 166,83Прибыль (убыток) валовая (налогооблагаемая)2 222,39 764,114 665,115 094,141 745,64Налог на прибыль444,51 952,82 933,03 018,88 349,15Чистая прибыль (непокрытый убыток)1 777,87 811,311 732,112 075,233 396,5Таблица 6.3 Основные показатели плана на 2020 год№ПоказательЕд. измеренияЗначение1Плановый объем СМР собственными силамитыс. руб.273 838,772Общий объем работ100 м21 330,513Численность работников, в т.ч.:чел.1403.1основных рабочихчел.1343.2машинистовчел.23.3АУПчел.54Удельный вес АУП в общей численности работников%45Выработка на 1 работника в кварталтыс. руб.488,136Выработка на 1 рабочего в кварталтыс. руб.512,317ФОТ работников, в т.ч.:тыс. руб.67 082,187.1рабочихтыс. руб.62 347,527.2АУПтыс. руб.788,268Среднемесячная заработная плата 1 работникатыс. руб.39,869Среднемесячная заработная плата 1 рабочеготыс. руб.38,8810Среднемесячная заработная плата 1 АУПтыс. руб.65,7711Среднегодовая стоимость основных производственных фондовтыс. руб.6 876,0012Фондоотдачаруб./руб.39,8313Фондоемкостьруб./руб.0,0314Фондовооруженность трудатыс. руб./чел.49,0315Плановая затраты на производство СМРтыс. руб.248 332,9616Себестоимость 1 м2руб.1,8017Экономия себестоимости за счет технических мероприятийтыс. руб.2 891,3718Снижение трудовых затрат за счёт технических мероприятийчел-дн3 386,7319Прибыль (убыток) валоваятыс. руб.41 745,6220Прибыль (убыток) чистаятыс. руб.33 396,5021Рентабельность производства%12,2022Рентабельность основных фондов%20,5923Рентабельность продаж%15,24ЗАКЛЮЧЕНИЕВ результате расчета курсовой работы можно сделать вывод, что планирование работ по гладкой облицовке стен принесет чистую прибыль в размере 33396,50 тыс. руб. В производственной программе были получены объёмы строительно-монтажных работ организации собственными силами, которые составили 273838,77 тыс. руб. Затем была рассчитана экономия затрат по плану технического развития, по определенным проведенным мероприятиям. В плане по труду была определена численность и основная заработная плата рабочих. Плановая среднегодовая численность рабочих равна 140 человек. Далее была составлена смета затрат на производство строительно-монтажных работ по статьям калькуляции. В последней части курсового проекта были рассчитаны основные экономические показатели плана. Из расчета основных показателей можно сделать несколько выводов: 1. фондоёмкость показывает, что для получения единицы продукции необходимо вложить в основные фонды 0,03; 2. фондоотдача показывает, что на один рубль стоимости основных фондов приходится объем работ равный 39,83; 3. фондовооруженность показывает, сколько основных фондов приходится на одного работника и составляет 49,03тыс.руб. чел.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ1. Курс лекций по предмету: «Планирование на предприятии» 2. ГЭСН 15-01-019-06Гладкая облицовка стен, столбов, пилястр и откосов (без карнизных, плинтусных и угловых плиток) без установки плиток туалетного гарнитура на клее из сухих смесей: по дереву3. МДС 81.33 – 2004 - Методические указания по определению величины накладных расходов в строительстве 4. МДС 81.25 – 2001 - Методические указания по определению величины сметной прибыли в строительстве ТССЦ - 2001 - Территориальный сборник сметных цен на материалы, изделия и конструкции, применяемые в строительстве.5. Письмо Санкт-Петербургского регионального центра по ценообразованию в строительстве от 12.08.2019 г. N 2019-08 и «О введении региональных индексов пересчета сметной стоимости строительства для применения с 1 августа 2019 года» 6. Методические указания к выполнению курсового проекта по дисциплине «Планирование на предприятии» для студентов специальности 080502 – «Экономика и управление на предприятии строительства», по направлению подготовки 080100 – «Экономика» / С.С. Корабельникова; СПбГАСУ. – СПб., 2014. – 98 с.7. Территориальный сборник сметных цен на материалы, изделия и конструкции, применяемые в строительстве. САНКТ-ПЕТЕРБУРГ. (ТССЦ – 2001)