Механизм построения налоговой схемы как инструмента оптимизации налоговой нагрузки предприятия
Заказать уникальный реферат- 21 21 страница
- 8 + 8 источников
- Добавлена 28.01.2021
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
1. Сущность и примеры налоговых схем 4
2. Налоговые риски как оборотная сторона налоговой схемы 8
3. Грамотная работа со справочно-правовыми системами, как инструмент оценки рисков при использовании налоговых схем 14
Заключение 16
Приложения 18
2. Сафонова М.Ф. Формирование внутренней налоговой отчетности для контроля налоговых затрат // Экономика и управление: проблемы и решения. 2016. N 6-2. С. 98 - 109.
3. Сафонова М.Ф. Теоретико-методологический генезис сущности и содержания категории "налоговый риск" и факторы, влияющие на его возникновение // Аудит и финансовый анализ. 2016. N 1. С. 16 - 25.
4. Рюмин С.М. Налоговое планирование: общие принципы и проблемы // Налоговый вестник. 2018. N 2. С. 123.
5. Тихонов Д.Н. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков. М.: Альпина Бизнес Букс, 2017. 250 с.
6. Халезова К.А. Налоговый комплаенс как способ обеспечения налоговой безопасности предприятия // Технология текстильной промышленности. 2016. N 2. С. 28 - 34. URL: http://ttp.ivgpu.com/wp-content/uploads/2016/05/362_5.pdf.
7. Сафонова М.Ф., Резниченко С.М. Управление налоговыми рисками торговых организаций как способ повышения уровня налоговой безопасности // Труды Кубанского государственного аграрного университета. 2015. N 52. С. 70 - 77.
8. Серебрякова Т.Ю. Концептуальные модели внутреннего контроля. Palmarium Academic Publishing (Saarbrucken), 2012. 83 с.
Вопрос-ответ:
Какова сущность налоговых схем? Можете привести примеры?
Налоговые схемы представляют собой механизмы построения оптимальных налоговых стратегий для предприятий. Они позволяют снизить налоговую нагрузку и эффективно использовать налоговые льготы и снижение налогооблагаемой базы. Примеры налоговых схем включают такие методы, как создание филиалов в странах с низкими ставками налогов, применение различных налоговых вычетов и скидок, использование договоров о двойном налогообложении и многое другое.
Как связаны налоговые риски с налоговыми схемами?
Налоговые риски являются оборотной стороной налоговых схем. При использовании налоговых схем предприятие может столкнуться с возможностью проведения налоговой проверки и незаконного уклонения от уплаты налогов. Это может привести к штрафам, штрафным санкциям и даже уголовной ответственности. Налоговые риски должны учитываться заранее и применяться грамотная стратегия работы со справочно-правовыми системами для оценки этих рисков и их минимизации.
Как можно оценить риски при использовании налоговых схем?
Одним из инструментов для оценки рисков при использовании налоговых схем является грамотная работа со справочно-правовыми системами. Они позволяют получить информацию о законодательстве, судебной практике и других нормативных актах, которые могут влиять на налоговую ситуацию предприятия. Такая работа позволяет выявить потенциальные риски и принять меры для их минимизации.
Указано, что в 2020 году риски налоговой проверки отсутствуют. Что это значит?
Это означает, что на основе анализа всех параметров и соотношений показателей налоговой отчетности, в 2020 году нет оснований для проведения налоговых проверок у данного предприятия. Ситуация может измениться в будущем, но на текущий момент ожидается отсутствие рисков налоговой проверки.
Какой основной инструмент используется для оптимизации налоговой нагрузки предприятия?
Основным инструментом для оптимизации налоговой нагрузки предприятия является механизм построения налоговой схемы. С помощью такой схемы предприятие может легально снизить свои налоговые платежи, используя различные законодательные и организационные возможности.
Можете привести примеры налоговых схем?
Примеры налоговых схем могут включать такие действия, как использование налоговых льгот и освобождений, передача активов между связанными предприятиями, распределение доходов между резидентами и нерезидентами для уменьшения общей налоговой нагрузки и многое другое. Налоговые схемы могут быть сложными и требовать подробного изучения налогового законодательства и специалистов в области налогообложения.
Какие риски связаны с использованием налоговых схем?
Использование налоговых схем может нести риски налоговых проверок и штрафов со стороны налоговых органов. Когда предприятие использует нетрадиционные налоговые схемы, оно может привлечь внимание налоговых органов и стать объектом налоговой проверки. Это может привести к дополнительным расходам на оплату штрафов и пеней за нарушение законодательства в области налогообложения.
Как можно оценить риски при использовании налоговых схем?
Для оценки рисков при использовании налоговых схем рекомендуется проводить грамотную работу со справочно-правовыми системами, такими как налоговая база данных и электронные правовые системы. Это позволяет получить информацию о судебной практике, решениях арбитражных судов и действующем налоговом законодательстве, которая может быть полезна при определении налоговых рисков и выборе наиболее безопасной налоговой схемы.
Какие параметры налоговой отчетности указывают на отсутствие рисков налоговой проверки?
В 2020 году все параметры и соотношения показателей налоговой отчетности могут указывать на отсутствие рисков налоговой проверки. Однако, чтобы сделать точные выводы, необходимо проанализировать конкретные показатели и сравнить их с требованиями налогового законодательства. Такой анализ может быть выполнен специалистами в области налогообложения.
Какова суть налоговых схем и можно ли привести примеры?
Механизм построения налоговой схемы позволяет предприятию оптимизировать свою налоговую нагрузку. Налоговая схема представляет собой комплексную стратегию, которая позволяет снизить суммарные налоговые платежи, придерживаясь законодательства. Примером может быть использование различных налоговых льгот или схемы, основанной на разделении деятельности между различными юридическими лицами.
Какие риски связаны с использованием налоговых схем?
Использование налоговых схем несет определенные риски, включая возможность налоговых проверок, административных штрафов или даже уголовной ответственности. Такие риски могут возникнуть, если налоговая схема будет признана незаконной или недопустимой. Кроме того, использование налоговых схем может подвергнуться вниманию налоговых органов и привлечь дополнительные проверки.
Как можно оценить риски при использовании налоговых схем?
Грамотная работа со справочно-правовыми системами является важным инструментом для оценки рисков при использовании налоговых схем. Это позволяет проверить соответствие налоговых схем законодательству и определить возможные последствия и риски. Также можно проконсультироваться с юристами или налоговыми экспертами.