Механизм функционирования теневой экономики

Кроме того, в последние годы объем нелегального притока денег в страну из-за рубежа, а также доля «теневых» финансовых потоков из России в банки других стран снизились, в основном из-за западных санкций.политика против России [13].Таким образом, количественный показатель теневой экономики в 2018 году снизился на 11,1% по сравнению с 2014 годом и составил 20,7 трлн. рублей. Если сравнить объем скрытой экономической активности с другими важными показателями российской экономики, то можно увидеть, что объем теневой экономики превышает плановые расходы федерального бюджета на 2019 год на 2,7 трлн. долларов. Также следует отметить, что размер теневой экономики в 2018 году был в 3 раза выше годового оборота «Газпрома» и на его долю приходилось 36% всех денежных доходов россиян в 2018 году (рис.4) [15].Рисунок 4. Сравнительный анализ объема теневой экономики и других показателей за 2018 год, трлн. руб. 28 января 2018 года Международный валютный фонд опубликовал данные по «скрытому» сектору экономической деятельности в 159 странах мира. При этом Россия занимает 49-е место в общем рейтинге с долей теневой экономики, равной 38,4% ВВП (рисунок 5)[12].Рисунок 5. Объем теневой экономики разных стран мира, % от ВВП Исходя из рисунка, можно сделать вывод, что аналогичный уровень теневого режима Российской Федерации наблюдался на Филиппинах (39,31%), Казахстане (38,9%), Кыргызстане (37,9%) и Бразилии (37,6%). %). Самый высокий уровень теневой экономики был зарегистрирован в Грузии (64,9%) и Боливии (62,3%) из-за нестабильности рынка труда, низкого уровня бухгалтерского учета (счетов) в малом бизнесе, низкого качества государственных учреждений и нормативно-правовая база.нагрузка на финансовые и товарные рынки.Самый низкий уровень незаконной деятельности был зафиксирован в Австрии (8,9%), США (8,3%) и Швейцарии (7,2%), что отражает высокий уровень нормативного давления на бизнес. В то же время, если посмотреть на экономику США с учетом ее размера, бюджет теряет более 300 миллиардов долларов в год, что составляет около 36% расходов на здравоохранение.В конце 2018 года ЦБ РФ провел исследование, в котором указал размер долей различных секторов теневой экономики. Банк России произвел оценку на основе анализа денежных потоков, который прозрачен для него как никакой другой (рис. 6)[16].Рисунок 6. Структура теневой экономики в РФ, % По результатам исследования первое место в сфере строительства (29%), второе в сфере услуг (22%), третье место - торговля промышленными и потребительскими товарами (16%).В то же время строительство и производство, на которые в совокупности приходится 41% теневой экономики, вызывают большую озабоченность, потому что такой огромный оборот «теневых» денег означает, что есть большой спрос, и многие люди с радостью соглашаются денежная оплата их труда. На практике он говорит не только об уклонении от уплаты налогов, но и о полном контроле над всей строительной отраслью.Как известно, на стройке требуется большой объем неквалифицированной рабочей силы. Если работник получает зарплату наличными, невозможно проверить, работает он на самом деле или нет, а также соблюдаются ли условия труда и безопасность.Еще один негативный аспект теневых продаж - это отсутствие контроля качества строительства. Если строитель покупает оборудование за деньги, возникает соблазн сэкономить на материалах.Наличие незаконных сделок во время строительства является стимулом для строительных работ немедленно ликвидировать застройщиков как можно быстрее. А после ликвидации строительной компании в будущем некому будет отвечать за качество объекта, ведь ошибки, допущенные при строительстве, часто проявляются только через несколько лет.Процветание теневой экономики в сфере услуг связано с тем, что, в отличие от товаров, услуга несущественна и практически невозможно установить факт ее предложения по определенной рыночной стоимости в прошлом. Тем не менее, налоговые органы успешно борются со сбором в сфере услуг. По данным Росстата, значительная часть населения трудоспособного возраста сосредоточена в неформальном секторе экономики России (рисунок 7) [14].Рисунок 7. Доля занятых в неформальном секторе экономике На основании диаграммы можно сделать вывод, что в 2018 году доля занятых в неформальном секторе экономики составила 20,1% от общей занятости в Российской Федерации, что составляет 14,6 млн. человек, заработная плата которых не выплачивается через социальные страховые взносы и доплаты бюджетные средства. В течение последнего десятилетия положительные тенденции в объеме неформальной занятости не начали восстанавливаться. На региональном уровне неформальная занятость наиболее высока в республиках Северного Кавказа: в Чечне - 64% от общей численности населения; Например, в Дагестане - 52%, в Ингушетии и Кабардино-Балкарии - 48%, в Ставропольском крае - 35%. Кроме того, высокая доля неформальной занятости (около трети) зафиксирована в Бурятии, Северной Осетии, Республике Калмыкия, Краснодарском крае Алтая, Адыгее, Ивановской и Астраханской областях, Карачаево-Черкесии.Одной из основных причин перехода от формальной экономики к теневой является отсутствие доходов у официальных рабочих, что вынуждает многих рабочих поддерживать тесные связи с теневым рынком труда. Кроме того, в последнее время снизились реальные доходы населения. С точки зрения экономической активности наибольшая доля населения, занятого в неформальном секторе Российской Федерации в 2018 году, наблюдалась в оптовой и розничной торговле (32%), сельском хозяйстве и рыболовстве (24%) и строительстве (12%). В основном это связано с завершением процессов отчуждения тех секторов экономики, в которых наиболее распространены негосударственные формы собственности, что способствует распространению неформальных трудовых отношений (рисунок 8) [14].Рисунок 8. Распределение занятых в неформальном секторе экономики по видам деятельности Также следует отметить, что самая низкая доля населения, занятого в неформальном секторе, зафиксирована в сфере образования (1%) и здравоохранения (1%), что связано с высокой долей государственных учреждений, предоставляющих эти услуги.В объемной структуре теневой экономики Российской Федерации наибольшую долю занимает фонд скрытого вознаграждения. Так, в 2018 году на него приходилось 12,1% ВВП и 25,9% от общего объема ФОТ (12,6 трлн долларов США). За последние пять лет доля скрытых ФОТ в ВВП и в общем FOT снизилась на 0,7 и 2,3 процентных пункта соответственно, но общий размер увеличился на 2,5 триллиона (24,8%), что указывает только на более быстрый рост ВВП и легального ФОТ, а не снижение доли занятости в неформальном секторе (рис. 9)[14].Рисунок 9. Скрытый фонд оплаты труда Несомненно, параллельный рынок труда, являющийся источником дохода для значительной части населения России, позволяет гражданам повышать уровень благосостояния, тем самым способствуя формированию среднего класса. Однако замена некоторых официальных служащих более дешевой теневой рабочей силой создает дисбаланс на рынке труда. Спрос на работников, желающих работать в соответствии с трудовым законодательством, снижается, что, в свою очередь, приводит к падению цен на рабочую силу и постепенному снижению официально выплачиваемой номинальной заработной платы.По статистике Росстата и Росфинмониторинга можно оценить потенциальную долю доходов от налогообложения в параллельном секторе экономики, но из-за криминальной составляющей полученные расчеты характеризуются определенной погрешностью (таблица 1)[18].Таблица 1 – Потенциальный объем теневого сектора в экономике РФ, 2018 гПоказательЗначение, трлн. руб.Величина ВВП РФ103,6Размер теневой экономики20,7Размер федерального бюджета РФ19,5Скрытый ФОТ12,6Скрытые доходы организаций8,1Потенциальный доход бюджета РФ в виде НДФЛ1,6Потенциальный доход бюджета РФ в виде налога на прибыль1,6Недополученные отчисления на страховое обеспечение3,8Величина федерального бюджета РФ с поправкой на потенциальные налоговые доходы теневого сектора22,8Всего недополучено налогов и отчислений на страховое обеспечение7,0Анализ таблицы показывает, что при налогообложении неформального сектора экономики доля налоговых поступлений в налогообложении прибыли организации потенциально увеличивается на 198,5%, то есть на 1,6 трлн. долларов. Скрытое налогообложение ФОТ добавит в бюджет 1,6 триллиона долларов за счет увеличения НДФЛ на 69,6% и увеличения суммы социального обеспечения на 3,8 млрд. долларов.Таким образом, из-за высокого уровня теневой экономики в Российской Федерации в бюджет ежегодно поступает около 3,2 трлн. долларов. При этом необходимо исключить тот факт, что средства, сэкономленные государством за три года за счет принятия новой пенсионной реформы, могут составить всего 620 миллиардов - 1,3 трлн. рублей, что в 5,2-2,5 раза меньше денег, занятых в структуре теневого сектора. На основании анализа можно сделать вывод, что теневая экономика - одна из самых сложных проблем в России. Она затрагивает все сферы жизни общества и скорее вреден, чем положителен, поэтому государство должно сделать все возможное, чтобы ее устранить. Но также важно понимать, что теневая экономика присуща любой экономической системе и умирает только вместе с ней и государством, поэтому полностью уничтожить теневую экономику не удастся.ЗаключениеТаким образом, теневая экономика является частью национальной экономической системы, в которой устанавливаются экономические отношения, регулируемые нормами и неформальными правилами. Теневая экономика характеризуется тем, что ее данные не учитываются в статистике и не включаются в общие макроэкономические показатели. Границы неформальной экономики определяются степенью соответствия предпринимаемых экономических действий установленным правовым стандартам и законам. При этом игнорируется морально-этическая сторона экономических отношений.Деятельность теневой экономики не контролируется государством и поэтому не облагается налогами. Доходы и результаты хозяйственной деятельности от чиновников принято скрывать. Причины могут быть разными. Как правило, сокрытие доходов происходит из-за несовершенства фискальной и бюджетной системы, отсутствия грамотной государственной политики в области регулирования рыночных отношений. Хозяйствующие субъекты не производят обязательные платежи в бюджет, в результате чего возникает финансовый дефицит.Теневая экономика рассматривается как угроза экономической безопасности страны. Это отрицательно сказывается на развитии. Последствиями расширения теневого сектора экономики могут быть: Экономический кризис. Потеря маневренности. Разрушение экономических связей. Замедление производства. Рост экономической преступности. Основная причина формирования неформальной экономики - игнорирование государством экономических интересов населения. Вынужденное государство сделало многие отрасли просто неспособными к развитию.Есть отрасли, которые нужны людям, но они по разным причинам не производят нужного количества продукции. Здесь зарождается теневая экономика. Чтобы уменьшить его долю в национальной экономике, нужно бороться не против народа, а против причин, которые привели к его образованию. Пересмотр инструментов экономического регулирования и их адаптация к рыночным отношениям будет постепенно сокращать количество теневых сделок. Это может способствовать стабильной налоговой системе, формированию условий для прекращения всей подпольной деятельности, гарантии профессиональной деятельности, проверке функционирования финансовых систем, контролю и правоприменению.Расширение теневой экономики приводит к искажению экономических отношений. Это негативно сказывается на конкуренции, эффективности производства, разделении труда и изменении структуры рыночного баланса. Кроме того, неформальная экономика влияет на перераспределение налоговой нагрузки, что негативно сказывается на наполнении бюджета. Уменьшаются расходы бюджета, снижается эффективность экономической политики, становится невозможным контролировать макроэкономические показатели.Неформальная экономика влияет на снижение инвестиционной привлекательности, и происходит изменение доверия иностранного капитала к экономике страны. Меняется структура потребительского спроса, меняется конкуренция, снижается эффективность рыночного механизма.Список литературыНормативные правовые акты1. Указ Президента РФ от 31.12.2015 N 683 "О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации" Консультант ПлюсНаучная литература2. Аброскин А.С. Отраслевые аспекты измерения и анализа теневой деятельности в российской экономике / А.С.Аброскин, Н.А.Аброскина // Социальная политика и социология. - 2018. - Т.17, N 4. - С.24-39.3. Ахмедуев А. Теневая экономика: системный ресурс и фактор торможения социально-экономического развития // Вопросы экономики. - 2015. - N 9. - C.152-160.4. Вклад уклонения от уплаты налогов в увеличение масштабов теневой экономики / Д.Ю.Федотов, Е.Н Орлова // Финансовый бизнес. - 2015. - N 4. - С.26-32.5. Дадашев А.З. Теневой капитал и теневые доходы в системе противодействия их легализации / А.З.Дадашев, Н.Ю.Танющева // Финансы. - 2018. - N 7. - С.38-43.6. Киреенко А.П. Теневая экономика в регионах России: вклад городской и сельской местности / А.П.Киреенко, Е.Н.Невзорова // Регион: экономика и социология. - 2018. - N 1. - С.191-216.7. Костин А.В. Методы оценки теневой экономики на региональном уровне // Регион: экономика и социология. - 2018. - N 3. - С.21-37.8. Мациевский Н.С. Теневая Россия: истоки, сущность, причины, последствия. - Томск: Красное знамя, 2015. - 529с.9. Михайлова Н.С. Фиктивные предприятия: найти и обезвредить / Н.С.Михайлова, С.Е.Марков // ЭКО. - 2018. - N 10. - С.179-192.10. Павлов К.В. Эволюция парадигмы теневой экономики в научных исследованиях / К.В.Павлов, Е.Н.Головченко, В.С.Ниценко // Нац. интересы: приоритеты и безопасность. - 2016. - N 1. - С.155-163.Электронные ресурсы11. Я. И. Различные аспекты теневой экономики / Я. И. Димовна, А. И. Булатова // Актуальные вопросы экономических наук: материалы III Междунар. науч. конф. [Электронный ресурс]. URL: https://moluch.ru/conf/econ/archive/95/5804/ (дата обращения: 9.06.2019)12. Международный валютный фонд [Электронный ресурс]. URL: https://www.imf.org/external/Russian/(дата обращения: 9.06.2019)13. Теневая экономика в России // FINCAN [Электронный ресурс]. URL: http://fincan.ru/articles/94_tenevajaekonomika-v-rossii/ (дата обращения: 9.06.2019)14. Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс]. URL: http://www.gks.ru/(дата обращения: 9.06.2019)15. Федеральная служба по финансовому мониторингу [Электронный ресурс]. URL: http://www.fedsfm.ru/ (дата обращения: 9.06.2019)16. банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: https://www.cbr.ru/, свободный (дата обращения: 9.06.2019)17. Латов, Ю.В. Теневая экономика.[Электронный ресурс]. URL: https://search.rsl.ru/ru/record/01002819608 (дата обращения: 9.06.2019)18. Росстат. [Электронный ресурс]. URL: https://rosstat.gov.ru/ (дата обращения: 9.06.2019)