Субсидиарная ответственность контролирующих должника лиц при банкротстве
Заказать уникальную дипломную работу- 69 69 страниц
- 95 + 95 источников
- Добавлена 03.04.2021
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
1. Статус контролирующего лица применительно к процедурам банкротства3
1.1. Понятие контролирующего лица 8
1.2. Действующее законодательство о статусе контролирующего лица при банкротстве 8
2. Механизм применения субсидиарной ответственности контролирующих лиц при банкротстве должника 14
2.1. Виды субсидиарной ответственности контролирующих лиц при банкротстве 22
2.2. Условия и основания применения субсидиарной ответственности контролирующих лиц при банкротстве 22
2.3. Порядок применения субсидиарной ответственности контролирующих лиц при банкротстве 39
3. Проблемы правового регулирования субсидиарной ответственности контролирующего лица и предложения по совершенствованию законодательства 46
3.1 Проблемы правового регулирования субсидиарной ответственности руководителя должника при непередаче первичных документов при увольнении. 46
3.2. Проблемы правового регулирования оценки степени разумности и добросовестности действий руководителя должника как контролирующего лица 57
3.3. Проблемы правового регулирования привлечения к субсидиарной ответственности близких родственников контролирующего лица 61
Заключение 68
Список использованных источников 73
Однако несмотря на достаточно большой объем исследований по выбранной теме, автор приходит к выводу о ее актуальности и необходимости разработки на сегодняшний день.Методологической базой работы послужил диалектико-материалистический метод познания правовой действительности, наряду с которым были использованы также общенаучные (логический и исторический, индукции и дедукции, системно-структурный подход, моделирование, анализ и синтез, абстрагирование), специально-научные (статистический, социологический) и частно-научные (сравнительно-правовой, формально-юридический) методы. Эмпирическую базу исследования составили работы современных теоретиков права, судебная практика и материалы периодической печати.Структура работы состоит из введения, трех глав, состоящих из параграфов, заключения, списка, использованных источников.Во введении обусловлена актуальность темы исследования, определены цель, задачи, методы исследования.В первой главе исследуется вопрос статуса и правового регулирования субсидиарной ответственности КДЛ.Во второй главе исследуются условия и основания субсидиарной ответственностиВ третьей главе исследуются проблемы субсидиарной ответственности КДЛ.Исследование позволяет сделать о немалом количестве вопросов, формирующих на сегодняшний день проблематику субсидиарной ответственности КДЛ должника. В аспекте ответственности основного влияющего на деятельность должника лица – руководителя должника, представляется логичным и обоснованным его привлечение вне зависимости от вину, так как именно он руководит и контролирует деятельность должника, совершает сделки от его имени или выдает доверенности на совершение таких сделок. На практике именно это лицо чаще всего оказывается в числе привлеченных к субсидиарной ответственности, и это совсем не безосновательно. Даже, если счесть это предложение не самым обоснованным и обратить внимание на противников такого подхода, тогда придется вернуться к понятиям разумности и добросовестности руководителя, которые сейчас регламентированы крайне некачественно, что в свою очередь создает трудности в привлечении руководителя к ответственности.Далее, следует обратить внимание на таких КДЛ, как родственники руководителя или собственника должника-организации. На сегодняшний день в практике появился ряд судебных решений, в которых к ответственности привлечены наследники такого КДЛ. По мнению автора, более целесообразным было бы проведение глубокой и всесторонней проверки с привлечением ФНС и иных управомоченных органов, для цели выявления вины, противоправных действия и их последствий касательно КДЛ, и как следствие это нередко поможет выявить связь с его родственниками, которые чаще всего выступают выгодоприобретателями по сделкам, которые привели организацию к банкротству и причинили ущерб бюджету и третьим лицам-кредиторам должника-банкрота.
2. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 30.12.2020) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 02.01.2021) // "Собрание законодательства РФ", 28.10.2002, N 43, ст. 4190,
3. Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 31.07.2020) "Об обществах с ограниченной ответственностью" // "Собрание законодательства РФ", 16.02.1998, N 7, ст. 785,
4. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 31.07.2020) "Об акционерных обществах" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2021) // "Собрание законодательства РФ", 01.01.1996, N 1, ст. 1.
5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" // "Бюллетень Верховного Суда РФ", N 3, март, 2018
6. Рыков И.Ю. Субсидиарная ответственность: тенденции современного менеджмента. 2-е изд. [Электронное издание]. М.: Статут, 2019. 195 с.
7. Федотова Н.В. Проблемы привлечения контролирующих должника лиц к ответственности // Предпринимательское право. Приложение «Право и Бизнес». 2020. N 1. С. 27 - 32.
8. Лотфуллин Р.К. Субсидиарная и иная ответственность контролирующих должника лиц при банкротстве. М.: Статут, 2018.
9. Мифтахутдинов Р.Т. Контролирующие должника лица как субъекты субсидиарной ответственности при банкротстве // Законы России: опыт, анализ, практика. 2018. Июль. N 7. С. 33 - 37.
10. Свириденко О.М. Актуальные вопросы субсидиарной ответственности контролирующих лиц при банкротстве должника // Lex russica. 2018. Декабрь. N 12.
11. Будылин С.Л., Иванец Ю.Л. Срывая покровы. Доктрина снятия корпоративной вуали в зарубежных странах и в России // Вестник ВАС РФ. 2013. N 7 (СПС «КонсультантПлюс»).
12. Горбашев И.В. О некоторых материально-правовых аспектах привлечения к субсидиарной ответственности в разъяснениях ВС РФ // Вестник гражданского права. 2018. N 4. С. 154 - 202.
13. Шестакова Е.В. Субсидиарная имущественная ответственность по обязательствам лица, контролирующего общество с ограниченной ответственностью, при неплатежеспособности последнего (в двух частях, часть первая). М.: Право Доступа, 2017.
14. Свириденко О.М. Актуальные вопросы субсидиарной ответственности контролирующих лиц при банкротстве должника // Lex russica. 2018. Декабрь. N 12.
15. Попондопуло В.Ф., Силина (Слепченко) Е.В. Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве // Судья. 2018. N 4 (СПС «КонсультантПлюс»).
16. Определение ВС РФ от 21 февраля 2018 г. N 310-ЭС17-17994(1,2)
17. Гутников О.В. Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве: общие новеллы и недостатки правового регулирования // Предпринимательское право. 2018. N 1 (СПС «КонсультантПлюс»)
18. Новак Д.В. Добросовестность в корпоративном праве // Вестник гражданского права. 2017. N 2 (СПС «КонсультантПлюс»)
19. Степанов Д.И. Новые положения Гражданского кодекса о юридических лицах // Закон. 2014. N 7 (СПС «КонсультантПлюс»)
20. Гутников О.В. Корпоративная ответственность в гражданском праве: Монография. М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации: ООО «Юридическая фирма «Контракт», 2019. 488 с.
21. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 20.07.2018 по делу N А40-130472/17
22. Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.12.2017 по делу N А56-73965/2013-субс.1
23. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах»
24. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 17.11.2015 N 50 «О применении судами законодательства при рассмотрении некоторых вопросов, возникающих в ходе исполнительного производства»
25. Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 29.01.2019 по делу N А41-1815/16
26. Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 30.03.2017 по делу N А12-26858/2013
27. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 30.11.2015 по делу N А40-130625/2013
28. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ.
29. Определение КС РФ от 29.09.2016 N 1957-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Кочетковой Марии Петровны на нарушение ее конституционных прав пунктом 1 статьи 418 и частью второй статьи 1112 Гражданского кодекса Российской Федерации»
30. Определение КС РФ от 24.04.2018 N 978-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы граждан Богачевой Ольги Николаевны и Вознюк Ольги Витальевны на нарушение их конституционных прав частью первой статьи 151, пунктом 1 статьи 418 и частью второй статьи 1112 Гражданского кодекса Российской Федерации»
31. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации (далее - ВС РФ) от 29.05.12 N 9 «О судебной практике по делам о наследовании»
32. Обзор судебной практики ВС РФ за первый квартал 2000 года, утвержденный Постановлением Президиума ВС РФ 28 июня 2000 года
33. Определение ВС РФ от 03.02.2012 N 53-В11-19
34. Ягельницкий А.А. К вопросу о неразрывной связи права с личностью: преемство в праве требовать компенсации морального вреда и вреда, причиненного жизни или здоровью // Вестник гражданского права. 2013. N 2.
35. Апелляционное определение Ростовского областного суда от 23.10.2018 по делу N 33-18725/2018
36. Апелляционные определения Ленинградского областного суда от 29.08.2018 N 33-5462/2018
37. Тарасюк И.М., Шевченко И.М. О некоторых вопросах применения пункта 4 статьи 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» // Арбитражные споры. 2016. N 2. С. 95 - 110.
38. Канцер Ю.А. Привлечение к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц в рамках дела о банкротстве // Общество: политика, экономика, право. 2011. N 4. С. 128 - 134.
39. Степанова Е., Каширина Т. Субсидиарная ответственность контролирующих должника лиц: опыт и перспективы // Хозяйство и право. 2011. N 1(408). С. 84 - 87.
40. Файзрахманова Л.М. Актуальные вопросы привлечения должника-налогоплательщика к субсидиарной ответственности при несостоятельности (банкротстве) // Налоги. 2018. N 5. С. 27 - 30.
41. Определение ВС РФ от 20.07.2017 N 309-ЭС17-1801
42. Любимова Е.Е. Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов // Арбитражные споры. 2018. N 2. С. 61 - 71.
43. Егоров А.В., Усачева К.А. Доктрина «снятия корпоративного покрова» как инструмент распределения рисков между участниками корпорации и иными субъектами оборота // Вестник гражданского права. 2014. N 1. С. 31 - 73.
44. Горбашев И.В. О некоторых материально-правовых аспектах привлечения к субсидиарной ответственности в разъяснениях ВС РФ // Вестник гражданского права. 2018. N 4. С. 154 - 202.
45. Ломакин Д.В. Концепция снятия корпоративного покрова: реализация ее основных положений в действующем законодательстве и проекте изменений Гражданского кодекса РФ // Вестник ВАС РФ. 2012. N 9. С. 6 - 33.
46. Кудряшов А.А. Субсидиарная ответственность контролирующих лиц Должника, как механизм восстановления нарушенных прав кредиторов // Юридическая наука: история и современность. 2018. N 6. С. 104 - 108.
47. Кудряшов А.А. Субсидиарная ответственность контролирующих лиц Должника, как механизм восстановления нарушенных прав кредиторов // Юридическая наука: история и современность. 2018. N 6. С. 104 - 108.
48. Улезко А. Привлечение к ответственности лиц, контролирующих должника // Банковское обозрение. Приложение «БанкНадзор». 2018. N 1. С. 61 - 65.
49. Суворов Е.Д. Возражения субсидиарного должника по обязательствам несостоятельного лица как способ достижения баланса конституционно значимых интересов // Закон. 2018. N 7. С. 50 - 67.
50. Абрамов С.И. К вопросу о роли правовых презумпций в контексте реформирования института имущественной ответственности при банкротстве // Право и экономика. 2019. N 5(375). С. 49 - 57.
51. Алексеева Ю.С., Воскресенская Е.В. Особенности возложения субсидиарной ответственности на участника общества с ограниченной ответственностью в механизме восстановления нарушенных прав кредиторов // Ленинградский юридический журнал. 2018. N 1(51). С. 77 - 85.
52. Гайдук И.Е., Новокшонова Н.А. Определение вины при привлечении к субсидиарной ответственности контролирующего должника лица // Управление в современных системах. 2018. N 4. С. 49 - 55.
53. Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 9 октября 2017 г. N Ф09-1757/17 по делу N А47-13023/2011
54. Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 9 февраля 2015 г. N Ф09-10165/14 по делу N А50-4185/2013
55. Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 29 сентября 2017 г. N Ф04-3840/2017 по делу N А45-22749/2014
56. Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.02.2018 по делу N А53-4511/2016
57. Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 06.03.2018 по делу N А51-29520/2016
58. Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.03.2018 по делу N А56-22893/2016
59. Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 30.01.2018 по делу N А29-16818/2017
60. Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 13.03.2018 по делу N А47-6554/2016
61. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 29.03.2018 N 306-ЭС17-13670(3)
62. Определение Арбитражного суда Кемеровской области от 22.08.2018 по делу N А27-13275/2015
63. решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 06.03.2019 по делу N А56-103302/2018
64. Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.01.2019 по делу N А56-37118/2016
65. Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.01.2019 по делу N А56-35411/2016
66. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 28.03.2019 N 305-ЭС18-17629(2)
67. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 05.03.2019 N 305-ЭС18-15540
68. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 01.08.2019 по делу N А40-41171/16
69. Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.06.2012 по делу N А56-36765/2009-субс
70. Постановление ФАС ДО от 06.06.2006, 30.05.2006 N Ф03-А51/06-1/1386 по делу N А51-3327/05-19-68
71. Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.06.2012 по делу N А56-36765/2009-субс
72. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первой) от 30.11.1994 N 51-ФЗ // СЗ РФ. 05.12.1994
73. Новицкий И.Б. Принцип доброй совести в проекте обязательственного права // Вестник гражданского права. 2006. Т. 6. N 1. С. 124.
74. Постановление Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа от 05.03.2008
75. Проект Федерального закона N 394587-5 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части привлечения к ответственности членов органов управления хозяйственных обществ» // СПС «КонсультантПлюс».
76. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» // СПС «КонсультантПлюс».
77. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» // СПС «КонсультантПлюс».
78. Габов А.В. Об ответственности членов органов управления юридических лиц // Вестник ВАС РФ. 2013. N 7. С. 18; СПС «КонсультантПлюс».
79. Емельянов В.И. Разумность, добросовестность, незлоупотребление гражданскими правами. М.: Лекс-Книга, 2002. С. 97.
80. Волков А.В. Формализм против субъективизма в гражданском праве // Современное право. 2010. N 1; СПС «КонсультантПлюс».
81. Емельянов В.И. Понятие «разумность» в гражданском праве России // Вестник ВАС РФ. 2002. N 10. С. 105.
82. Могилевский С.Д. Общество с ограниченной ответственностью: законодательство и практика его применения. М.: Статут, 2010
83. Лукьяненко М.Ф. Оценочные понятия гражданского права: разумность, добросовестность, существенность. М.: Статут, 2010
84. Тихомиров М.Ю. Общество с ограниченной ответственностью: Практическое пособие по применению Закона в новой редакции. М.: Изд-во М.Ю. Тихомирова, 2010
85. Габов А.В. Об ответственности членов органов управления юридических лиц // Вестник ВАС РФ. 2013. N 7. С. 15; СПС «КонсультантПлюс».
86. Дедов Д.И. Юридический метод: Научное эссе. С. 47. СПС «КонсультантПлюс».
87. Пирогова Е.С., Жукова Ю.Д. Стандарты добросовестности и разумности поведения руководителя хозяйственного общества в современном законодательстве и судебной практике: спорные вопросы формирования критериев правомерного поведения // Власть Закона. 2014. N 4. С. 101 - 121.
88. Тай Ю.В., Будылин С.Л. Сын за отца отвечает. Субсидиарная ответственность членов семьи директора в банкротстве компании. Комментарий к Определению Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 23.12.2019 N 305-ЭС19-13326 // Вестник экономического правосудия Российской Федерации. 2020. N 6. С. 4 - 22.
89. Суд впервые привлек к налоговой «субсидиарке» детей владельца фирмы // Практическая бухгалтерия. 2020. N 11. С. 36 - 38.
90. <Письмо> ФНС России от 16.08.2017 N СА-4-18/16148@ "О применении налоговыми органами положений главы III.2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ" // СПС «КонсультантПлюс».
91. Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 6, Пленума ВАС РФ N 8 от 01.07.1996 (ред. от 25.12.2018) "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" // "Бюллетень Верховного Суда РФ", N 9, 1996, N 5, 1997.
92. Нечаев А.И. К вопросу о правовой природе судебного акта об установлении оснований для привлечения к субсидиарной ответственности в делах о банкротстве // Арбитражный и гражданский процесс. 2020. N 2. С. 51 - 55.
93. Морхат П.М. Субсидиарная ответственность в делах о банкротстве как самостоятельная (основная) ответственность контролирующего должника лица за нарушение обязанности действовать добросовестно и разумно по отношению к кредиторам подконтрольного лица // Вестник Арбитражного суда Московского округа. 2019. N 4. С. 68 - 79.
94. Середа И.М., Середа А.Г. Механизм правового регулирования отношений, возникающих в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве: монография. Москва: Статут, 2020. 112 с.
95. Спесивов В.В. Обстоятельства, подлежащие доказыванию при привлечении к субсидиарной ответственности в деле о банкротстве // Закон. 2018. N 7. С. 68 - 77.
Вопрос-ответ:
Какое законодательство регулирует статус контролирующих лиц при банкротстве?
Действующим законодательством о статусе контролирующих лиц при банкротстве является Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)".
Что такое контролирующее лицо в рамках процедур банкротства?
Контролирующим лицом при банкротстве называется лицо, которое осуществляет деятельность должника и имеет возможность определять решения, принимаемые должником, в том числе об определении целей и стратегии его развития.
Какие виды субсидиарной ответственности могут быть применены к контролирующим лицам при банкротстве?
Субсидиарная ответственность контролирующих лиц при банкротстве может быть применена в форме обязательств контролирующего лица по обязанностям должника, гарантий контролирующего лица в пользу должника и обязательств контролирующего лица по обязательствам должника перед кредиторами.
Какие условия и основания необходимо соблюсти для применения субсидиарной ответственности к контролирующим лицам при банкротстве?
Для применения субсидиарной ответственности к контролирующим лицам при банкротстве необходимо доказать, что должник находится в стадии неплатежеспособности или банкротства, что контролирующее лицо осуществляло определенные функции и решения в отношении должника, а также что контролирующее лицо использовало права и возможности для своих личных интересов и нанесло ущерб кредиторам должника.
Каков механизм применения субсидиарной ответственности контролирующих лиц при банкротстве должника?
Механизм применения субсидиарной ответственности контролирующих лиц при банкротстве должника заключается в составлении искового заявления к соответствующему суду, доказывании наличия условий и оснований применения субсидиарной ответственности, а также взыскании с контролирующих лиц необходимых сумм для удовлетворения требований кредиторов должника.
Какой статус имеют контролирующие лица в процедурах банкротства?
Контролирующие лица в процедурах банкротства имеют статус субсидиарно ответственных лиц, то есть их личное имущество может быть использовано для удовлетворения требований кредиторов.
Как определяется понятие контролирующего лица при банкротстве?
Контролирующим лицом при банкротстве считается лицо, которое имеет возможность принимать решения по основным вопросам деятельности должника, влиять на его деятельность и/или обладает контролирующим пакетом акций или долей в уставном капитале должника.
Какое законодательство регулирует статус контролирующего лица при банкротстве?
Существующее законодательство по банкротству содержит нормы, регулирующие статус контролирующих лиц при банкротстве. Основной закон, устанавливающий субсидиарную ответственность контролирующих лиц, это Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)".
Каким образом применяется субсидиарная ответственность контролирующих лиц при банкротстве должника?
Субсидиарная ответственность контролирующих лиц применяется путем возбуждения соответствующего судебного процесса, в ходе которого суд может принять решение о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности и наложении удовлетворения на их личное имущество.
Какие условия и основания необходимы для применения субсидиарной ответственности к контролирующим лицам при банкротстве?
Применение субсидиарной ответственности к контролирующим лицам при банкротстве требует наличия оснований, таких как множественность должников, умышленные действия или бездействие контролирующих лиц и доказательств их виновности. Кроме того, необходимо соблюдение ряда условий, включая задолженность должника перед кредиторами, недостаток имущества для его удовлетворения и доказательства о возможности удовлетворения требований кредиторов за счет личного имущества контролирующих лиц.
Каков статус контролирующего лица при процедурах банкротства?
Контролирующее лицо является лицом, которое непосредственно или косвенно осуществляет определенный контроль над должником. Оно может быть руководителем, учредителем, акционером, организацией, управляющей должником или осуществляющей контроль над ним.
Какие условия и основания применения субсидиарной ответственности к контролирующим лицам при банкротстве должника?
Для применения субсидиарной ответственности к контролирующим лицам должна быть доказана наличие фактов, свидетельствующих о том, что они совершили действия, приведшие к банкротству должника или усугубили его финансовое положение. Кроме того, необходимо доказать неполноту или недостоверность представленной должником информации, а также наличие вины и вреда, причиненного должнику.