оценка кредитоспособности клиентов коммерческого банка

Оценка финансового состояния организации будет неполной без анализа финансовой устойчивости. Анализируя кредитоспособность, сопоставляют состояние пассивов с состоянием активов.Коэффициент капитализации показывает, сколько заемных средств организация привлекла на 1 руб. вложенных в активы собственных средств.По состоянию на 01.01.18 г. данный показатель составил 0,49 руб. Динамика, таким образом, получилась отрицательной.Таблица 2.15 - Анализ финансовой устойчивости ООО «Дельта»Наименование показателяНормальное ограничениеНа 01.01.17 г.На 01.01.18 г.ОтклонениеКоэффициент капитализацииU1<=11,75430,4905-1,2638Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансированияU2=> от 0,6 до 0,80,28870,55110,2624Коэффициент финансовой независимостиU3=> 0,50,36310,67090,3078Коэффициент финансированияU3=> 10,57002,03851,4685Коэффициент финансовой устойчивостиоптимальное от 0,8 до 0,9, тревожное ниже 0,750,36310,67090,3078Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов-2,592911,90959,3187Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования показывает, какая часть оборотных активов финансируется за счет собственных источников.По состоянию на 01.01.18 г. у ООО «Дельта» данный показатель составил 55,11%. Динамика положительная.Коэффициент финансовой устойчивости показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников.По состоянию на 01.01.18 г. 67,1% активов финансировалось за счет устойчивых источников (капитал и резервы, долгосрочные пассивы).Коэффициент финансовой независимости показывает, какая часть актива финансируется за счет собственного капитала.По состоянию на 01.01.18 г. коэффициент равен коэффициенту финансовой устойчивости, так как у ООО «Дельта» отсутствуют долгосрочные пассивы.5) Общая оценка деловой активности ООО «Дельта».Финансовое положение организации, ее кредитоспособность зависят от того, насколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные деньги (таблица 2.16).Таблица 2.16 - Анализ деловой активности ООО «Дельта» Наименование показателяЗа аналогичный период прошлого годаЗа текущий периодОтклонениеОбщие показатели оборачиваемости активов.Коэффициент общей оборачиваемости капитала (ресурсоотдачи)1,12801,22730,0993Коэффициент оборачиваемости мобильных средств1,25971,67400,4163Коэффициент отдачи1 063,0559643,5067-419,5491Показатели управления активамиКоэффициент оборачиваемости собственного капитала3,10701,8294-1,2776Коэффициент оборачиваемости материальных средств11,312536,173724,8612Коэффициент оборачиваемости денежных средств118,518136,0381-82,4780Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности1,77108,51746,7464Срок оборачиваемости кредиторской задолженности172,452431,6998-120,7526Таким образом, показатели деловой активности за прошедший период демонстрируют разнонаправленную динамику.6) Общая оценка показателей, характеризующих объемы реализации ООО «Дельта».Проведем анализ показателей, характеризующих объемы реализации продукции ООО «Дельта» в стоимостном выражении, затраты на ее производство и реализацию, а также конечный финансовый результат за 2019 г. (таблица 2.17).Таблица 2.17 - Основные показатели, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность ООО «Дельта» в 2019 г., руб.ПоказательЗа отчетный периодЗа аналогичный период прошлого годаВыручка 2 529 625,001 579 701,0Себестоимость продаж1 612 690,00917 592,0Валовая прибыль (убыток)918 935664 119Коммерческие расходы00Управленческие расходы00Прибыль (убыток) от продаж918 935,00664 109Доходы от участия в других организациях00Проценты к получению00Проценты к уплате00Прочие доходы0535,0Прочие расходы42 609,0017 610,0Прибыль (убыток) до налогообложения 874 326,00649 034Текущий налог на прибыль209 838175 771Чистая прибыль (убыток) 664 488493 273Из отчета о финансовых результатах видно, что в течении 2019 г. ООО «Дельта» осуществляло финансово-хозяйственную деятельность без убытков.В отчетном периоде выручка возросла и составила 2529625 руб. При этом объем дневной реализации составил 9368,98 руб. Себестоимость продаж за рассматриваемый период составила 1812690 руб.Чистая прибыль отчетного периода возросла и составила 664488 руб.Показатели оборачиваемости оборотных средств ООО «Дельта» приведены в таблице 2.18.Таблица 2.18 - Показатели оборачиваемости оборотных средств ООО «Дельта»Показательна 01.01.17.на 01.01.18.Выручка 1779701.002529625.00Период, дни270270Объем дневных продаж, руб.5850.749369Средняя стоимость оборотных активов, руб.1254032.001711162.00Оборачиваемость оборотных активов, раз1.261.7Длительность 1 оборота, дни216.34181.3Средняя стоимость дебиторской задолженности, руб.1101061.001371019.00Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз1.431.8Длительность 1 оборота, дни188.19166.3Средняя стоимость запасов, руб.139642.0069930.00Оборачиваемость запасов, раз11.3136Длительность 1 оборота, дни23.877.5Сокращение большинства показателей оборачиваемости в днях и увеличение в разах слдеует оценить положительно.7) Кредитная история ООО «Дельта».На основании решения кредитно-инвестиционного комитета ООО «ХКФ БАНК» от 05.09.17 г. между ООО «Дельта» («Заемщик») и ООО «ХКФ БАНК» («Банк») 05.09.17 г. заключен кредитный договор о предоставлении Заемщику кредита в сумме 130000 руб. сроком на 90 дней на условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке 28% годовых. Обязательства выполнены в срок: 05.12.2019 г. Просроченной задолженности нет.На основании решения кредитно-инвестиционного комитета ООО «ХКФ БАНК» между ООО «Дельта» («Заемщик») и ООО «ХКФ БАНК» («Банк») 02.11.17 г. заключен кредитный договор № 845 о предоставлении Заемщику кредита в сумме 220000 руб. сроком на 180 дней на условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке 30% годовых. Обязательства выполнены в срок: 02.05.2020 г. Просроченной задолженности нет.О кредитовании ООО «Дельта» в других банках информации нет.Таким образом, можно констатировать достаточно высокую кредитоспособность ООО «Дельта». Организация способно отвечать по своим обязательствам. Тенденция коэффициентов ликвидности и платежеспособности положительная. Кредитная история также положительная. В тоже время, значение коэффициента абсолютной ликвидности и промежуточного коэффициента покрытия ниже нормативного, следствием этого может стать требование со стороны банка обеспечить кредит высоколиквидным залогом.Расчет уровня кредитоспособности ООО «Дельта» в соответствии с методикой ООО «ХКФ БАНК» приведен в таблице 2.19. Все необходимые показатели были рассчитаны выше.Таблица 2.19 - Расчет рейтинговой оценки ООО «Дельта» в соответствии с методикой ООО «ХКФ БАНК»Название коэффициентаЗначениеЗначение в баллах Значение коэффициента Коэффициент независимости>0,4и "+" тенденция20(0,36) 0,67Соотношение заемных и собственных средств0,5и "-" тенденция17(1,75) 0,49Коэффициент покрытия (общий)>1и "+" тенденция20(1,41) 2,23Промежуточный коэффициент покрытия>0,6и "+" тенденция10(1,25) 2,13Коэффициент абсолютной ликвидности>0,1и "+" тенденция10(0,017) 0,103Рентабельность продаж>0,1и "+" тенденция0(0,42) 0,36 "–"Рентабельность основной деятельности>0,1и "+" тенденция0(0,73) 0,57 "–"ДополнительноТбп >Тр > Тк > 100%0138>180>167>100%не выполняетсяКорректирующий балл- 17Доля дебиторской задолженности в оборотных активах >50%Рейтинговая оценках60хДалее рассчитаем дополнительные качественные показатели, учитываемые при формировании итоговой рейтинговой оценки (см. Приложение Е).Таким образом, итоговая рейтинговая оценка – 77 баллов, при которой организация попадает во второй класс кредитоспособности, который включает в себя организации, для которых полученная рейтинговая оценка лежит в интервале от 50 до 80 баллов. При кредитовании таких заемщиков присутствует незначительная степень разумного риска, компенсацией которой может служить как наличие высоколиквидного залога на сумму кредита с процентами, так и повышение предлагаемой процентной ставки по кредиту или другая форма дополнительного обеспечения заемщиком возникающих при предоставлении кредита обязательств.Подводя итоги, следует отметить, что в бухгалтерской отчетности имеется ряд статей, непосредственно указывающих на неблагополучное финансовое положение организации. Это так называемые «больные статьи»: «Убытки», «Кредиты и займы, не погашенные в срок», «Просроченная дебиторская и кредиторская задолженности», «Векселя выданные (полученные) просроченные». При чтении баланса ООО «Дельта» такие статьи не были выявлены. ООО «Дельта» способно отвечать по своим обязательствам. Тенденция коэффициентов ликвидности и кредитоспособности положительная. Кредитная история также положительная.На основании проведенного анализа и с учетом полученных результатов видится возможным предоставление кредита ООО «Дельта» на пополнение оборотных средств в сумме 250000 руб., сроком на 120 дней, на условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке 25% годовых (т.к. организация относится ко второму классу кредитоспособности). В качестве обеспечения предлагается залог товаров в обороте, принадлежащих заемщику.2.3. Оценка качества кредитного портфеля ООО «ХКФ Банк»Анализ работы банка с просроченной задолженностью напрямую связан с оценкой риска кредитного портфеля банка. Рассмотрим здесь, как ООО «ХКФ Банк» работает с просроченной задолженностью предприятий, оценивая риски кредитного портфеля. Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов, которые оценивают деятельность по кредитованию малого бизнеса с трех аспектов:1) коэффициент покрытия рассчитывается как отношение резерва на возможные потери по кредитам, созданные банком, к кредитному портфелю.   С 2018 по 2020 год коэффициент покрытия ООО «ХКФ Банк» вырос с 14% до 17%. Это свидетельствует об увеличении риска кредитования. Учитывая значительный рост объёма кредитного портфеля банка за рассматриваемый период, рост коэффициента покрытия обусловлен увеличением объема резерва под возможные потери по ссудам малому бизнесу. Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем и объемом резерва под возможные потери по ссудам. Данный показатель вырос с 5340 млн. руб. до 6640 млн. руб.Этопозитивно оценивает деятельность по кредитованию и определяет снижение кредитного риска в банке.Коэффициент чистого кредитного портфеля показывает, какая доля чистого портфеля приходится на один рубль совокупного кредитного портфеля. Этот показатель снизился с 86% до 83%.Такая ситуация роста чистого кредитного портфеля и снижения коэффициента чистого кредитного портфеля негативно оценивает деятельность ООО «ХКФ Банк» с точки зрения подходов к отбору заемщиков, т.к. свидетельствует о том, что банк наращивает кредитный портфель более высокими темпами, чем малорискованные кредиты, т.е., можно сказать, что кредитный портфель возрастает в этом случае за счет рискованных кредитных размещений. 2) коэффициент обеспечения рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля. 3)      коэффициент просроченных платежей рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга предприятий к общему объему кредитного портфеля.За анализируемый период коэффициент просроченных платежей банка снизился с 6% до 4%. Это свидетельствует об эффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки. 4)      коэффициент невозврата основной суммы долга рассчитывается как отношение величины задолженности предприятий по сумме основного долга, списанной из-за невозможности взыскания, к совокупному кредитному портфелю малому бизнесу. Данный показатель с 2018 по 2020 гг. снизился с 3% до 2%, что позволяет судить о наличии проводимых банком мероприятий по улучшению качества деятельности по кредитованию малого бизнеса.   Итак, можно сделать вывод о том, что ООО «ХКФ Банк» проводит контроль и реализует различные мероприятия по поддержанию уровня риска кредитования на достаточном для него уровне. Регламентирование уровня риска, принимаемого на себя коммерческим банком, осуществляется и Банком России, как главным регулятором деятельности коммерческих банков, который разработал ряд нормативов риска, выполнение которых является для коммерческого банка обязательным. Для ООО «ХКФ Банк» эти нормативы имеют следующие значения:Н6 = 21%;Н7 = 650% Н9.1 = 34%Н10.1 = 1,9%Все используемые для оценки коэффициенты можно классифицировать на две группы: показатели доходности кредитных вложений (табл.2.20, 2.21) и показатели качества управления кредитным портфелем (табл.2.22, 2.23). Таблица 2.20 - Коэффициенты доходности кредитных вложений Коэффициент Характеристика Расчет коэффициента Оптимум ,% К1 Дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля (Проц.доходы- Проц.расх)/Кредитные вложения  0,6-1,4  К2  Отражает долю процентной маржи банка в его капитале   (Проц.доходы- Проц.расх)/Капитал банка  10-20  К3  Показывает рентабельность кредитных вложений (Проц.доходы- Проц.расх)/Чистый кредитный портфель 2-3,5  К4  Характеризует реальную доходность кредитных вложений  Проц.доходы (полученные) /Чистый кредитный портфель    Рассчитаем указанные коэффициенты для ООО «ХКФ Банк»:Таблица 2.21 - Коэффициенты доходности кредитных вложений ООО «ХКФ Банк» в 2018-2020ггКоэффициентГод201820192020К10,70,91,0К2161418К32,33,02,8К42,52,93,1Таким образом, все коэффициенты доходности кредитных вложений банка находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне доходности кредитных вложений ООО «ХКФ Банк».Таблица 2.22 - Коэффициенты качества управления кредитным портфелем банка Коэффициент  Характеристика  Расчет коэффициента  Оптимум ,%  К5  Характеризует качество управления кредитным портфелем банка с позиций объемов «неработающих» кредитных вложений (пролонгированные и просроченные) Кред.влож., не приносящ.доход/Активы банка  0,5- 3  К6  Детализирует оценку качества управления кредитным портфелем Кред.влож., не приносящ.доход/ Кред.влож.всего 3-7  К7  Позволяет оценить, насколько привлеченные ресурсы используются в доходоприносящих операциях банка Кред.влож.всего/Депозиты  1 или менее   К8  Характеризует долю качественных кредитов  (Кред.влож-Кред.просроч.)/Кред.вложения  Нет, исследуется в динамике К9  Отражает степень покрытия возможных убытков от невозвратов. (Чем меньше его знаменатель, тем лучше)  Объем резерва по кредитам/Кредитн.вложения, не приносящ.доход (пророченные платежи по основному долгу) Нет, исследуется в динамикеРассчитаем указанные коэффициенты для ООО «ХКФ Банк»:Таблица 2.23 - Коэффициенты качества управления кредитным портфелем банка ООО «ХКФ Банк» в 2018-2020ггКоэффициентГод201820192020К51,51,91,7К6344К70,90,81,0К80,940,950,96К90,910,930,95Таким образом, все коэффициенты качества управления кредитным портфелем, и, соответственно, просроченной задолженности ООО «ХКФ Банк» находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне качества управления кредитным портфелем ООО «ХКФ Банк».Определение категории качества ссуды и норматива отчисления резерва по ней осуществляется на основе комплексного анализа факторов, которые влияют на определение качества, а также на основе оценки финансового положения юридического лица и качества обслуживания долга по ссуде. Формально, финансовое положение заемщика может быть оценено как «хорошее», «среднее» или «плохое».В Банке постоянно совершенствуются технологии кредитования, что позволяет улучшать кредитный процесс, сокращать время на рассмотрение кредитных заявок и выдачу кредита, удешевлять его для кредитополучателей, что важно в условиях высоких процентных ставок, которые Банк не может кардинально снизить из-за сложного финансового положения. В частности, это касается реализации технологии «кредитной фабрики», а также пилотного проекта по выдаче корпоративных кредитов на основе технологии «Больших данных», начиная с конца 2018 года. Необходимо знание и умение пользоваться всем набором разработанных методик, так как только их синтез, дополненный анализом бизнес-плана, показывающего цели использования кредита, а также пути его использования для получения предприятием-заемщиком дополнительной прибыли за счет вложения в свой бизнес кредитных средств.В современных российских условиях для ООО «ХКФ БАНК» одной из наиболее приемлемых представляется методика определения кредитного рейтинга заемщика, вычисляемого на основании как ряда общих характеристик предприятия, обеспеченности ссуда имущественными или иными гарантиями и анализа финансового состояния заемщика, производимого на основании данных баланса в течение определенного периода. Рейтинг заемщика показывает ту степень риска, которую принимает на себя ООО «ХКФ БАНК», выдавая кредит. Однако окончательное решение может быть принято только на основе изучения прогнозного баланса, составленного на основании бизнес плана, который не только раскрывает сущность проблем предприятия, но и показывает уровень менеджмента предприятия. Этот уровень просматривается при анализе структуры баланса и бизнес-плана, показывающих соответствие планов предприятия современным представлениям о квалифицированном менеджменте.Глава 3. Направления совершенствования методики ООО «ХКФ Банк» по оценке кредитоспособности заёмщиков3.1. Пути улучшения методики оценки кредитоспособности заемщиковПредставляется сложным изобразить оптимальную модель кредитного портфеля по отраслям. Для каждой кредитной организации она будет варьироваться с учетом избранных приоритетных направлений деятельности, выбора стратегических отраслей, сферы деятельности основных владельцев банка. Нами разработаны основные критерии формирования отраслевой структуры кредитного портфеля, которые представлены в таблице 3.1.Таблица 3.1 - Основные критерии формирования отраслевой структуры кредитного портфеля ООО «ХКФ Банк»КачественныеКоличественныеКонкуренция в отраслиОсновные характеристики (темпы роста в отрасли, производство ВВП, загруженность мощностей) в динамикеГеографическая доступность для банкаТекущая рентабельность отрасли, динамика колебаний цен на основные виды продукции отраслиХарактер ресурсной базы банка (доля долгосрочной, краткосрочной, онкольной составляющей ресурсной базы, доступ к бюджетным счетам, возможность привлечения долгосрочных кредитов на рынке МБК)Сложившийся уровень процентных ставок на кредиты предприятиям отраслиПерспективы развития отрасли (изменения мировой конъюнктуры динамика внутреннего потребления характеристика деловой активности на мировых рынках, вероятность введения ограничений на импорт иностранными государствами данного вида продукции: Последний пример - решение властей США о введении запретительных пошлин на импортную сталь, и т.д.)Уровень банкротствОдним из перспективных методов управления кредитами следует считать тесное сотрудничество с клиентом после выдачи кредита, оказание ему консалтинговых услуг по составлению финансовой отчетности, оптимизации налогооблагаемой базы, помощи в решении проблем дополнительного финансирования, привлечения долгосрочных ресурсов для инвестиционных проектов. Эти меры направлены на постоянный контроль текущего состояния заемщика, предупреждение первых признаков банкротства. Наиболее перспективным методом управления кредитными рисками следует считать метод установления лимитов кредитования.Контроль за кредитным риском конкретного заемщика необходимо осуществлять в течение всего периода с момента заключения кредитного договора до момента погашения, что обусловлено изменением условий, на которых предоставлялся конкретный кредит, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит [44]. Для этой цели ответственные службы банка должны учитывать подобные изменения и периодически проверять все кредиты, срок погашения которых еще не наступил. Считаем, что одним из направлений развития подходов к оценке кредитоспособности, как составляющей элемента кредитования, является определение уровня развития отрасли, к которой относится заемщик.На сегодня существуют различные точки зрения относительно подходов оценки влияния отраслевого фактора на деятельность организации. Во-первых, законодательством России предусмотрено рейтинговую оценку отраслей национальной экономики, которая проводится в форме расчета инвестиционного рейтинга с помощью комплексного анализа статистической информации о показателях развития отраслей и расчета индексов деловой активности.Во-вторых, возможность учета отраслевого фактора определяет "Порядок проведения оценки финансового состояния бенефициара и определения вида обеспечения для обслуживания и погашения займа, предоставленного за счет средств международных финансовых организаций ", согласно которому вывод о финансовом состоянии бенефициара делается на основе экономической интерпретации полученных значений интегрального показателя и коэффициента покрытия долга.В-третьих, вопросы оценки финансового состояния заемщиков рассматриваются в "Положении о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков". В соответствии с этим Положением при осуществлении оценки финансового состояния заемщика - юридического лица банк обязан учитывать основные показатели: коэффициент мгновенной ликвидности, коэффициент текущей ликвидности, коэффициент общей ликвидности, коэффициент маневренности собственных средств, коэффициент независимости, рентабельность активов, рентабельность продаж. 3.2. Экономическая эффективность предложенных мероприятийДля того чтобы банк ООО «ХКФ Банк» смог использовать в своей работе методику оценки с учетом отраслевых особенностей заемщика необходимо внести разработанный метод оценки кредитного риска заемщика в используемую банком программу оценки кредитоспособности.Расчет трудоемкости и длительности доработки программы приведен в таблице 3.8.Таблица 3.8 - Расчет трудоемкости разработки доработки программы оценки кредитоспособностиЭтапыВиды работИсполнителиЧасо-вая ставка, руб.Длитель-ностьвыпол-нения, дниТру-доем-кость, чел/дниРазмер заработ-ной платы, руб.Кол-воДолжностьОзнако-мительныйЗнакомство с разработанной методикой. Формирование связи с имеющимися этапами оценки кредитоспособности1Специалист-разработчик85664080Подготво-вительныйВыбор наиболее оптимального варианта внедрения дополнительного этапа оценки кредитоспособности в имеющуюся программу1Специалист-разработчик85262617680ОсновнойСоздание информационной системы1Специалист-разработчик8512128160Графичес-кийВыполнение интерфейса 1Специалист-разработчик85664080Заключи-тельныйОформление информационной системы1Специалист-разработчик8512128160Тиражи-рованиеИздание информационной системы1Управля-ющий61000Итого726643160Дополнительная заработная плата (10% от Итого)4316Всего47476Таким образом, для внедрения дополнительного этапа оценки кредитоспособности заемщика в программу оценки кредитоспособности заемщика, используемой банком, необходимо будет привлечь специалиста-разработчика, который будет заниматься доработкой программы. Минимальная ставка специалиста-разработчика согласно таблице 3.9 составит 47 476 руб., а длительность доработки программы составит в среднем 72 дня (или 3 месяца).Таблица 3.9 - Расчет себестоимости доработки программы оценки кредитоспособностиСтатьи расходовСумма, руб.Удельный вес, %1. Основная заработная плата4316049,652. Дополнительная заработная плата43164,973. Социальные отчисления с заработной платы (30% от общей заработной платы)1614218,574. Прочие прямые расходы (10% от основной заработной платы)43164,975. Накладные расходы (40% от общей заработной платы)18990,421,85Итого86924,4100,00Проведем расчет себестоимости доработки программы. В себестоимость доработки включаются следующие статьи затрат:- основная заработная плата;- дополнительная заработная плата;- социальные отчисления;- прочие прямые расходы;- накладные расходы.Основная и дополнительная заработная плата были определены выше, вместе с расчетом трудоемкости и длительности доработки программы. На статью дополнительная заработная плата относятся выплаты за непроработанное время: отпуск, выслуга лет и т.д. Дополнительная заработная плата составляет 10 % от основной заработной платы. На статью отчисления на социальное страхование относятся отчисления на оплату перерывов в работе, по временной нетрудоспособности и отчисления в пенсионный фонд. Размер социальных отчислений с заработной платы составляет 30% от общей заработной платыК прочим расходам относятся расходы на приобретение специальной научно-технической литературы, на услуги телефонной связи и другие расходы, необходимые при доработке программы. Прочие расходы составляют 10% от основной заработной платы. Накладные расходы включают расходы на хозяйственное обслуживание. Норматив - 40 % от величины основной и дополнительной заработной платы.Себестоимость доработки программы составит 86924,4 руб. и позволит повысить эффективность методики оценки кредитоспособности заемщик за счет более ужесточенного контроля платежеспособности заемщиков. Если учесть, что использование методики оценки кредитоспособности заемщика в 2020 г. позволило бы избежать вероятность возникновения невозврата со стороны одного из предприятий и банк не потерял бы 1100 тыс.руб. Ввиду этого минимальный экономический эффект рассчитаем следующим образом:Э = 1100 - 87 = 1013 тыс. руб.Таким образом, использование дополнительного этапа при оценке кредитоспособности заемщика позволило бы банку сэкономить 1013 тыс. руб. Также необходимо отметить, что банк выдал бы эту сумму другому заемщику. Средняя ставка по кредитам в банке ООО «ХКФ Банк» составляет 11,5% годовых, а средний период кредитования 2 года, т.е. банк смог бы получить доход в размере:2000 * 11,5% * 2 = 460 тыс. руб.Полученные показатели указывают на то, что эффективная оценка заемщика привела бы к значительному росту доходов банка. ЗаключениеДля осуществления банком эффективной и качественной оценки кредитоспособности заемщика необходимым, кроме всего прочего, является правильное понимание сущности понятия "кредитоспособность". Именно поэтому нами было разработано определение, которое дает возможность свести к минимуму противоречия по определению субъекта оценки кредитоспособности, срока погашения кредита, за счет каких средств он будет погашаться. Итак, можно сказать, что применение предложенного определения имеет не только важное теоретическое, но и практическое значение, поскольку определяет как содержание, так направленность и результат оценки.В настоящее время в мире нет единой стандартизованной системы оценки кредитоспособности, и банки используют различные методы анализа кредитоспособности заемщика. В то же время мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента, которые определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся: оценка делового риска; оценка менеджмента; оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов; анализ денежного потока; сбор информации о клиенте; наблюдение за работой клиента путем выхода на место.Несмотря на единство критериев и способов оценки кредитоспособности, существует специфика анализа кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании. Среди используемых в отечественной и зарубежной практике методов оценки кредитоспособности выделяют: классификационные модели, основанные на использовании комплексного анализа, рейтинговые модели, в основе которой оценочная система анализа, прогнозные модели, получаемые с помощью статистических методов, используются для оценки качества потенциальных заемщиков. Современной модификацией рейтинговой модели является кредитный скоринг. В Банке постоянно совершенствуются технологии кредитования, что позволяет улучшать кредитный процесс, сокращать время на рассмотрение кредитных заявок и выдачу кредита, удешевлять его для кредитополучателей, что важно в условиях высоких процентных ставок, которые Банк не может кардинально снизить из-за сложного финансового положения. В частности, это касается реализации технологии «кредитной фабрики», а также пилотного проекта по выдаче корпоративных кредитов на основе технологии «Больших данных», начиная с конца 2018 года. По результатам анализа кредитоспособности юридического лица ООО «Дельта» сделаны выводы о возможности предоставления кредита ООО «Дельта» на пополнение оборотных средств в сумме 250000 руб., сроком на 120 дней, на условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке 25% годовых (т.к. предприятие относится ко второму классу кредитоспособности). Необходимо знание и умение пользоваться всем набором разработанных методик, так как только их синтез, дополненный анализом бизнес-плана, показывающего цели использования кредита, а также пути его использования для получения предприятием-заемщиком дополнительной прибыли за счет вложения в свой бизнес кредитных средств.В современных российских условиях для ООО «ХКФ БАНК» одной из наиболее приемлемых представляется методика определения кредитного рейтинга заемщика, вычисляемого на основании как ряда общих характеристик предприятия, обеспеченности ссуда имущественными или иными гарантиями и анализа финансового состояния заемщика, производимого на основании данных баланса в течение определенного периода. Рейтинг заемщика показывает ту степень риска, которую принимает на себя ООО «ХКФ БАНК», выдавая кредит. Однако, по мнению автора, окончательное решение может быть принято только на основе изучения прогнозного баланса, составленного на основании бизнес плана, который не только раскрывает сущность проблем предприятия, но и показывает уровень менеджмента предприятия. Этот уровень просматривается при анализе структуры баланса и бизнес-плана, показывающих соответствие планов предприятия современным представлениям о квалифицированном менеджменте.Одним из направлений улучшения оценки кредитоспособности заемщика является развитие бюро кредитных историй, которое содержат информацию о выполнении обязательств по кредитным договорам. Вторым направлением улучшения методики оценки является учет отраслевых особенностей организации.