изучение процесса анализа деятельности банка и оценки кредитоспособности заёмщиков, анализ правил анализа инфляции, отчётности банков, методики оценки кредитоспособности заёмщиков юридических и физических лиц

Таблица 2.8 - Показатели деятельности ООО «ПРОФСТРОЙ» за период2018-2020 гг., тыс. руб.Показатели2018 г.2019 г.2020 г.Темпы роста, %2019г. к 2018г.2020г. к 2019г.2020г. к 2018г.Выручка от продажи, тыс. руб.125631548717136123,3110,6136,4Себестоимость продажи, тыс. руб.101221104113919109,1126,1137,5Чистая прибыль, тыс. руб.746435211100647,2312,6147,5Среднесписочная численность персонала, чел.353636102,9100,0102,9Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.82103195125,6189,3237,8Фондоотдача, руб./руб.153,21150,3687,8898,158,457,4Производительность труда. тыс. руб./чел.358,94430,19476,00119,9110,6132,6Среднегодоваястоимостьоборотныхсредств, тыс. руб.496585265482643106,0157,0166,4Оборачиваемость оборотных средств, обороты0,260,200,1576,975,057,7Затраты на 1 рубль реализованной продукции, руб.0,810,710,8187,7114,1100,0Рентабельность продаж, %59,4122,7464,2338,3282,5108,1Среднегодоваячисленностьработников ООО «ПРОФСТРОЙ» затригодавозрослана 2,8%приодновременномувеличениисреднегодовойстоимостиосновныхфондовна 137,8%.При этом меньший прирост численности персонала в сравнении с ростом выручки привел к повышению производительности труда на 32,6% за три года (на 19,9% за 2019 год и на 10,6% за 2020 год). Это говорит об улучшении использования трудовых ресурсов.Больший прирост стоимости основных фондов по сравнению с приростом выручки вызвал снижение фондоотдачи на 42,6% за три года (на 1,9% в 2019 году и на 41,6% в 2020 году). Это свидетельствует о неэффективном использовании имеющихся у компании основных средств.Положительнымможносчитатьвложениякомпаниивоборотныесредства,среднегодоваястоимостькоторыхвозрослана 66,4%затригода,приэтомнужноотметить,чтопо причине большего прироста оборотных средств в сравнении с приростом выручки произошло снижение коэффициента оборачиваемости оборотных средств на 42,3% за три года.Этоотрицательнооцениваетсостояниеанализируемойорганизации, так как замедляется оборачиваемость вложенных средств.За три года практически не изменились затраты на рубль продукции, составив в размере 0,81 руб., хотя за 2020 год было их увеличение на 14,1%, а в 2019 году наблюдалось снижение на 22,3%. Рентабельность продаж возросла на 182,5% в 2020 году и на 8,1% за три года, составив 64,23%. Следовательно, каждые 100 руб. выручки стали приносить больше чистой прибыли, что свидетельствует о повышении эффективности деятельности субъекта экономики.Запсибкомбанк для оценки финансового состояния потенциального заемщика использует 3 основные группы показателей. Среди них: 1.коэффициенты ликвидности; 2.коэффициент оборачиваемости и рентабельности; 3.коэффициент соотношения собственных и заемных средств. В первую группу показателей – показателей ликвидности – включены три основных показателя платежеспособности:Изменения коэффициентов ликвидности представлены в виде графиков для наглядности (рис. 2.1).Какможноувидетьизданныхрисунка2.1,коэффициентабсолютнойликвидностистал вышена 0,591 и составил 0,786,аэтодемонстрирует,чтонаконец 2020 годаабсолютноликвидныеактивына 78,6%могутпокрытькраткосрочныеобязательства(принормативеминимально20%),следовательно,можноговоритьодостаточномуровнеликвидностибалансаиплатежеспособностиорганизации.Рисунок 2.1– КоэффициентыликвидностииплатежеспособностиООО «ПРОФСТРОЙ» за 2018-2020годыЗначениекоэффициентабыстройликвидностистало вышена 1,118 (составивнаконец 2020 года 1,704),следовательно,наконец 2020 годана 170,4%быстрореализуемыеактивыпокрываюткраткосрочныеобязательства(принормативе50-70%),этодемонстрируетулучшениеплатежныхвозможностей ООО «ПРОФСТРОЙ», однако такой положительный вывод делать нельзя, поскольку это в большой степени обеспечено большими суммами дебиторской задолженности.Значениекоэффициентатекущейликвидностистало вышена 1,545 (составивнаконец 2020 года 2,365),поэтомуможноотметить,чтоболеечемв 2 разанаконец 2020 годапревышаетсуммаоборотныхактивовсуммукраткосрочныхобязательств(прирекомендуемомзначении2),можноговорить,чтобаланс ООО «ПРОФСТРОЙ» ликвиден,асамакомпанияявляетсяплатежеспособной,налицо улучшение платежеспособности,чтонужновобязательномпорядкеподвергатьконтролю.Такое повышение коэффициентатекущейликвидностивызванобольшимприростомоборотныхактивовв 2020 годупосравнениюспочтидвукратнымприростомкраткосрочныхобязательствпопричинеувеличениязначительногозаемныхсредствикредиторскойзадолженности.Рейтинговую оценку финансового состояния ООО «ПРОФСТРОЙ»проведем в таблице 2.9.Таблица 2.9 - Рейтинговая оценка финансового состояния ООО «ПРОФСТРОЙ»Показатель финансового состоянияЗначение коэффициентаРейтинг показателя2018г.2019г.2020г.2018г.2019г.2020г.1. Коэффициент абсолютной ликвидности0,1950,3070,786612202. Коэффициент «критической оценки»0,6561,0591,70403183. Коэффициент текущей ликвидности0,821,8592,365013,516, 54. Коэффициент автономии0,4740,4490,37414,612,205. Коэффициент обеспеченности собственными средствами-1,403-0,210,1690036. Коэффициент финансов ой устойчивости0,4830,7270,722012,712,7Итого20,653,470,2Класс финансового состояния322ООО «ПРОФСТРОЙ»относится в последние два года ко 2 классу финансового состояния – нормальное финансовое состояние, это можно оценить положительно, т. к. данный уровень финансового состояния даёт следующие положительные эффекты для предприятия:- возможность заключения контрактов с потенциальными инвесторами для реализации новых проектов;- получение кредита в банке;- заключение договоров с различными кредиторами (поставщиками товаров, основных средств).Второй класс финансового состояния позволяет ООО «ПРОФСТРОЙ»при необходимости обратиться в банк для получения кредита. При этом вероятность согласия банка на выдачу кредита достаточно велика.Таким образом, ООО «ПРОФСТРОЙ»- это прибыльная организация, т.е. фирма функционирует эффективно. Наблюдается рост рентабельности продаж. В 2019-2020гг. для ООО «ПРОФСТРОЙ»уровень финансовых рисков невысокий. ООО «ПРОФСТРОЙ»в 2019-2020гг. находится в зоне допустимого риска. ООО «ПРОФСТРОЙ»относится ко 2 классу – нормальное состояние финансового положения. ЗаключениеВ данной курсовой работе была рассмотрена банковская система России. Произведен анализ количества кредитных организаций и причин их сокращения, изучена краткая история развития системы. Определили свою персональную инфляцию, выявив сумму ежемесячных затрат за последний год. Далее рассчитали индексы Ласпейреса и Пааше, нашли промежуточный коэффициент Фишера, тем самым более точно указав уровень инфляции по персональной потребительской корзине, который составил 14,74%. Был проведен анализ финансовой отчетности ПАО «Запсибкомбанк» и выявлены тенденции его развития за последние два года.Сравнили методики оценки кредитоспособности физических и юридических лиц. Существуют различные способы для оценки кредитоспособности, каждый из них дополняют друг друга. Но в основном можно выделить применение таких групп коэффициентов: ликвидности, оборачиваемости, прибыльности, обслуживания долга.При написании работы использовалась экономическая литература, раскрывающая принципы, а также методика оценки кредитоспособности заемщиков юридических и физических лиц.Список использованных источниковГражданский кодекс Российской ФедерацииФедеральный закон от 30.11.1994 N51-ФЗ (в ред. Федерального закона от 08.12.2020 N427-ФЗ).- URL:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения 11.06.2021).Федеральный закон от 02.12.1990 №395–1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. Федерального закона от 27.12.2019 N 507-ФЗ). - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения 16.06.2021)Алиев, Б.Х. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А. Рабаданова. — М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2014. — 288с.Банки и банковское дело: Учебник / Под ред. И. Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2018. - 256 с.Банковская система в современной экономике / Под ред. О.И. Лаврушин. - Москва: КноРус, 2016 . - 354 с. Банковский менеджмент: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина; Финансовый ун-т при Правительстве Рос. Федерации, — 4- е изд., стер. — М.: КноРус, 2016. — 553 с. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. - 3-е изд., перераб, и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 652 с.Бибикова, Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка : учеб. пособие / Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова. — 3-е изд., стер. — Москва : ФЛИНТА, 2019. — 128 с.Деньги. Кредит. Банки / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2016. — 848 с.Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2015. — 607 с.Евтушенко, Е. В. Основные принципы и условия банковского кредитования / Е. В. Евтушенко, Ю. А. Павлова, М. М. Гайфуллина // Вестник УГНТУ. Наука, образование, экономика. Серия: Экономика. — 2017. — № 2(20). — С. 7–15. Жарковская, Е.П. Банковское дело: Учебник / Е.П. Жарковская. — М.: Омега – Л, Высшая школа, 2016. — 440 с. Зверев, А. В. Управление кредитными рисками банка и их оценка в условиях экономического кризиса / А. В. Зверев, М. Ю. Мишина // Экономика и управление: проблемы, решения. — 2017. — № 3. — Том 1 (63). — С. 131‒136. Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник / Г.Г. Коробова. — М.: Экономист, 2015. — 427 с.Матраева, Л.В. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров / Л.В. Матраева, Н.В. Калинин, В.Н. Денисов. — М.: Дашков и К, 2015. — 304 с.Поморина, М.А. Финансовое управление в коммерческом банке : учеб.пособие для бакалавриата / М.А. Поморина. - Москва: КНОРУС, 2017. - 201 с.Помулев, А.А. Банковский сектор России: проблемы и перспективы в условиях новых вызовов / А.А. Помулев // Теневая экономика. — 2020. — Том 4. — № 3. — С. 127-138. doi: 10.18334/tek.4.3.110831 (дата обращения 15.06.2021)Тарханова Е. А. Банковское дело: учебное пособие / Е. А. Тарханова. — Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2015. — 304 с.Официальный сайт ПАО «Запсибкомбанк»/ URL: https://www.zapsibkombank.ru(дата обращения 11.06.2021).