Депозитная политика коммерческого банка

Срочные вклады заключаются на определенный срок, банк планирует распоряжаться размещенными на них средствами в течение данного срока. Чем больше доля срочных вкладов - тем лучше для банка, т.к. «длинные деньги» положительно влияют на его ликвидность. В данном случае положительного влияния не выявлено.Аналогично рассмотрим состав и динамику депозитов юридических лиц АО «Россельхозбанк» по видам вкладов в период 2018- 2020 гг. (табл. 4).Таблица 4– Динамика депозитов юридических лиц АО «Россельхозбанк» по видам вкладовВидывкладов2018 г.2019 г.2020 г.Текущие (расчетные) счета, млн. руб.250418443515,55511417,63Срочные вклады, млн. руб.12173332165399,52496921,4Итого, млн.руб.146775126089153008339Из таблицы 4 видно ежегодный приростдепозитов юридических лиц. С 2018 по 2019 год произошел рост срочных вкладов почти вдвое, за последний год наблюдается небольшое повышение данного показателя.Неотъемлемой частью депозитной политики любой кредитной организации является процентная политика по депозитам.Процентные расходы по депозитам физических лиц в 2020 году по сравнению с 2019 годом увеличились на 7111,7 млн. руб. или на 14,2% (рис. 3). Рисунок 3 – Динамика процентных расходов по депозитам физических и юридических лиц в АО «Россельхозбанк», млн. руб.Уменьшились выплаты процентов по депозитам и текущим/расчетным счетам юридических лиц на 10900,7 млн. руб. или на 11%, что можно связать с уменьшением суммы депозитов юридических лиц за последний год. По расчетным данным таблицы 3 можно сделать следующие выводы. Чистая процентная маржа в 2020 году по сравнению с 2018 годом уменьшилось на 1%. Банку необходимо пересмотреть свою процентную политику. Снижение данного показателя связано со снижением получаемых банком процентных доходов, хотя наблюдается увеличение размещенных банком кредитов и привлеченных депозитов, при уменьшающихся процентных расходах. Чистый СПРЭД увеличился на 0,3% в 2020 году по сравнению с 2018 годом. Данный показатель больше минимального значения в 0 % при котором бы банк смог покрыть все свои расходы, но при этом не получил бы прибыль.Оценить эффективность депозитной политики возможно с использованием коэффициентного анализа.Коэффициент срочности структуры депозитов рассчитывается по формуле (1):Ксс = Дс / Д(1)где Дс - число срочных депозитов, Д - общее число депозитов.Данный коэффициент характеризует степень стабильности и постоянства ресурсной базы. Он должен быть не ниже 0,3-0,35. Далее определяется доля срочных депозитов в общем объеме пассивов банка по формуле (2):D = Дс / П (2)где Дс - число срочных депозитов, П - общее число пассивовбанка.Рекомендуемое значение данного показателя 0,5. Так же необходимо вычислить коэффициент структуры обязательств по формуле (3):Ксо = Двостр / Дс(3)где Двостр - число депозитов до востребования, Дс - число срочных депозитов.Данный коэффициент характеризует стабильность ресурсной базы банка. Чем ниже значение этого показателя, тем меньше потребность банка в ликвидных активах.В таблице 5 приведены результаты расчетов.Таблица 5 – Анализ привлеченных денежных средств, млн. руб.ПериодКссDКсо2018 г.0,840,460,192019 г.0,860,460,162020 г.0,860,470,16Исходя из данных представленных в таблице 5, долю срочных депозитов в общей сумме депозитов можно оценить положительно.Доля срочных депозитов за анализируемый период увеличилось с 0,46 до 0,47. Однако необходимо увеличение доли срочных депозитов в общей структуре ресурсов банка.Коэффициент структуры обязательств уменьшился на 0,03,что говорит об увеличении стабильности финансовых ресурсов банка.На основании проведенного исследования можно говорить об успешной реализации депозитной политики банка в работе с физическими лицами. Об этом свидетельствуют растущие показатели по уровню депозитов физических лиц.ЗаключениеДепозитная политика АО «Россельхозбанк» направлена на увеличение ресурсной базы, основная часть которой сформирована за счет депозитов некредитных организаций. Рост суммы депозитов в динамике доказывает эффективность депозитной политики в части привлечения денежных средств. АО «Россельхозбанк» проводит процентную политику, исходя из рентабельности операций и оценки рыночных условий. Проведенный анализ позволяет сделать выводы о том, что АО «Россельхозбанк»ведет рациональную депозитную политику с учетом экономических и социальных факторов. Но для удержания существующих позиций на рынке капитала и для повышения степени ликвидности банку рекомендуется постоянно совершенствовать депозитную политику с целью привлечения дополнительных вкладчиков, а именно увеличение суммы вкладов физических лиц, и эффективного размещения привлеченных средств в активах.ПриложениеБухгалтерский баланс АО «Россельхозбанк» за 2020 год