Налоговое планирование фирмы
Заказать уникальную курсовую работу- 33 33 страницы
- 30 + 30 источников
- Добавлена 01.04.2010
- Содержание
- Часть работы
- Список литературы
- Вопросы/Ответы
ВВЕДЕНИЕ
1. Понятие и функции налога и сбора
2. Участники процесса планирования
3. Налоговое планирование на уровне предприятия
4. Виды и пределы налоговой оптимизации
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Список использованной литературы:
1.Конституция Российской Федерации, (принятая общим всенародным голосованием 12 декабря 1993 г). Спб., Торговый дом Герда 2008.
2.Налоговый кодекс Российской Федерации Изд. Омега-Л.М., 2009.
3.Федеральный закон РФ «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами» от 30.12.2006 № 269-ФЗ
4.Вестник Конституционного Суда РФ. - 2003. - № 4.
5.Постановления Пленума ВАС РФ « Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» от 12.10.2006 № 53
6.Собрание законодательства РФ. 2003. № 24
7.Белов В.А. К вопросу о недобросовестности налогоплательщика: критический анализ правоприменительной практики. М.: Волтерс Клувер, 2006.
8.Вылкова Е. С. Романовский М. В. Налоговое планирование. СПб.: Питер, 2007.
9.Гусева Т.А. Концепция налогового планирования //Налоги (газета). - 2007.- № 10
10.Гусева Т. А. Налоговое планирование как институт налогового права // Налоговые споры: теория и практика. 2007. № 11.
11.Гончаренко Л.И. Налогообложение организаций. - М: Экономист, 2006.
12.Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования. - СПб.: Питер, 2004.
13.Елинский А.В. Опыт Великобритании и США по разграничению законной и незаконной минимизации налогов и его значение для совершенствования российского законодательства // Журнал российского права. 2006. № 10
14.Кашин В.А. Налоговое планирование для предприятий. - М: Финансы, Юнити, 2004.
15.Колосов А.Ф. Система налогообложения и возможность использования льгот для снижения налоговых платежей // Экономика строительства .- 2005. -№11.
16.Кузнецова В. Способы оптимизации налогообложения в 2007 году // Аудит и налогообложение.- 2007.- № 4
17.Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. М., «ЮрИнфоР». 2006.
18.Мачехин В.А. Налоговый кодекс и налоговое планирование //Законодательство. - 2006. -№ 10.
19.Николаев Д.В. Современные проблемы законодательного разграничения налогового планирования и налогового уклонения. Правовой опыт зарубежных стран.//Собственность, право собственности, трудовые отношения. 2008 г..
20.Пепеляев С.Г. Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды. Комментарий к постановлению Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 // Закон.2007.№2.
21.Рыбаков О. Ю., Пряхина Т. м. Конституционно-правовая политика // Российская правовая политика: Курс лекций. /Под ред. Н. И. Матузова, А. В. Малько. М.: НОРМА, 2003.
22.Рюмин С.М. Налоговое планирование: общие принципы и проблемы.// Налоговый вестник.-2005.-№2
23.Савсерис С. В. Недобросовестность налогоплательщика как судебная доктрина против уклонения от налогообложения // Налоговед. 2005. № 9.
24.Сарыбаев А. Налоги в системе государственного регулирования экономики и проблемы уклонения от уплаты налогов // Общественный рейтинг. 2006.. № 254
25.Соловьев И. Н. Уклонение от уплаты налогов и оптимизация налогообложения // Налоговый вестник. 2005. № 9.
26.Станкевич Г.В. К вопросу о юридической конструкции понятия «налоговое планирование» //Налоговое планирование: черные дыры в Российском законодательстве.-2008.-№2
27.Трубников А. Налоговое планирование: сущность, этапы, инструменты // финансовая газета. 2002. № 15.
28.Фомина О.А. Зарубежный опыт налогового планирования 2007 г
29.Чуряев А.В. Принципы налогового планирования как правового института//Налоговые споры: теория и практика.2008 г. №4
30.Щекин Д.М. Законодательные подходы к разграничению налогового планирования и уклонения от уплаты налогов в России и странах СНГ. Налоговые споры: опыт России и других стран. – М.:Статут,2008.
Вопрос-ответ:
Что такое налоговое планирование?
Налоговое планирование - это получение оптимальных налоговых результатов путем применения различных методов и стратегий, включая использование льгот, вычетов и других форм снижения налоговой нагрузки. Оно направлено на улучшение финансового положения фирмы и достижение максимальной эффективности в уплате налогов.
Каковы функции налога и сбора?
Основная функция налога и сбора - это финансирование государственных нужд и поддержание бюджетной системы. Кроме того, они выполняют такие функции, как регулирование экономики, распределение доходов и снижение неравенства, стимулирование или ограничение определенных видов деятельности, воздействие на спрос и предложение на рынке.
Кто является участниками процесса налогового планирования?
Участниками процесса налогового планирования могут быть руководители и сотрудники фирмы, бухгалтеры, аудиторы, юристы, налоговые консультанты и специалисты, а также государственные органы, отвечающие за налоговую политику и контроль. Они сотрудничают с целью разработки и реализации налоговых стратегий, соблюдения требований налогового законодательства и оптимизации налоговых платежей.
Что включает в себя налоговое планирование на уровне предприятия?
На уровне предприятия налоговое планирование включает в себя анализ бухгалтерской и налоговой отчетности, определение приоритетных задач и целей, выбор наиболее выгодных налоговых режимов и способов учета, разработку стратегии платежей и сроков, оценку налоговых рисков и их минимизацию, а также соблюдение налогового законодательства и предоставление правильной и своевременной информации государственным органам.
Что такое налоговое планирование и какие функции оно выполняет?
Налоговое планирование - это процесс разработки стратегий и тактик для оптимизации налоговых обязательств фирмы. Оно выполняет функцию минимизации налоговых платежей, снижения налогового риска и обеспечения соблюдения требований налогового законодательства.
Кто является участниками процесса налогового планирования?
Участниками процесса налогового планирования могут быть руководители предприятия, бухгалтеры, налоговые консультанты, аудиторы и другие специалисты, занимающиеся финансовым учетом и налогообложением предприятия.
Как осуществляется налоговое планирование на уровне предприятия?
На уровне предприятия налоговое планирование осуществляется путем анализа бухгалтерской и налоговой отчетности, выявления возможностей для оптимизации налоговых платежей, разработки и реализации соответствующих стратегий и тактик.
Какие виды налоговой оптимизации существуют и каковы их пределы?
Существуют различные виды налоговой оптимизации, такие как использование льготных налоговых режимов, применение различных механизмов для снижения налогооблагаемой базы и др. При этом следует учитывать, что налоговая оптимизация должна быть законной, не должна противоречить целям и принципам налогового законодательства.
Какие нормативные акты регулируют налоговое планирование?
Налоговое планирование регулируется такими нормативными актами Российской Федерации, как Конституция Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, Федеральные законы и другие нормативные акты, устанавливающие правила налогообложения и порядок ведения налогового учета.
Что такое налоговое планирование?
Налоговое планирование - это процесс оптимизации налогообложения путем использования различных легальных методов и стратегий. Основная цель такого планирования - минимизировать налоговые платежи фирмы, сохраняя при этом законность действий.